Cómo fortalecer la gestión de riesgos de los bancos comerciales estatales
1. Definición de riesgo en los bancos comerciales
En 1895, el académico estadounidense Hemings definió "riesgo" como "el riesgo como factor económico": "El término riesgo en economía no existe". contenido técnico en la ciencia y otros campos académicos, lo que significa que la posibilidad de daño debe definirse por su incertidumbre. Si una acción es incierta, entonces su comportamiento refleja riesgo. "Se puede decir que el riesgo se refiere a la incertidumbre. o posibilidad) de pérdida. El riesgo tiene dos elementos: pérdida e incertidumbre (posibilidad), lo que excluye la imposibilidad e inevitabilidad de la pérdida. La probabilidad de pérdida es mayor que 0 y menor que 1.
Los bancos comerciales modernos se refieren principalmente a bancos que operan depósitos y otorgan préstamos a corto plazo a la industria y el comercio. Crea la gran mayoría de las monedas de depósito y sus activos crediticios representan una proporción considerable de los activos financieros de varios países. Especialmente cuando en nuestro país domina la financiación indirecta, los activos de los bancos comerciales tienen una ventaja absoluta, lo que tiene un gran impacto en la economía nacional y los riesgos también son bastante importantes.
1. Características de riesgo de los bancos comerciales
Debido a la particularidad de la moneda de los productos básicos de los bancos comerciales y su gestión, los riesgos de los bancos comerciales tienen características diferentes de los riesgos generales.
①La singularidad de la connotación de riesgo de los bancos comerciales.
Los riesgos de las empresas industriales y comerciales en general pueden definirse generalmente como la posibilidad de pérdida de activos o pérdidas operativas. Como compañías de crédito, los bancos comerciales tienen una definición de riesgo mucho más amplia. La eficiencia y seguridad de los fondos y la pérdida o posibilidad de pérdida de liquidez deberían definirse como riesgos. Si el principal y los intereses del préstamo del banco no se pueden pagar a tiempo y sufre pérdidas, lo que afecta la oferta de depósitos de los clientes y fondos de préstamos, afectará el desarrollo y la supervivencia del banco. Si los fondos de un banco carecen de liquidez, es decir, no tienen la capacidad de pagar todas las cuentas por pagar de sus clientes de manera oportuna, los bancos comerciales se enfrentarán a la quiebra. El crédito es el alma de los bancos y la posibilidad de pérdidas crediticias es un riesgo que los bancos comerciales no deben subestimar.
②La dualidad de fuentes de riesgos para los bancos comerciales.
Los riesgos de los bancos comerciales provienen de muchos aspectos, y existen varios riesgos en sus actividades comerciales de depósitos y préstamos y otras actividades operativas. En gran medida, la naturaleza de la producción indirecta de los bancos comerciales determina la naturaleza dual de sus fuentes de riesgo. Por un lado, los riesgos provienen de la gestión interna del banco. La posibilidad de pérdidas de capital causadas por costes de gestión excesivos o una mala gestión es un riesgo interno. Por otro lado, el riesgo proviene del objeto de los fondos de crédito: el cliente. Las pérdidas de préstamos e intereses causadas por el fracaso de las actividades de producción, negocios e inversión de los clientes son riesgos externos.
③Efectos duales de los riesgos de la banca comercial.
Las actividades comerciales de los bancos comerciales son un componente importante del sistema monetario y financiero, ya que conectan a prestatarios y prestamistas. A través de la cadena de crédito y la cadena de pagos, las actividades comerciales de los bancos comerciales han penetrado en diversos campos de la economía social y tienen una fuerte influencia. Los cambios del mercado son impredecibles. Una vez que se produce una crisis en un banco, no sólo afectará a su propia seguridad, sino que también provocará un efecto dominó, que tendrá un impacto devastador en los clientes, en los bancos con los que hace negocios e incluso en toda la sociedad. La mayoría de los países modernos han considerado el funcionamiento sano y salvo de la industria bancaria como el colmo de la seguridad nacional.
Por lo tanto, el riesgo de un banco comercial se puede definir como: en el proceso de operación y gestión de un banco comercial, debido a la influencia de varios factores inciertos entre él y sus clientes, sus condiciones operativas reales se desvían de las condiciones operativas esperadas, por lo tanto La posibilidad de pérdida de eficiencia, seguridad o liquidez de los fondos de los bancos comerciales.
2. Clasificación de riesgos de los bancos comerciales
Según los "Principios básicos para una supervisión bancaria eficaz" promulgados por el Comité de Basilea en septiembre de 1997, los diversos riesgos que enfrentan los bancos comerciales son los siguientes: siguiente:
①Riesgo de crédito
Los préstamos son la principal actividad de los bancos. Las actividades crediticias requieren que los bancos determinen la solvencia de los prestatarios. Estos juicios no siempre son correctos y el nivel crediticio de un prestatario puede disminuir por diversas razones. Los bancos siempre están expuestos al riesgo de perder préstamos debido a incumplimientos de las contrapartes, lo que se conoce como riesgo crediticio.
②Riesgo país
Cuando los bancos realizan negocios crediticios internacionales, además de los riesgos crediticios derivados del negocio crediticio general, también enfrentan riesgos país. El llamado riesgo país se refiere a los riesgos relacionados con el entorno económico, social y político del país donde se encuentra el prestatario. El riesgo país es más evidente cuando se otorgan préstamos a un gobierno o agencia gubernamental extranjera porque dichos préstamos generalmente no están garantizados.
③Riesgo de mercado
Debido a los cambios en los precios de mercado, los bancos se enfrentarán al riesgo de pérdidas tanto en posiciones dentro como fuera de balance. Este riesgo es más evidente en las actividades comerciales del banco, ya sea en relación con instrumentos de deuda y capital o en relación con posiciones en divisas o materias primas. Un contenido específico del riesgo de mercado es el riesgo cambiario. Como creadores de mercado en el mercado de divisas, los bancos publican cotizaciones a sus clientes y mantienen posiciones abiertas en distintas monedas. Cuando los tipos de cambio fluctúan significativamente, aumentan los riesgos inherentes a las operaciones de cambio de divisas, especialmente aquellas en posiciones abiertas en divisas.
④Riesgo de tasa de interés
El riesgo de tasa de interés se refiere al riesgo que enfrenta la situación financiera de un banco cuando las tasas de interés experimentan fluctuaciones adversas. Este riesgo afecta no sólo a la rentabilidad de un banco sino también al valor económico de sus activos, pasivos e instrumentos financieros fuera de balance.
⑤Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez se refiere a la incapacidad de los bancos para proporcionar financiamiento para la reducción de pasivos o el aumento de activos. Es decir, cuando los bancos tienen liquidez insuficiente, no pueden hacerlo rápidamente. aumentar pasivos o aumentar activos Liquidar activos a un costo razonable para obtener fondos suficientes afecta su solvencia y rentabilidad. En casos extremos, una liquidez insuficiente puede convertir a los bancos en insolventes.
⑥Riesgo operativo
El riesgo operativo más importante radica en el fallo de los mecanismos de control interno y gobernanza. Tal incumplimiento puede resultar en que el banco sufra pérdidas financieras debido a errores, fraude y falta de respuesta oportuna, o que los intereses del banco puedan sufrir pérdidas de otras maneras, como cuando los operadores del banco, los oficiales de crédito y otro personal exceden su autoridad o participar en conductas que no están éticamente permitidas o ser un negocio demasiado arriesgado. Otros aspectos del riesgo operativo incluyen fallas o eventos importantes en los sistemas de tecnología de la información, como incendios y otros desastres.
⑦Riesgo legal
Los bancos comerciales deben asumir diferentes formas de riesgos legales. Esto incluye el riesgo de que el valor de los activos disminuya o las deudas aumenten más de lo esperado debido a opiniones y documentos legales incompletos o incorrectos. Al mismo tiempo, es posible que las leyes existentes no resuelvan necesariamente las cuestiones jurídicas relacionadas con los bancos comerciales: un caso judicial relacionado con un banco comercial puede tener un impacto más amplio en todo el negocio de la banca comercial, aumentando así los costos del propio banco e incluso de todos los bancos comerciales. bancos, las leyes pertinentes están sujetas a cambios. Los bancos comerciales son particularmente vulnerables a riesgos legales cuando lanzan nuevos negocios o cuando los derechos legales de los socios de transacciones no están claros.
⑧Riesgo reputacional
El riesgo reputacional proviene de errores operativos, violaciones de las leyes pertinentes y otras cuestiones. El riesgo reputacional es extremadamente perjudicial para los bancos comerciales porque la naturaleza de su negocio les exige mantener la confianza de los depositantes, los prestamistas y todo el mercado.
2. El concepto de gestión de riesgos de los bancos comerciales
1. El concepto de gestión de riesgos
Los famosos expertos en gestión de riesgos William y Hans definen la gestión de riesgos como : "La gestión de riesgos es un método de gestión científica que minimiza diversas consecuencias adversas causadas por los riesgos al menor costo mediante la identificación, medición y control de los riesgos. El propósito de la gestión de riesgos es consistente con el propósito de la gestión empresarial". Al planificar, organizar y controlar diversas actividades comerciales y recursos de la empresa, podemos minimizar el impacto de diversos eventos inciertos con efectos negativos. La gestión de riesgos también puede entenderse como el uso eficaz de los recursos necesarios por una empresa para restaurar la estabilidad financiera y la vitalidad empresarial después de que se produzcan pérdidas inesperadas, o para minimizar las pérdidas por riesgos a largo plazo a costos fijos.
2. El concepto de gestión de riesgos de los bancos comerciales.
La gestión de riesgos de los bancos comerciales se refiere a prevenir, evitar, eliminar o transferir riesgos en las operaciones mediante el análisis de riesgos, la predicción de riesgos y el control de riesgos, a fin de reducir o evitar pérdidas económicas y garantizar la seguridad de los fondos operativos. Tiene dos significados: uno es minimizar el riesgo bajo la condición de ciertos rendimientos; el otro es maximizar los rendimientos bajo las condiciones de ciertos riesgos. Estos dos objetivos básicos de la gestión de riesgos de los bancos comerciales (objetivos de ganancias y objetivos de seguridad) son consistentes con sus objetivos operativos.
Debido a que los riesgos de los bancos comerciales están ocultos e impredecibles, y dependen principalmente de su propia gestión, la gestión de riesgos de los bancos comerciales es más difícil que la gestión de riesgos general. La gestión de riesgos de los bancos comerciales es un proyecto sistemático complejo que involucra varios negocios del banco. Los diferentes departamentos comerciales controlan los riesgos de diferentes maneras y se centran en diferentes aspectos, pero el objetivo general de todo el banco es el mismo, que es el proceso de buscar la combinación óptima de riesgo y rendimiento. En otras palabras, en última instancia, su objetivo es garantizar la implementación de los principios de las "tres propiedades" (es decir, liquidez, rentabilidad y seguridad) de los bancos comerciales y obtener mayores ganancias con riesgos relativamente pequeños.
La segunda parte es la situación actual y los problemas existentes de gestión de riesgos de los bancos comerciales en mi país.
La gestión de riesgos de los bancos comerciales de mi país comenzó tarde. Con la profundización de la reforma del sistema financiero, la gestión de riesgos de los bancos comerciales de mi país ha mejorado, pero todavía hay muchos problemas. A juzgar por la situación actual de mi país y el proceso de reforma y apertura, los bancos comerciales de mi país enfrentan y enfrentarán los siguientes problemas:
1. Debido a razones internas y externas, como el interés propio, la falta de autodisciplina y de mecanismos de control interno, la intervención administrativa del gobierno y el ajuste de las políticas macroeconómicas, una parte considerable de los activos de los bancos comerciales de mi país se han convertido o se convertirán en deudas incobrables. resultando en pérdidas de ingresos e incluso de capital.
2. El préstamo es difícil de recuperar. Aunque se han promulgado y aplicado leyes y reglamentos como la "Ley de Sociedades", la "Ley de Bancos Comerciales" y las "Reglas Generales para Préstamos", los bancos aún enfrentan el riesgo de que las empresas no quieran o no puedan pagar los préstamos bancarios, lo que les hace asumir mayores pérdidas que no pueden recuperarse.
3. Los riesgos de comercialización están aumentando. El mercado financiero de mi país se ha desarrollado hasta cierta escala y la recaudación y el uso de fondos de los bancos han comenzado a orientarse hacia el mercado, lo que expondrá a los bancos al riesgo de crisis de liquidez o de pagos. Por ejemplo, el desarrollo del mercado de préstamos interbancarios puede ser beneficioso para la gestión de la liquidez de los bancos comerciales, pero debido a las imperfecciones del mercado y a las prácticas crediticias irregulares de los bancos comerciales, puede conducir a una crisis de liquidez o de capacidad de pago.
4. Los riesgos de tipo de cambio y otras transacciones de derivados financieros están aumentando. A medida que los negocios de divisas y las transacciones de divisas de los bancos comerciales continúan expandiéndose, también enfrentan crecientes fluctuaciones de los tipos de cambio. Al mismo tiempo, debido a la falta de experiencia en gestión, la participación de los bancos comerciales en transacciones de derivados financieros aumenta aún más sus riesgos operativos.
5. Aumenta el riesgo de tipos de interés.
Con la continua comercialización del financiamiento y el uso por parte del banco central de medidas de control de las tasas de interés, la frecuencia y magnitud de los cambios en las tasas de interés se acelerarán y expandirán aún más, y los riesgos de tasas de interés que enfrentan los bancos también aumentarán aún más.
6. Los delitos financieros ocurren con frecuencia y tienen un gran impacto. Los tipos y métodos de delincuencia son cada vez más diversos y las pérdidas y los efectos económicos también están aumentando. En particular, los casos de fraude financiero y robo causados por motivos internos en los bancos han aumentado aún más el riesgo de pérdida de capital de los bancos.
Hay muchos factores que causan los problemas anteriores. Algunas son causadas por un control interno laxo y otras son causadas por factores objetivos externos, algunas son endógenas y controlables y otras son exógenas e incontrolables; Por lo tanto, los bancos comerciales deben centrarse en el control interno de riesgos y considerar factores de seguimiento externos para diseñar el sistema de gestión de riesgos de los bancos comerciales.
La tercera parte es mejorar el sistema de gestión de riesgos de los bancos comerciales de mi país.
El establecimiento y mejora del sistema de gestión de riesgos de los bancos comerciales es un proyecto de sistema grande y complejo, que debe incluir seis subsistemas: sistema de comunicación de información y coordinación de políticas para la supervisión de riesgos de los bancos comerciales, sistema de prevención de riesgos y sistema de predicción de riesgos, sistema de evaluación de riesgos, sistema de alerta de riesgos y sistema de tratamiento de riesgos.
Desde la década de 1990, el colapso de bancos internacionales como BCCI (Interbank Credit Bank), Bahrein y Daiwa, así como la frecuente ocurrencia de eventos de riesgo bancario en nuestro país en los últimos años, nos han hecho Cada vez más conscientes de la necesidad de mejorar El mecanismo interno de control de riesgos de los bancos comerciales es un tema importante que enfrenta la reforma del sistema financiero de mi país.
Los bancos comerciales deberían fortalecer el monitoreo interno desde aspectos de hardware y software para mejorar las capacidades de prevención de riesgos. El llamado "hardware", es decir, planificación de hardware, es el diseño organizativo de la gestión de riesgos de los bancos comerciales. El llamado "software", es decir, planificación de software, se refiere a la comprensión y la actitud de los gerentes bancarios hacia diversas reglas y regulaciones, así como a la cultura corporativa y los conceptos de gestión relacionados. Los aspectos de hardware y software del control interno de riesgos de los bancos comerciales se complementan y son indispensables.
1. Planificación decente: diseño organizacional del control interno de los bancos comerciales
El diseño del sistema de gestión de riesgos de los bancos comerciales incluye los siguientes tres elementos: estrategia, diseño organizacional y sistema de recompensas. Si cualquier comportamiento comercial de un banco comercial se considera "inversión", entonces su estrategia de gestión de riesgos puede considerarse como una estrategia de inversión, que dependerá de la actitud de inversión (es decir, la filosofía de la estrategia de inversión) y afectará su diseño organizacional. y sistema de recompensa (la Tabla 1 muestra la relación entre los tres).
Tabla 1 Cooperación entre finalidad de inversión y superficie hardware
Tiene como objetivo evitar riesgos y obtener beneficios.
Las estrategias pasivas son generalmente una evitación parcial o incluso total del riesgo, lo que también se puede decir que es una evitación excesiva del riesgo.
Diseño organizacional con descentralización local o departamental centralizada
Sistema de recompensas: los analistas de inversiones tienen un salario base medio (alto), los analistas de inversiones tienen un salario base medio (bajo).
Recompensas y pensiones por desempeño Recompensas y pensiones por alto desempeño
La estructura organizativa interna de los bancos comerciales debe establecerse de acuerdo con los principios de operaciones efectivas, y sus características deben reflejar plenamente los Estandarizar la gestión de riesgos y ser consistente con El sistema financiero interno corresponde y se adapta a los cambios en el entorno operativo externo. Para sistematizar e institucionalizar la gestión de riesgos de los bancos comerciales, los bancos pueden establecer estructuras organizativas internas científicas y razonables según diferentes niveles y tipos de riesgos, formando así un conjunto de sistemas de gestión de riesgos.
Además de implementar una serie de procedimientos de gestión y métodos de procesamiento, la gestión de riesgos de los bancos comerciales también debe contar con arreglos razonables dentro de la organización interna del banco. Específicamente, el sistema de gestión de riesgos de los bancos comerciales normalmente debería prestar atención a los tres aspectos siguientes: primero, disposiciones organizativas científicas y el establecimiento de departamentos de gestión de riesgos especializados, como varios comités de gestión de riesgos flexibles y eficientes dentro de los bancos comerciales. La función del Comité de Gestión de Riesgos es trabajar en estrecha colaboración con el departamento de auditoría interna, el departamento de estadísticas de datos y el departamento de operaciones comerciales para recopilar y procesar de manera integral información relevante, identificar, analizar, evaluar y controlar sistemáticamente los riesgos para monitorear estrictamente la autooperación y lograr la auto-operación. -moderación y autoequilibrio, adaptándose así rápidamente a los cambios en el entorno financiero, reduciendo los riesgos operativos y mejorando significativamente la seguridad de los activos, la liquidez y la rentabilidad. En segundo lugar, establecer racionalmente departamentos comerciales e incorporar el concepto de prevención de riesgos en los entornos departamentales más básicos. No todas las actividades de un banco pueden ser realizadas por un solo departamento. Tomando como ejemplo la gestión del riesgo crediticio, el negocio crediticio generalmente lo realizan dos departamentos: el departamento de gestión crediticia y el departamento comercial de crédito están completamente separados. Los gerentes no tienen contacto directo con los clientes y solo son responsables de la aprobación y gestión del préstamo, que el personal del departamento comercial realiza la evaluación previa al préstamo y la emisión del mismo. El tercero es seguir estrictamente los procedimientos de gestión de riesgos para que la gestión de riesgos sea cuantificada, concreta e institucionalizada. Por ejemplo, los 12 indicadores de gestión de riesgos establecidos por Citibank en Estados Unidos son dignos de referencia para nuestros bancos comerciales. Los 12 indicadores son indicadores de riesgo, indicadores de estado de la industria, indicadores de límites, indicadores de estado del producto, indicadores de información inmobiliaria global, indicadores de riesgo país, indicadores de riesgo de contraparte, indicadores de riesgo de garantía, indicadores de riesgo de precio, indicadores de riesgo de efectivo, indicadores de riesgo de acciones y suscripción de valores. indicadores de riesgo. Estos indicadores de gestión de riesgos altamente sensibles hacen realidad la gestión científica y el buen funcionamiento de los bancos y promueven el desarrollo estandarizado de los bancos.
Diseño de la estructura de gestión
La estructura organizativa del sistema de gestión de riesgos del banco comercial es lógicamente consistente con las capas del sistema de toma de decisiones y el sistema de gestión del banco.
Generalmente, la toma de decisiones del banco se divide en tres niveles: toma de decisiones de estrategia de desarrollo, toma de decisiones de gestión de operaciones y toma de decisiones de desarrollo empresarial. La estructura organizativa de toma de decisiones y gestión también se divide en tres niveles: la junta directiva. y comités del más alto nivel de toma de decisiones, el gerente general y el gerente general. Bajo el liderazgo de los gerentes de las unidades de negocio. Su clasificación de riesgos y gestión estandarizada se muestran en la Tabla 2.
Tabla 2 Clasificación de Riesgos y Gestión Estandarizada
Modelo de Gestión de Riesgos Departamento de Gestión de Riesgos
Riesgo de Crédito III/II Gestión Intensiva de Riesgos de Clientes Departamento de Negocios de Crédito, Departamento de Revisión de Crédito y Departamento de Planificación Financiera
Riesgo de Liquidez III/II Departamento Profesional Gestión Centralizada de Riesgos Departamento de Negocios, Departamento de Tesorería, Departamento de Exterior
Gestión de Riesgo de Tasas de Interés II/I Gestión Estratégica de Riesgos Departamento de Finanzas y Planificación Departamento
Riesgo de tipo de cambio iii/ii Gestión de riesgos de diferentes instrumentos financieros y monedas Departamento de Ultramar y Departamento de Capital
Riesgo de Inversión II/I Departamento Profesional Gestión Centralizada de Riesgos Departamento de Finanzas, Departamento de Valores, Departamento de Planificación
Riesgo de Transacción ⅲGestión de Riesgos Intensiva en Negocios Departamento de Negocios y Departamento de Auditoría
Riesgo de Negocios I Estrategia de Negocios Departamento de Planificación de Gestión de Riesgos, Departamento de Recursos Humanos, Departamento de Investigación, etc.
Gestión de Riesgos de Política I Gestión de Riesgos Estratégicos Departamento de Planificación y Departamento de Investigación
Nota: I=nivel de toma de decisiones de estrategia de desarrollo, II=nivel de toma de decisiones de gestión de operaciones, III=desarrollo de negocio nivel de toma de decisiones.
La tabla anterior se centra en la relación entre la gestión de riesgos y la gestión operativa, identifica las agencias de gestión correspondientes en la gestión de riesgos, refleja la relación correspondiente entre la estructura organizativa en el sistema de gestión de riesgos del banco y aclara la relación entre gestión de riesgos y relación operativa.
Este diseño estructural se fundamenta en los siguientes motivos:
(1) Gestión del riesgo de crédito. El riesgo de crédito se refiere al riesgo de que activos como préstamos y bonos pierdan su solvencia debido al incumplimiento de un deudor. La gestión del riesgo crediticio requiere contacto directo con los clientes, recopilación y análisis de información, por lo que es más apropiado que departamentos como el departamento comercial de crédito y el departamento de revisión de crédito la lleven a cabo.
(2) Gestión del riesgo de liquidez. El riesgo de liquidez se refiere al riesgo de que un banco sufra pérdidas debido a su incapacidad para cumplir con los retiros de depósitos y las necesidades normales de préstamos. En la gestión del riesgo de liquidez, la situación en moneda local y en moneda extranjera es ligeramente diferente. Los fondos en moneda local son recaudados por departamentos especializados, por lo que la gestión de liquidez de los fondos en moneda local debe ser realizada por el departamento comercial o el departamento financiero. La gestión del riesgo de liquidez de los fondos en moneda extranjera es más apropiada para departamentos especializados o bancos locales en el extranjero.
(3)Gestión del riesgo de tipos de interés. El riesgo de cambio de tipos de interés se refiere al riesgo de fluctuaciones y caídas en los ingresos por intereses bancarios causadas por cambios en los tipos de interés del mercado. La gestión del riesgo de tipos de interés también tiene métodos diferentes para los fondos en moneda nacional y extranjera, en particular, los fondos en divisas pueden obtenerse básicamente del mercado y los ingresos se encomiendan al departamento de recaudación de fondos para su contabilidad. Los riesgos deben ser asumidos por el departamento responsable de la gestión de los ingresos de los fondos en divisas. El financiamiento y el uso de fondos en moneda local son muy limitados y su predicción de los cambios en las tasas de interés y las operaciones correspondientes deben ajustarse a las intenciones estratégicas del desarrollo del banco. Por lo tanto, este tipo de gestión de riesgos pertenece a la gestión de riesgos estratégica.
(4) Gestión del riesgo de tipo de cambio. El riesgo de tipo de cambio se refiere al riesgo de pérdidas causadas por las fluctuaciones en los tipos de cambio durante la tenencia o uso de activos bancarios. Por ejemplo, el riesgo de cambios en los tipos de interés cambiarios también requiere que los departamentos pertinentes ajusten los ingresos y costos de los fondos en divisas en cualquier momento de acuerdo con los cambios en los tipos de cambio del mercado para reducir las pérdidas por riesgos cambiarios, por lo que es administrado centralmente por el Departamento del Tesoro. Al mismo tiempo, se debería exigir a las sucursales bancarias en el extranjero que sean responsables de la gestión del riesgo cambiario según las diferentes monedas extranjeras.
(5) Gestión del riesgo de inversiones. El riesgo de inversión es el riesgo que corren los bancos debido a las fluctuaciones de los precios de mercado al invertir en valores, bienes muebles e inmuebles. La gestión de los riesgos de inversión requiere la estrategia de desarrollo del banco, por lo que debe ser gestionada de forma integral por el departamento de finanzas, el departamento de valores, el departamento de planificación y otros departamentos.
(6) Gestión del riesgo de transacciones. El riesgo de transacción se refiere al riesgo de pérdidas causadas por razones subjetivas u objetivas del operador en el proceso de manejo de negocios o transacciones relevantes por parte del departamento comercial del banco u otros departamentos. La gestión del riesgo de las transacciones puede llevarse a cabo durante el procesamiento de la transacción o puede ser completada por el departamento de auditoría después del hecho, por lo que es responsabilidad conjunta del departamento comercial y del departamento de auditoría.
(7) Gestión del riesgo operativo y gestión del riesgo de políticas. El riesgo operativo se refiere al riesgo de que los costos operativos se desvíen significativamente del objetivo esperado original, lo que resultará en una disminución de las ganancias del banco. Es una decisión operativa del banco. El riesgo de política se refiere al riesgo de pérdidas directas o indirectas en el negocio bancario debido a cambios en las políticas nacionales relevantes. No está controlado por los departamentos comerciales y lo decide directamente el máximo departamento de toma de decisiones del banco. La gestión de estos dos tipos de riesgos está encomendada al departamento de planificación por el máximo órgano de decisión del banco y su comité subordinado de gestión de riesgos, pudiendo también cooperar el departamento de personal y el departamento de investigación.
2. Introducir un mecanismo de control externo
Para evitar que los accionistas internos de los bancos comerciales (o compañías financieras) por acciones exploten a los accionistas externos, los clientes pueden solicitarlo al banco (o empresa) cuando ocurre un accidente) publicar estados financieros de manera oportuna y proporcionar a los accionistas y personas o instituciones (como instituciones financieras) con intereses en el banco (o empresa) la exposición al riesgo de las inversiones realizadas por el banco (o compañía). Pero como la frecuencia de los estados financieros es como máximo una vez por trimestre, los controles externos tienden a ser una ocurrencia tardía.
Bajo la dirección de la empresa y superiores, con respecto al diseño organizativo de la gestión de riesgos departamental, los departamentos de inversiones de muchos bancos o compañías financieras adoptan un método en el que los asuntos comerciales y de entrega son manejados por personal diferente (o unidades). La función de este método es separar los departamentos entre sí y evitar riesgos para el personal (como el riesgo de fugarse con dinero).
A través del análisis anterior, podemos obtener un marco de diseño organizacional para el control interno de riesgos de las inversiones financieras. Este marco no solo es aplicable a los bancos comerciales, sino también a las empresas financieras en general (Figura 1).
2. Planificación de software: conceptos y principios del control interno de riesgos de los bancos comerciales
1 Conceptos modernos
La escuela conductual enfatiza que "obedecer la ley es importante para uno mismo"No es suficiente" e "invencible". Por lo tanto, después de que la escuela institucional haya planificado los aspectos de hardware, como reglas y sistemas, también necesita utilizar conceptos modernos para formular las siguientes medidas suaves para darles carne y sangre.
Los bancos comerciales también son un tipo de empresa y deben tener su propia cultura corporativa y conceptos de gestión únicos para formar la misma cultura y conceptos.
(1)***Misma cultura. Cómo grabar la misión, los objetivos, la ética y la moral del banco en la mente de los empleados y crear una cultura corporativa con el mismo espíritu siempre ha sido un tema de esfuerzos corporativos. Es decir, se persuade a los empleados para que cumplan con los estándares éticos de los empleados del banco y del personal relacionado con las inversiones y están dispuestos a instar de manera proactiva a sus individuos y departamentos a minimizar los riesgos para lograr el bienestar a largo plazo de la empresa y de los individuos.
(2) Empleo científico. Es condición suficiente para el buen funcionamiento de todo el sistema que los inversores y auditores tengan conocimientos jurídicos y capacidades profesionales. Por lo tanto, los gerentes deben ser científicos al contratar e identificar personas, y deben pasar pruebas psicológicas antes de contratar, para reducir la probabilidad de que los comerciantes, repartidores e inspectores contratados se comporten mal. El ex presidente del Consejo Federal de EE.UU. recomendó en su informe del G30 que "el estrés psicológico de los traders debe ser evaluado periódicamente", cuyo objetivo sigue siendo reducir los riesgos de gestión.
Creemos que la clave para la gestión de riesgos es establecer conciencia y evitar riesgos. Ejemplos como el del Banco de Bahréin nos recuerdan que siempre debemos tener cuidado con los riesgos y darnos cuenta de que la diversificación del negocio bancario trae consigo una diversificación de los riesgos individuales y los puntos de riesgo (especialmente los riesgos de los instrumentos financieros derivados) son extremadamente letales y pueden destruir toda la base; Es necesario captar el equilibrio entre beneficios, escala, velocidad y riesgo. No perseguir ciegamente las ganancias e ignorar los riesgos, ni exagerar los riesgos e ignorar las ganancias, la escala y la velocidad razonables. En resumen, establecer una fuerte conciencia del riesgo en todo el banco será una poderosa piedra angular de la gestión del riesgo bancario.
2. Principios de gestión interna de riesgos
(1) El principio de identificación completa de los riesgos. Esta es la primera etapa y preparación necesaria para implementar la gestión de riesgos. Con una investigación en profundidad sobre el diseño, desarrollo y métodos de comercialización de productos financieros y el aumento de las actividades fuera de balance de los bancos, muchos riesgos potenciales no pueden evaluarse utilizando la gestión de activos y pasivos y el análisis financiero tradicionales. Esto requiere que los gestores de riesgos tengan un alto grado de conocimiento profesional y capacidades de análisis de riesgos para que las medidas de gestión de riesgos sean viables.
(2) El principio de evitar riesgos activamente. Esto es principalmente para el riesgo de crédito. Los bancos comerciales deben evitar tratar con objetos de alto riesgo y objetos con mala calificación crediticia para evitar pérdidas. Otro significado de aversión al riesgo es manejar correctamente la relación entre mantener o reducir costos y ganancias corporativas y grandes riesgos.
(3) Principio general de diversificación del riesgo. Las reglas generales demuestran que las carteras de inversión de diferentes activos pueden reducir eficazmente los riesgos, y su efecto de control sobre los riesgos externos como el riesgo de mercado, el riesgo de liquidez y el riesgo crediticio es más significativo.
(4) Limitar estrictamente el principio de riesgo. Se refiere a limitar los riesgos que pueden ocurrir en transacciones dentro de un rango determinado. Los bancos (o empresas financieras) que realizan transacciones financieras deben establecer límites de transacciones y límites de riesgo. El Acuerdo de Basilea de 1988 estipula el índice de adecuación de capital para los bancos que participan en negocios de derivados, exigiendo que después de asignar ponderaciones de riesgo a los activos financieros específicos del banco y a las transacciones fuera de balance, el índice de capital libre de los activos bancarios a los activos de riesgo no deberá ser menos del 8%.
(5) Comprobación mutua de los principios de riesgo. Este es uno de los principios importantes del control interno. Sobre la base de la división departamental del trabajo, cualquier negocio financiero no puede ser manejado por una sola persona y debe ser revisado y supervisado por varios departamentos.
Los bancos comerciales deben diseñar procesos razonables de gestión de riesgos basados en los conceptos y principios anteriores. Un proceso de gestión de riesgos razonable debería poder integrar el proceso de gestión de riesgos individuales en el sistema general de gestión de riesgos. El sistema general de gestión de riesgos debería incluir: (1) Un sistema de medición de riesgos. Hacer que el proceso de medición de riesgos refleje de manera completa y precisa los diversos riesgos que se enfrentan; las personas de todos los niveles también deben comprender las normas de medición de riesgos y proporcionar un marco similar para la limitación y el seguimiento de los riesgos. (2)Sistema de limitación de riesgos. Debe ser coherente con la eficacia de todo el proceso de gestión de riesgos y la adecuación de los niveles de capital, y establecer límites de clasificación para varios tipos de riesgos para garantizar que las exposiciones al riesgo que superen los niveles establecidos puedan informarse a la dirección de manera oportuna. (3) Sistema de información de gestión. Es necesario informar los riesgos medidos por el departamento de gestión de riesgos al departamento de alta dirección de manera oportuna para que tengan una comprensión suficiente del estado del riesgo.
En resumen, los bancos comerciales de mi país deberían establecer y mejorar mecanismos internos de control de riesgos, considerar factores objetivos externos y la introducción de mecanismos de control externos, y formar gradualmente un nuevo sistema de gestión de riesgos con características chinas y en línea con las condiciones nacionales actuales.