Proceso de presentación de contratos de divisas

1. Responsabilidades del departamento de supervisión de verificación y cancelación de pagos de divisas de importación (1) Organizar el formulario de verificación y cancelación de pagos de divisas de importación presentado por el banco e ingresar los datos relevantes.

Generalmente se requiere completar el asiento al día siguiente y presentar el formulario de cancelación según la fecha de pago. Comuníquese con el banco de inmediato para corregir los formularios de cancelación problemáticos. Después de que la versión 2.0 del software de declaración estadística de balanza de pagos se ejecute de manera estable, los datos del formulario de verificación de pago de divisas de importación se extraerán directamente del sistema de software y se cancelará la entrada manual. (2) Revisar el informe de llegada de importación y el informe de no llegada de la unidad de importación e ingresar el formulario de informe en la computadora dentro de los tres días hábiles. Revisar tres elementos: 1. Si el contenido completado por la unidad importadora en el formulario de solicitud es consistente con el contenido del documento adjunto 2. Revisar si el comprobante de pago es consistente con el contenido del formulario de declaración de aduana; operación manual, verifique la superficie del formulario de declaración de aduanas proporcionado por el importador si es consistente con los requisitos aduaneros, es decir, si hay una etiqueta antifalsificación, un número de aduana, un sello de inspección aduanera transparente, etc. Después de utilizar el sistema de verificación de declaraciones en aduana, utilice una computadora para verificar la autenticidad de la declaración en aduana. Una vez que la revisión sea correcta, se estampará un sello de aprobación en el formulario de solicitud y en el formulario de declaración de aduanas. El formulario de declaración de aduanas y el formulario de solicitud (primera página) se archivarán y guardarán, y el contenido del formulario de solicitud (segunda página). se ingresará en la computadora si hay alguna pregunta sobre el primer elemento, por favor. El importador debe corregir el contenido del formulario de solicitud antes de presentar la solicitud para su aprobación si hay problemas en el segundo y tercer elemento, y la aduana; Si la declaración cae dentro del alcance de la verificación secundaria según las regulaciones, la declaración en aduana correspondiente se conservará para la verificación secundaria. Si el resultado de la evaluación es verdadero, el formulario de declaración de aduanas se devolverá a la unidad importadora para su conservación. Si hay algún problema, se entregará al departamento de inspección de divisas para su manipulación de acuerdo con las normas pertinentes. (3) La revisión y emisión del formulario de registro de pago de divisas de importación es para el registro previo de pagos de divisas de importación, como cartas de crédito de uso, pagos de divisas, comercio de depósito y pagos anticipados que tienen métodos de verificación especiales, alta banca. riesgos de capital, y alta frecuencia de arbitraje y evasión y el método de examen preliminar. El formulario de registro muestra que la oficina de cambio se ha centrado en rastrear y registrar los pagos en divisas mencionados anteriormente y exige que los importadores soliciten la verificación a la oficina de cambio en el plazo previsto con los documentos pertinentes. 2. Proceso de aprobación y verificación de pagos de divisas de importación (1) Datos de aprobación de llegada de pagos de divisas de importación 1. Concepto: Verificación de llegada de pago de divisas de importación se refiere al negocio en el que el importador presenta mensualmente el “Formulario de Verificación de Pago de Divisas de Importación a la Llegada” y los documentos adjuntos a la casa de cambio para su revisión mensual de conformidad con los requisitos de las “Medidas Provisionales para la Supervisión de Verificación del Pago de Divisas para la Importación” de Procesos y Procedimientos. 2. Documentos de revisión comercial De acuerdo con las "Medidas Provisionales para la Supervisión de la Verificación y Cancelación de Pagos de Divisas de Importación", el importador "debe acudir a la oficina de cambio para realizar los procedimientos de aprobación de verificación y cancelación dentro de un plazo de un año". mes siguiente a la declaración de importación de las mercancías correspondientes." El importador debe proporcionar los siguientes documentos al tramitar los procedimientos de aprobación de la llegada: (1) Formulario de verificación del pago de divisas de importación (si el método de liquidación en el formulario de verificación es "contra reembolso", la columna del número de declaración de aduana no debe estar vacía); (2) "Formulario de registro de pago de divisas de importación" (si el motivo del pago de divisas en el formulario de verificación es "pago normal", la empresa no necesita proporcionar este documento; (3) Formulario de declaración de mercancías de importación original (); el método de liquidación en el formulario de verificación es "llegada de mercancías". Si se requiere "pago", la empresa no necesita proporcionar este documento (4) Formulario de verificación del pago de divisas de importación (por duplicado, impreso y sellado con el sello de la empresa); (5) Recibo de liquidación de divisas y aviso de cobro de divisas (si se requiere verificación) Si el motivo del pago de divisas en la factura no es "materiales para proyectos en el extranjero" o "comercio de entrepot", la empresa no los necesita; para proporcionar este documento); (6) Otros comprobantes y documentos requeridos por la casa de cambio. El contenido de los documentos anteriores deberá ser verdadero, completo, claro y exacto. 3. Tramitar los procedimientos de revisión de la declaración de pago de divisas de importación: (1) El importador deberá preparar los documentos anteriores y presentarlos al personal de verificación de importaciones de la Oficina de Cambios para su revisión preliminar. (2) Después de que el personal de revisión preliminar explique a la empresa las razones por las cuales la solicitud no puede presentarse para su aprobación, los documentos que no hayan pasado la revisión se devolverán a la unidad de importación. (3) Después de la revisión inicial, el personal de manipulación deberá firmarlo y enviarlo a otro personal comercial para su revisión. (4) Después de que el auditor determine la razón por la que no puede enviarse para revisión, los documentos que no hayan pasado la revisión deben ser revisados; devuelto al importador. (5) Si la revisión es correcta, el revisor guardará todos los documentos y firmas de tarjetas IC enviadas por la empresa para su aprobación y dejará el nombre de la empresa, el número de contacto y la persona de contacto. (6) La oficina de cambio de divisas verifica la autenticidad de los formularios de declaración de aduanas y las tarjetas IC corporativas a través del sistema de inspección de formularios de declaración de aduanas. Una vez que la tarjeta IC sea correcta, se devolverá a la unidad importadora y se estampará el sello de "presentación para revisión" en el formulario de informe de llegada y en el formulario de declaración de aduanas, si el formulario de declaración de aduanas no pasa la inspección; Los materiales y la información se entregarán al departamento de inspección. (2) Los procedimientos de registro para el pago de divisas por importación deben ser registrados por la oficina de cambio de divisas de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes antes de pagar divisas o emitir una carta de crédito dentro del alcance reglamentario prescrito. la oficina de cambio debe registrarse en el departamento de verificación de la oficina de cambio para facilitar el seguimiento por parte de la empresa de preparación de cancelaciones.

1. Las empresas deben seguir los procedimientos de presentación al manejar los siguientes pagos en divisas o emitir cartas de crédito: (1) Emisión de una carta de crédito de uso de más de 90 días (sin incluir 90 días) (2) La fecha de emisión; de la carta de crédito es del último La fecha de envío tiene un retraso de más de 90 días (sin incluir 90 días); (3) los negocios de aceptación se manejan por más de 90 días (sin incluir 90 días) para documentos contra aceptación (4; ) La fecha de emisión del conocimiento de embarque es superior a 90 días (sin incluir 90 días) a partir de la fecha de pago de divisas (5) pago anticipado de mercancías cuya fecha de pago de divisas es superior a 90 días desde la llegada prevista. fecha (6) el pago por adelantado excede el 15% del monto total del contrato y equivale a más de 65,438 millones de dólares estadounidenses (7) ) Negocios contra reembolso donde la fecha de emisión de la declaración aduanera es superior a 90 días (sin incluir 90); días) a partir de la fecha de pago; (8) Pago y negocios de cartas de crédito para materiales comprados para proyectos en el extranjero (9) Pagos y negocios de cartas de crédito en el comercio de exportación; (10) Pago de divisas y emisión de cartas de crédito de empresas; no incluido en la lista; (11) La casa de cambio verifica la autenticidad del negocio de pago de divisas y emisión de cartas de crédito de las empresas en la lista de unidades de importación; (12) La casa de cambio entiende que efectivamente existen circunstancias especiales; que requieren centrarse en el seguimiento del negocio de pagos en divisas. Antes de realizar el trámite de presentación antes mencionado, la empresa debe completar el estado de llegada del formulario de presentación con la fecha prevista de llegada antes del día 1 del mes anterior; de lo contrario, no se procesará; 2. Al tramitar el negocio de registro, la unidad de importación debe proporcionar los siguientes documentos: (1) Solicitud de registro del pago de divisas por importación (el contenido de la solicitud debe incluir el motivo y el contenido de la solicitud de registro (2); ) El contrato de importación original y una copia de los términos principales (3) Solicitud de emisión de carta de crédito (si el motivo de la presentación es "carta de crédito de uso", la solicitud de emisión de carta de crédito deberá llevar el sello; sello oficial del banco); (4) Aviso y copia de pago de divisas de importación (si el método de liquidación es Si no es "cobro", la empresa no necesita proporcionar este documento (5) Solicitud de transferencia bancaria (si); el método de liquidación no es "remesa", la empresa no necesita proporcionar este documento (6) Formulario de declaración de aduanas de mercancías importadas y originales y copias de la tarjeta IC (para la presentación Si el motivo no es una remesa o una extensión de carta de crédito); la empresa no necesita proporcionar el documento y la tarjeta IC); (7) aviso de liquidación de intercambio/aviso de cobro o carta de crédito de reexportación (si el motivo de la presentación no es "materiales de proyecto en el extranjero" o "comercio de entrepot", la empresa no necesita presentar este documento); (8) Garantía de anticipo (si el motivo de la presentación no es "llegada en más de 90 días", pero supera el 65,438+05%, y el anticipo equivale a 65,438+ millones de dólares). dólares, entonces la empresa no puede proporcionar este documento); (9) Formulario de registro de pago de divisas de importación (10) Otros certificados y documentos requeridos por la oficina de cambio de divisas en circunstancias especiales de registro; El contenido de los documentos anteriores deberá ser verdadero, completo, claro y exacto. 3. Cuando una empresa se ocupa del negocio de registro de pago de divisas de importación, debe proporcionar los documentos anteriores de acuerdo con las diferentes situaciones de presentación y completar los procedimientos de presentación de acuerdo con los siguientes requisitos: (1) La empresa debe presentar los documentos pertinentes a la verificación y personal de cancelación de la oficina de cambio con tres días hábiles de anticipación (2) la revisión preliminar es correcta y el auditor presenta los documentos al supervisor para su aprobación (3) el personal comercial debe presentar los documentos que tienen; pasó la revisión preliminar el día del registro de la empresa (o el día siguiente, excepto para las empresas en la lista de unidades de importación revisadas por la Oficina de Cambios) El líder a cargo revisará y aprobará los resultados; el líder a cargo deberá devolver el informe; los resultados de la aprobación al auditor al día siguiente (o al tercer día) (excepto para las empresas en la lista de unidades de importación cuya autenticidad sea verificada por la Administración de Divisas para las presentaciones que no pasen el examen y la aprobación, el auditor deberá presentar los resultados de la aprobación al auditor al día siguiente (o al tercer día)); informar a la empresa de manera oportuna Explique por qué. (4) Una vez aprobada la revisión, el revisor informará a la empresa sobre los resultados de la presentación (o la empresa investigará activamente) y devolverá a la empresa el formulario de presentación y los documentos adjuntos sellados con el sello especial para la verificación de divisas de importación; al mismo tiempo, se guardará y transportará el formulario de presentación de copias del enlace y de los documentos pertinentes; Mecanismo de supervisión de servicios Cuando una empresa se encarga de la revisión y presentación de informes de pago, si tiene alguna pregunta, puede consultar directamente al personal de verificación, el personal de la empresa de cancelación debe enumerar sus servicios al manejar negocios o recibir consultas del público; ; la empresa descubre que el personal empresarial cancelado no sigue las instrucciones. Si el manejo del negocio según las leyes y regulaciones pertinentes causa pérdidas a la empresa, las quejas se pueden informar directamente a los líderes superiores. ¿Proceso de declaración de pago en el extranjero?

1. Hay dos situaciones: (1) Si la empresa paga varios contratos de pequeña cantidad al mismo tiempo y el monto del contrato único no excede los 50.000 dólares estadounidenses, pero el total los excede, debe hacerlo. ser archivado. Si los contratos están relacionados, las partes firmantes son las mismas y el monto total supera los 50.000 dólares estadounidenses, es necesario presentarlos. (2) Si no existe conexión entre los contratos y un solo contrato no supera los 50.000 dólares estadounidenses, no se requiere presentación. Su empresa puede emitir juicios específicos en función de su situación real. 2. Proceso de declaración de impuestos para pagos externos por comercio de servicios y otros proyectos: Las instituciones y personas dentro de la República Popular China que pagan fondos en divisas específicos en el extranjero equivalentes a más de 50.000 dólares estadounidenses (excluyendo el equivalente a 50.000 dólares estadounidenses) deben presentar los correspondientes Se presentan los documentos a las autoridades tributarias. Formularios e información. Negocio fiscal nacional.

Negocios del condado. Datos de informes de pagos externos para el comercio de servicios y otros proyectos (1) y 3 declaraciones de impuestos. (2) Una copia del contrato (acuerdo) o comprobantes de transacción relevantes sellados con el sello oficial (el texto en idioma extranjero debe ir acompañado de una traducción al chino. Si el mismo contrato requiere pagos múltiples, solo se proporcionará para el primer externo pago). Después de que el banco de divisas designado procese la venta y el pago de divisas, deberá firmar los comprobantes válidos correspondientes y los documentos comerciales válidos y conservarlos para referencia futura. Los bancos de divisas designados determinarán los precios de compra y venta de divisas para los clientes basándose en el tipo de paridad central diario del tipo de cambio del RMB anunciado por el Banco Popular de China y los diferenciales de compra y venta prescritos, y se encargarán de los negocios de liquidación y venta de divisas. . El pago o la compra de divisas desde una cuenta de divisas debe realizarse en la fecha especificada en el método de liquidación o contrato correspondiente, y no se permite ningún pago externo por adelantado, excepto las divisas utilizadas para el reembolso del principal y los intereses y el depósito de letras; de crédito/cartas de garantía, no se permite la compra de divisas por adelantado. Para evitar riesgos de tipo de cambio para los usuarios de divisas con contratos de pago a término o acuerdos de pago de deuda, los bancos de divisas designados pueden manejar transacciones a plazo en RMB y moneda extranjera y otros negocios de cobertura de acuerdo con las regulaciones pertinentes. Sin la aprobación de la oficina de cambio de divisas, Yidai Trade no puede comprar ni pagar divisas desde la cuenta de divisas en la próxima emisión. Los bancos con capital extranjero que se dediquen a negocios de divisas deberán presentar declaraciones sobre la liquidación, venta y pago de divisas a la oficina de cambio de divisas de conformidad con las reglamentaciones. Los bancos de divisas designados establecerán un sistema de supervisión interna para la liquidación y venta de divisas e informarán oportunamente a la sucursal local de la Administración Estatal de Divisas si se descubre cualquier anomalía en la liquidación y venta de divisas. Las instituciones nacionales abrirán cuentas de divisas en bancos que realicen negocios de divisas en su lugar de registro y realizarán la liquidación, compra y pago de divisas de conformidad con este reglamento. Las instituciones nacionales que abren cuentas de divisas en otros lugares o en el extranjero deben presentar una solicitud a la oficina de cambio de divisas. Las empresas con inversión extranjera pueden, previa aprobación, elegir un banco que se dedique a negocios de divisas para abrir una cuenta de liquidación de divisas en el lugar de registro para sus ingresos en divisas por cuenta corriente. Los bancos que se dedican a negocios de cambio de divisas y las instituciones nacionales que se dedican a negocios de liquidación, compra y pago de divisas deberán aceptar incondicionalmente la supervisión e inspección de la casa de cambio y presentar y proporcionar la información pertinente. Por violación de estas regulaciones, la oficina de cambio puede emitir advertencias, confiscar ganancias ilegales, multas y otras sanciones, la oficina de cambio puede castigar a los bancos que operan negocios de divisas en violación de estas regulaciones y las circunstancias son graves.