¿Cuáles son las reglas que prohíben quedarse sentados por dinero en efectivo?

El llamado pago directo significa que las empresas, instituciones, agencias gubernamentales y grupos pagan directamente en efectivo al destinatario de la unidad, es decir, después de recibir el efectivo (ingresos operativos), no lo deposita en el banco, sino directamente. paga el efectivo (ingreso de explotación) a partir del efectivo recibido (ingreso de explotación) no estará sujeto a procesamiento contable. Por ejemplo, A recibió un pago de 3.000 yuanes en efectivo y se lo entregó al cajero. Al mismo tiempo, B reembolsó 3.000 yuanes por gastos de viaje y el cajero pagó los 3.000 yuanes recién recibidos a B. Estas dos transacciones no se registraron en la cuenta y se realizó el pago. Si la Parte B solo reembolsa 1.000 yuanes, el cajero seguirá pagando el dinero de los 3.000 yuanes que acaba de recibir. Después de deducir los 1.000 yuanes para gastos de viaje, los 2.000 yuanes restantes se utilizarán como cuenta de pago, que también es pago.

En primer lugar, la normativa sobre efectivo.

De acuerdo con el "Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo" y sus detalles de implementación:

1 Los ingresos en efectivo de la unidad de apertura de cuentas se depositarán en el banco de apertura de cuentas el. el día de su recepción. Si es realmente difícil depositar el mismo día, el tiempo de depósito lo determinará el banco donde se abre la cuenta.

2. El efectivo pagado por la unidad de apertura de cuenta puede pagarse desde el límite de efectivo disponible de la unidad o retirarse del banco de apertura de cuenta. No está permitido retirarlo directamente de los ingresos en efectivo de la unidad. , no se permite el "pago en efectivo". Si realmente se necesita apoyo en efectivo debido a circunstancias especiales, se debe informar con anticipación a los departamentos pertinentes para su aprobación y se debe llevar a cabo dentro del alcance y límite de apoyo aprobados. Al mismo tiempo, se deben contabilizar los ingresos y desembolsos de efectivo.

3. Si las empresas, instituciones, agencias, grupos o tropas realmente necesitan llevar efectivo debido a necesidades especiales, deben presentar una solicitud con anticipación al banco donde se abre la cuenta, explicando el motivo. Propósito y cantidad mensual estimada de efectivo. El banco donde se abre la cuenta realizará una auditoría de acuerdo con las regulaciones pertinentes y determinará el alcance y el límite del efectivo transportado por la unidad de apertura de cuenta. Según las regulaciones, las empresas pueden solicitar un retiro al mismo tiempo en el "Formulario de solicitud para la aprobación del límite de efectivo del inventario", explicar el motivo, el propósito y el monto del retiro y enviarlo al banco para su aprobación, o solicitarlo específicamente. para su aprobación.

Esto se debe principalmente a que el banco no puede captar con precisión las fuentes de ingresos y gastos de efectivo de cada unidad, interfiere con la gestión del banco de los recibos y pagos de efectivo de cada unidad y no favorece la gestión financiera corporativa; y contabilidad, y no puede reflejar verdaderamente los ingresos y los pagos; crear un caldo de cultivo para la evasión fiscal de las empresas, en el que los ingresos imponibles están sujetos a impuestos o no y están menos gravados, lo que no favorece la supervisión y es fácil provocar errores de contabilidad, omisiones y discrepancias entre ellos; cuentas (los diarios y el efectivo disponible se confunden fácilmente) crea oportunidades para la corrupción personal o no favorece la supervisión; Por lo tanto, simplemente cobrar efectivo va en contra de la disciplina financiera y será castigado por la disciplina financiera.

Base de la sanción: Artículo 20 de las “Reglas de Ejecución del Reglamento Provisional sobre Gestión de Efectivo” “Se impondrá amonestación o multa si se produce alguna de las siguientes circunstancias: (4) Sin aprobación o de conformidad con el monto y el monto aprobado por el banco donde se abre la cuenta. Si utiliza el alcance para retirar efectivo, estará sujeto a una multa del 10 % al 30 % del monto del efectivo retirado.”

En segundo lugar, se permite efectivo.

No siempre está prohibido sentarse. Según las regulaciones, si las empresas, instituciones, agencias, grupos o tropas realmente necesitan retirar efectivo debido a necesidades especiales, deben presentar una solicitud con anticipación al banco donde se abre la cuenta, explicando el motivo, el propósito y el monto mensual estimado. de efectivo, y el banco aplicará de acuerdo con las regulaciones pertinentes. Prevé la revisión para determinar el alcance y límite de retiros de efectivo para la unidad de apertura de cuenta. Según las regulaciones, las empresas pueden solicitar un retiro al mismo tiempo en el "Formulario de solicitud para la aprobación del límite de efectivo del inventario", explicar el motivo, el propósito y el monto del retiro y enviarlo al banco para su aprobación, o solicitarlo específicamente. para su aprobación.

Según las regulaciones pertinentes, las unidades a las que se les permite pagar incluyen principalmente:

1. Cooperativas de suministro y comercialización de base, almacenes de granos, tiendas de alimentos, tiendas de agencia y otras ventas y adquisiciones. las unidades pagan a los individuos Pago;

2. La oficina de correos utiliza los ingresos de las remesas para pagar remesas personales;

3. El hospital utiliza los ingresos para reembolsar el depósito de hospitalización del paciente, los gastos de comida, y tarifas de transfusión de sangre;

4. Cambios comerciales en la restauración y otras industrias de servicios, etc. ;

5. Otras unidades que necesiten apoyo en circunstancias especiales.

La unidad retirará efectivo estrictamente de acuerdo con el alcance y el límite de retiro aprobados por el banco, y no retirará efectivo más allá del alcance o límite, y deberá reflejarse verazmente en la cuenta de efectivo de la unidad. Para facilitar que el banco supervise la situación de pago de la unidad de apertura de cuenta, la unidad de pago debe informar periódicamente al banco el monto y el uso del pago.