Texto completo de las Medidas para la Supervisión y Administración Financiera de las Empresas Financieras Locales

Artículo 1 Con el fin de fortalecer la supervisión y gestión financiera de las empresas financieras locales, regular el comportamiento financiero de las empresas financieras locales, prevenir los riesgos financieros de las empresas financieras locales y promover el desarrollo saludable de las empresas financieras locales, Estas Medidas se formulan de conformidad con las "Reglas financieras para las empresas financieras" (Orden Nº 42 del Ministerio de Finanzas) y otras normas pertinentes.

Artículo 2 Empresas financieras no administradas centralmente que hayan obtenido licencias comerciales financieras de conformidad con la ley, incluidos bancos comerciales urbanos, bancos comerciales rurales, bancos cooperativos rurales, cooperativas de crédito, nuevas instituciones financieras rurales y sociedades fiduciarias. , y las compañías de arrendamiento financiero, compañías financieras, compañías de financiamiento al consumo, compañías de valores, compañías de futuros, compañías de administración de fondos, compañías de seguros, etc. (en adelante, compañías financieras locales) se aplicarán a estas Medidas.

Otras empresas dedicadas a negocios financieros, como sociedades de cartera financieras administradas de forma no centralizada, pequeñas compañías de préstamos y compañías de garantía de financiación, deberán seguir estas Medidas.

Artículo 3: Los departamentos financieros locales son las autoridades financieras de las empresas financieras locales. Implementan la supervisión y gestión financiera de las empresas financieras locales al mismo nivel y guían a los departamentos financieros de nivel inferior para llevar a cabo la supervisión y gestión financieras. trabajar. Las principales responsabilidades incluyen: supervisar la implementación de estas Medidas y otras regulaciones de gestión financiera por parte de las empresas financieras locales; orientar e instar a las empresas financieras locales a establecer y mejorar sistemas internos de gestión financiera; orientar e instar a las empresas financieras locales a establecer y mejorar sistemas de control de riesgos financieros; y monitorear los riesgos financieros y su estado operativo; supervisar el comportamiento financiero de las empresas financieras locales; fortalecer la gestión de la información financiera de las empresas financieras locales para aceptar auditorías sociales y evaluaciones de activos, etc.

La afiliación financiera de las empresas financieras locales se determinará, en principio, de conformidad con las relaciones administrativas de registro industrial y comercial de las personas jurídicas de las empresas financieras locales que tenga el mismo nivel de registro. autoridad será su departamento financiero. Si la ubicación de la sede de la persona jurídica no coincide con el lugar de inscripción, el departamento de finanzas provincial donde esté ubicada la sede determinará su departamento financiero. Si el estado tiene otras regulaciones, dichas regulaciones prevalecerán.

Artículo 4 Para empresas financieras de propiedad estatal y controladas por el estado (en lo sucesivo denominadas empresas financieras locales de propiedad estatal) establecidas directa o indirectamente por los gobiernos populares locales y sus departamentos, instituciones u otras entidades de inversión autorizadas. , los departamentos financieros de todos los niveles estandarizarán y fortalecerán la supervisión y gestión financiera de las empresas financieras estatales locales de acuerdo con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y las disposiciones pertinentes sobre la gestión de activos financieros estatales.

Artículo 5: Los departamentos financieros de todos los niveles deben participar activamente y apoyar la reforma y el desarrollo de las empresas financieras locales, aprovechar plenamente sus funciones de supervisión y gestión financieras y promover el desarrollo sostenido, estable y saludable. de las empresas financieras locales. Artículo 6 Las empresas financieras locales deberán, dentro de los 30 días siguientes a la fecha de finalización del registro industrial y comercial, gestionar el registro financiero en el departamento financiero local según la afiliación financiera. Los departamentos financieros locales deben establecer archivos de registro como información básica para la supervisión y gestión financiera de las empresas financieras locales, y como base para la implementación de políticas de valoración, evaluación, apoyo financiero, etc.

Artículo 7 Cuando una empresa financiera local solicite el registro financiero por primera vez, deberá presentar los siguientes materiales:

(1) Acuerdo de inversionistas y documentos aprobados por los departamentos pertinentes para establecimiento;

(2) Informe o certificado de verificación de capital emitido por una firma de contabilidad;

(3) Estatutos Sociales;

(4) Una copia de la “Licencia Comercial de Persona Jurídica Empresarial”.

Artículo 8 Cuando cambien las siguientes circunstancias, una empresa financiera local deberá, dentro de los 30 días siguientes a la fecha del suceso, cambiar su registro financiero ante el departamento financiero local:

(1) Nombre, domicilio o Cambios de representantes legales;

(2) Cambios de forma organizativa;

(3) Escisiones o fusiones;

(4) Cambios de accionistas mayoritarios;

(5) Otras circunstancias especificadas por el departamento financiero local.

Artículo 9 Si una empresa financiera local encuentra las siguientes circunstancias, deberá pasar por los procedimientos de registro de traspaso o cancelar su registro financiero:

(1) Un cambio en el régimen industrial y comercial. el registro de la institución de persona jurídica de una empresa financiera local da como resultado el director financiero. Si el departamento cambia, los procedimientos básicos de transferencia de información del registro financiero se completarán de acuerdo con la solicitud de la empresa;

(2) Si una empresa financiera local se disuelve o revoca de conformidad con la ley, entrará en vigor a partir de la fecha en que el acuerdo de inversionista entre en vigor o sea aprobado por el departamento correspondiente. Dentro de los 30 días, el registro financiero se cancelará ante el departamento financiero local. ;

(3) Si una empresa financiera local se declara en quiebra de conformidad con la ley, el registro financiero se cancelará ante el departamento financiero local dentro de los 30 días siguientes a la fecha del fallo del tribunal. Artículo 10: Establecer un sistema de control y alerta temprana de riesgos para las empresas financieras locales. Las empresas financieras locales deben establecer y mejorar sistemas de control de riesgos financieros que cubran riesgos de capital, riesgos de pago, riesgos de calidad de activos, riesgos de mercado, riesgos de transacciones relacionadas, riesgos comerciales fuera de balance, etc., de acuerdo con los requisitos de las autoridades reguladoras financieras y la conducta. operaciones oportunas y precisas de acuerdo con los principios de operación prudente. Identificación, medición, seguimiento y control integral de los riesgos financieros.

Artículo 11: Establecer un sistema interno de presentación de informes de gestión financiera para las empresas financieras locales. Las empresas financieras locales deben recaudar fondos razonablemente, operar eficazmente activos, controlar costos y gastos, estandarizar la distribución del ingreso y preparar informes de contabilidad financiera basados ​​en sus propias necesidades de desarrollo, y formular sistemas internos de gestión financiera correspondientes para fortalecer la supervisión financiera y la gestión de la información financiera. Las empresas financieras locales deberán presentar los sistemas de gestión financiera pertinentes al departamento de finanzas local dentro de los 30 días siguientes a la fecha de implementación formal del sistema de gestión financiera interna.

Artículo 12: Establecer un sistema de análisis y presentación de informes de los principales indicadores financieros e indicadores financieros regulatorios de las empresas financieras locales.

Las empresas financieras locales deben informar con prontitud la implementación de los principales indicadores financieros y los indicadores regulatorios financieros según lo requiera el departamento financiero. Los departamentos financieros locales deben analizar las operaciones financieras de las empresas financieras locales basándose en la información reportada y descubrir problemas de manera oportuna. Al final del año, los departamentos de finanzas a nivel municipal y de condado deben informar las situaciones y análisis relevantes a los departamentos de finanzas a nivel provincial nivel por nivel. Los departamentos de finanzas a nivel provincial resumirán, analizarán e informarán al Ministerio de Finanzas. antes del 15 de mayo de cada año.

Artículo 13: Establecer un sistema de presentación de informes para asuntos financieros importantes de las empresas financieras locales. Los asuntos financieros importantes incluyen: reestructuración, reorganización, cotización en bolsa, fusión, escisión, aumento o disminución de capital, introducción de inversores estratégicos, transferencia de derechos de propiedad, establecimiento de filiales, cierre, etc., así como asuntos que puedan dar lugar a cambios en el control real de la empresa. Las empresas financieras locales deberán informar al departamento financiero local dentro de los 30 días siguientes a la fecha de ocurrencia de los asuntos mencionados anteriormente y gestionar los procedimientos de registro financiero pertinentes de conformidad con los artículos 8 y 9.

Artículo 14: Establecer un sistema de presentación de informes para los planes salariales y planes de incentivos de capital a largo plazo de las empresas financieras locales. Las empresas financieras locales deben implementar estrictamente las regulaciones nacionales pertinentes y establecer un sistema de gestión salarial y un sistema de incentivos de capital a largo plazo que sea consistente con las condiciones locales reales, los niveles de la industria y las propias condiciones operativas de la empresa. En el informe final de cuentas financieras de las empresas financieras locales, se debe explicar el plan salarial anual de la empresa y el plan de incentivos de capital a largo plazo y su estado de implementación.

Artículo 15: Establecer un sistema básico de reporte de datos para la evaluación del desempeño de las empresas financieras locales. Después de fin de año, las empresas financieras locales deben, de acuerdo con los requisitos del departamento financiero y con base en los datos del estado contable anual, completar los valores de varios indicadores financieros de la empresa y presentar la evaluación básica del desempeño. datos al departamento financiero local. Los departamentos financieros a nivel municipal y de condado deben revisar cuidadosamente la autenticidad, integridad y cumplimiento de los datos relevantes en los materiales de evaluación del desempeño de las empresas financieras locales y enviarlos a los departamentos financieros a nivel provincial paso a paso; los departamentos financieros a nivel provincial deben resumir y analizar los datos; Desempeño general de las empresas financieras locales en su región. La situación deberá ser informada al Ministerio de Hacienda antes del 15 de mayo de cada año.

Artículo 16 Gestión del inmovilizado y de proyectos en construcción.

(1) Cuando las empresas financieras locales compren y construyan activos fijos por encima del límite prescrito, deben realizar licitaciones de acuerdo con los principios de apertura, equidad e imparcialidad. Si la licitación no es adecuada en circunstancias especiales, se deben introducir mecanismos de mercado para implementar la comparación de precios para la compra y la construcción. Los departamentos financieros provinciales son responsables de formular normas de cuotas basadas en las condiciones reales de la región.

(2) La proporción de la suma del valor en libros de los activos fijos y el valor en libros de los proyectos en construcción con respecto a los activos netos de las empresas financieras locales no excederá el 40% para aquellas que se dedican al negocio bancario. y no excederá del 50% para quienes se dediquen a actividades no bancarias. La proporción de la suma del valor contable de los activos fijos y proyectos en construcción en los activos netos de las cooperativas de crédito rural será determinada por el departamento financiero provincial en función de la situación real de la región, pero el máximo no excederá el 50%. Si el estado tiene otras regulaciones, dichas regulaciones prevalecerán.

(3) Al enajenar activos fijos por encima de la cuota, las empresas financieras locales deben adherirse a los principios de apertura, transparencia y evaluación y fijación de precios, e introducir mecanismos de mercado para la enajenación.

Artículo 17: Gestión de activos reparados de deuda

(1) Las empresas financieras locales deben establecer y mejorar un sistema de gestión de activos reparados de deuda, controlar el alcance de la recepción de activos reparados de deuda, e implementar estrictamente los estándares de aceptación. En principio, los activos fijos recibidos por las empresas financieras locales para pagar deudas no están permitidos para su propio uso, y se deben organizar subastas para realizarlos, si realmente son necesarios para su propio uso, deben considerarse activos fijos recién adquiridos; y tramitar los trámites de aprobación correspondientes para la compra y construcción de activos fijos.

(2) Las empresas financieras locales deben adherirse al principio de apertura y transparencia al disponer de activos reclamados por deudas, evitar operaciones de caja negra y prevenir el riesgo moral. En principio, los bienes embargados deberían enajenarse mediante subasta pública. Si se utilizan otros métodos para disponer de los activos embargados, se debe introducir un mecanismo de competencia para seleccionar al comprador de los activos embargados.

(3) Los departamentos financieros locales deben fortalecer la supervisión e inspección de la recepción, custodia y disposición de los activos reparados de deuda, y detener y corregir rápidamente aquellos que no cumplan con las disposiciones pertinentes de las leyes y regulaciones.

Artículo 18: Las empresas financieras locales deberán enajenar los activos improductivos dentro del ámbito prescrito por el Estado. Si es necesario enajenar activos improductivos en lotes, se implementará de acuerdo con las políticas pertinentes para la enajenación de activos improductivos por parte de empresas financieras aprobadas por el Consejo de Estado.

Artículo 19: Las empresas financieras locales deben implementar estrictamente las medidas de gestión del Ministerio de Finanzas para la cancelación de deudas incobrables de las empresas financieras y las políticas y regulaciones relacionadas. La cancelación de deudas incobrables debe identificar estrictamente las condiciones, proporcionar pruebas concluyentes, investigar estrictamente las responsabilidades, informar, revisar y aprobar paso a paso, mantener la confidencialidad con el mundo exterior y conservar el caso de cancelación.

Los departamentos de finanzas locales son responsables de la supervisión y gestión de la cancelación de deudas incobrables de las empresas financieras locales, y la cobertura de inspección anual debe alcanzar una cierta proporción del número de empresas financieras locales en la región. . Esta proporción la determina el departamento de finanzas provincial en función de la situación real de la región. Artículo 20: Establecer un sistema de aprobación de planes de anualidades de las empresas financieras estatales locales. Según el "Aviso del Ministerio de Finanzas sobre cuestiones relativas a la aplicación a prueba del sistema de anualidades empresariales para empresas financieras de propiedad estatal" (Caijin [2006] Nº 18), el "Aviso del Ministerio de Finanzas sobre varias cuestiones relativas a Fortalecer aún más la gestión financiera de las empresas financieras" (Caijin [2008] Nº 12) y otras reglamentaciones, los planes de anualidades de las empresas financieras estatales locales se implementarán después de su revisión y aprobación por parte del departamento financiero local. Entre ellos, los planes de anualidades presentados a los departamentos de finanzas a nivel municipal y de condado deben presentarse a los departamentos de finanzas a nivel provincial para su revisión y aprobación paso a paso, excepto aquellos que hayan obtenido la autorización correspondiente de conformidad con la ley.

Artículo 21: Establecer un sistema de evaluación del desempeño de las empresas financieras estatales locales.

Los departamentos financieros provinciales deben seguir las "Medidas provisionales para la evaluación del desempeño de las empresas financieras de propiedad y control estatales" (Caijin [2009] Nº 3) y las "Normas de implementación para la evaluación del desempeño de las empresas financieras de propiedad y control estatales". Enterprises" (Caijin [2009] No. 169) y otras regulaciones, organizan e implementan el trabajo de evaluación del desempeño de las empresas financieras estatales locales en la región, y llevan a cabo una evaluación integral de la rentabilidad, el crecimiento operativo, la calidad de los activos, la solvencia, etc. de las empresas financieras en el ejercicio fiscal. Los resultados de la evaluación servirán como una base importante para evaluar el desempeño de las empresas financieras estatales locales, fortalecer la operación y gestión de las empresas financieras estatales locales, determinar la remuneración de los líderes empresariales y obtener apoyo financiero.

Artículo 22: Establecer un sistema de gestión de las ganancias de capital estatal de las empresas financieras estatales locales. Los departamentos de finanzas provinciales deben formular medidas para el cobro de ganancias de capital estatal de las empresas financieras estatales locales de conformidad con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y las disposiciones pertinentes del Ministerio de Finanzas, e instar a las empresas financieras estatales locales a implementarlas.

Artículo 23 Los departamentos financieros locales deben instar a las empresas financieras estatales locales a implementar estrictamente las "Medidas para el registro y gestión de activos estatales y derechos de propiedad de las empresas financieras" (Caijin [2006] No. 82), "Evaluación de los activos estatales de las empresas financieras", "Medidas provisionales de supervisión y administración" (Orden Nº 47 del Ministerio de Finanzas) y "Medidas para la gestión de la transferencia de activos estatales de las empresas financieras" (Ministerio de Finanzas). Orden No. 54) estipulan que los activos de propiedad estatal deben registrarse adecuadamente, valorarlos y transferirlos.

Artículo 24 Para las empresas financieras estatales locales financiadas por el departamento financiero o administradas por el departamento financiero autorizado por el gobierno popular local, sus asuntos financieros importantes, la remuneración del responsable de la empresa, a largo plazo -plan de incentivos de capital a plazo, plan de distribución de ganancias, etc. Debe presentarse al departamento financiero correspondiente para su revisión y aprobación antes de su implementación. Entre ellos, en el caso de las empresas financieras estatales locales por acciones, el departamento financiero debe desempeñar las responsabilidades de supervisión y gestión financiera enviando personal para asistir a la junta directiva o a la junta de accionistas de conformidad con la ley. Los departamentos financieros de nivel provincial son responsables de determinar los procedimientos de aprobación y la autoridad de aprobación para los asuntos antes mencionados para las empresas financieras estatales locales financiadas por departamentos financieros en todos los niveles bajo su jurisdicción o administradas por departamentos financieros autorizados por los gobiernos populares locales.

Artículo 25: Los departamentos financieros locales deben instar a las empresas financieras estatales locales a introducir un mecanismo competitivo para seleccionar firmas contables de acuerdo con las leyes y regulaciones nacionales pertinentes, mejorar la calidad de la información contable y mantener las finanzas nacionales. seguridad. Las empresas financieras estatales locales deberán informar al departamento financiero local el nombre de la firma de contabilidad contratada, el plazo de nombramiento, etc. Artículo 26 Las empresas financieras locales presentarán sin demora informes trimestrales (mensuales), cuentas financieras anuales e informes de análisis financiero a los departamentos financieros locales. Los estados financieros anuales de las empresas financieras locales deben ser auditados por una firma de contadores con las calificaciones correspondientes. La calidad, precisión y puntualidad de la información financiera presentada servirá como una base importante para que los departamentos financieros locales evalúen la gestión financiera de las empresas financieras locales y proporcionen políticas de apoyo financiero.

Artículo 27: Los departamentos financieros locales deben orientar e instar a las empresas financieras locales a organizar la contabilidad de acuerdo con la "Ley de Contabilidad", las "Reglas Financieras para Empresas Financieras" y otras leyes y regulaciones para garantizar que la información financiera sea verdadero y confiable. Los departamentos financieros locales deben clasificar, resumir, analizar y evaluar la información financiera de las empresas financieras locales e informar oportunamente al gobierno popular del mismo nivel y al departamento financiero de nivel superior.

Artículo 28 Los departamentos financieros locales presentarán oportunamente diversa información fiscal y financiera de acuerdo con los requisitos del Ministerio de Finanzas. La calidad y puntualidad de la información presentada serán utilizadas por el Ministerio de Finanzas para evaluar y. evaluar la supervisión financiera de los departamentos financieros locales, base importante para las políticas de trabajo y apoyo financiero. Artículo 29: Los departamentos financieros locales deben establecer una base de datos de indicadores para monitorear las operaciones de las empresas financieras locales basándose en el estado del registro financiero, la información financiera, los resultados de la evaluación del desempeño empresarial, etc., y descubrir y eliminar rápidamente los riesgos ocultos. Los principales problemas de riesgo que surgen en las empresas financieras locales deben informarse al gobierno local y a los departamentos financieros de nivel superior, y se deben tomar medidas para resolverlos lo antes posible para evitar convertir los riesgos financieros en riesgos fiscales.

Artículo 30: Los departamentos financieros locales, de conformidad con diversas normas formuladas por el Ministerio de Hacienda, establecerán un sistema regular o irregular de supervisión e inspección de las empresas financieras locales y sus sucursales. Los departamentos de finanzas locales deben establecer y mejorar mecanismos locales de evaluación conjunta de riesgos financieros con agencias enviadas por las autoridades reguladoras financieras, formular planes de emergencia, organizar los fondos necesarios para la prevención de riesgos financieros y mantener la estabilidad del orden financiero local.

Artículo 31: Los departamentos financieros locales, junto con la supervisión financiera diaria, llevarán a cabo inspecciones especiales sobre la implementación financiera de las empresas financieras locales y otras cuestiones de manera planificada, enfocada y paso a paso. Para las empresas financieras locales que violan las regulaciones nacionales en su gestión financiera, los departamentos financieros locales deben cumplir estrictamente con leyes y regulaciones como la Ley de Contabilidad, el Reglamento sobre Sanciones por Actos Fiscales Ilegales y las Reglas Financieras para Empresas Financieras.

Artículo 32: Si una empresa financiera local tiene alguna de las siguientes circunstancias, el departamento financiero local le ordenará corregir dentro de un plazo, y la notificará y criticará según la gravedad del caso. :

(1) Incumplimiento de las regulaciones Presentar los documentos de establecimiento y modificación del registro financiero según se requiere, no abrir y administrar cuentas de capital según lo requerido, no enumerar los costos y gastos operativos, reconocer los ingresos operativos, hacer reservas para deterioro, reservar reservas y distribuir ganancias según sea necesario;

(2) El control de riesgos financieros, la obtención y uso de fondos y la gestión de activos no cumplen con los requisitos regulatorios;

(3 ) No manejar los fondos fiscales y los activos estatales de acuerdo con las regulaciones, y no pagar las deudas en el orden prescrito, manejar la propiedad y no manejar las primas de seguro social de los empleados y la compensación económica de acuerdo con las regulaciones;

(4) Distribuir los ingresos del responsable de la empresa por encima del estándar aprobado;

(5) Violar las normas pertinentes sobre la implementación experimental del sistema de anualidades de las entidades financieras estatales. empresas;

(6) Otras violaciones de las normas pertinentes sobre la gestión financiera de empresas financieras.

Artículo 33 Si una empresa financiera local tiene alguna de las siguientes circunstancias, el departamento financiero local le ordenará que haga las correcciones dentro de un plazo, y dará una advertencia a la empresa financiera, a su responsable y otras personas directamente responsables:

(1) No establecer un sistema de gestión financiera interna de acuerdo con las regulaciones;

(2) El sistema de gestión financiera interna obviamente entra en conflicto con las leyes y regulaciones nacionales y normas y reglamentos unificados de gestión financiera, y no cumple con las modificaciones solicitadas por el departamento;

(3) No proporcionar información financiera de acuerdo con la normativa;

( 4) Negar u obstaculizar la implementación de la supervisión financiera de conformidad con la ley.

Artículo 34: Si las empresas financieras locales violan estas Medidas y las leyes y reglamentos pertinentes establecen lo contrario, serán tratadas y sancionadas de conformidad con sus disposiciones. Cuando los departamentos financieros locales implementan la supervisión financiera de acuerdo con la ley, cualquier asunto ilegal o irregular que no esté dentro del alcance de las responsabilidades del departamento debe transferirse a los departamentos de gestión pertinentes para su manejo de acuerdo con la ley.

Artículo 35: Las empresas financieras locales que se determine que no implementan estas Medidas mediante supervisión e inspección, así como las empresas financieras locales que hayan violado las regulaciones y no hayan completado las rectificaciones dentro del plazo, no continuarán disfrutar de los beneficios otorgados por las finanzas centrales y las diversas políticas preferenciales para los departamentos financieros locales que no implementen estas medidas seriamente, el Ministerio de Finanzas reducirá o dejará de apoyar las políticas o fondos locales correspondientes según la gravedad del caso.

Artículo 36 El personal del departamento de finanzas local deberá, de conformidad con las leyes y reglamentos nacionales, desempeñar correctamente las funciones de supervisión y gestión financiera, guardar secretos comerciales corporativos y responder al abuso de poder, incumplimiento del deber y negligencia personal. ganancia o filtración de secretos de Estado. Los responsables de secretos comerciales serán tratados de conformidad con la ley. Artículo 37 Los departamentos financieros de todas las provincias, regiones autónomas, municipios directamente dependientes del Gobierno Central y ciudades bajo una planificación estatal separada podrán formular detalles de implementación basados ​​en estas Medidas y en combinación con las condiciones reales de la región.

Artículo 38 Las presentes Medidas entrarán en vigor a partir de la fecha de su emisión.