Proceso de devolución de impuestos a la exportación y procesamiento contable para empresas de comercio exterior

Ingreso de datos

1. Ingrese los datos en el sistema Qingtian Technology

A. Primero ingrese al sistema Qingtian - seleccione el mes - seleccione la recopilación de datos básicos - recopilación de datos de reembolso de impuestos: ingreso de detalles de exportación y detalles de compra;

Ingreso de detalles de exportación: número de declaración de aduana de 18 dígitos más 21 dígitos de 001...007*** (debe ser correcto). ) La premisa es que las mercancías se exportan más de una vez con el mismo número de orden de aduana (tenga en cuenta la secuencia automática del número de serie) - fecha de exportación (debe ser correcta) - código de mercancía de exportación (primeros 8 dígitos) - nombre de la mercancía - unidad de medida (nota Generalmente, hay dos unidades de medida: kg y PC) - Dólares estadounidenses (si se trata de otras monedas, debe convertirse según el precio medio el día 1 del mes) - Ahorre

C. Entrada de detalles de compra - Número de factura con IVA de compra en la esquina superior izquierda + número en la esquina superior derecha - número de impuesto del vendedor - fecha de la factura - debido a que el número de serie corresponde al número de serie del pedido de aduanas, la factura será igual que el código de producto de un determinado número de pedido de aduana (si es diferente, se debe ingresar el producto en el pedido de aduana) - ingrese el nombre estándar en el pedido de aduana - ingrese el nombre de la factura - cantidad del pedido de aduana - cantidad de la factura ( si las dos unidades de medida son inconsistentes, es necesario convertirlas) - monto del cálculo del impuesto - monto del impuesto (el monto del reembolso de impuestos lo determina el sistema según el código del producto Aparece automáticamente) - guardar

3. Procesamiento de datos/retroalimentación de datos

1. Ingrese los datos ingresados ​​- ingrese el procesamiento de datos - conéctese al disco de impuestos dorado - haga una Declaración preliminar (sin acceso al Disco de impuestos dorado, la declaración previa comprimida no se puede formar el archivo (el nombre del archivo es código wmysb, número de impuesto, mes) - Ingrese al sistema de procesamiento de impuestos en línea de la Red Nacional de Impuestos - (Ingrese primero el número de impuesto de la unidad y la contraseña) - Haga clic en la interfaz de declaración de exportación - datos de la declaración. tipo - seleccione la declaración previa de reembolso de impuestos para empresas de comercio exterior - busque y seleccione el archivo wmysb - confirme la carga - aproximadamente 1 hora después de la carga (descárguelo si hay comentarios)

2. el sistema Qingtian - retroalimentación de datos - retroalimentación de la declaración de devolución de impuestos - sin dudas (si tiene dudas, haga clic para ver los puntos dudosos y ajustar las dudas previas a la declaración) - en el sistema Qingtian - procesamiento de datos - Declaración formal (archivo de formulario código wmzssb , número de impuesto, mes) - impresión de datos - 3 tablas (formulario de declaración de detalles de compra de reembolso de impuestos a la exportación/formulario de declaración de detalles de exportación de reembolso de impuestos/formulario de declaración resumida de reembolso de impuestos a la exportación de empresas de comercio exterior.

3. Envíe el Archivo WMZSSB - vaya al Sistema de Declaración en Línea de Impuestos Nacionales - seleccione la empresa de comercio exterior para declarar formalmente la devolución de impuestos - explore - cargue el archivo WMZSSB - descargue los comentarios después de unas horas - archivo PDF (el mismo formato que el archivo de impresión de datos )

4. Declaración del impuesto al valor agregado

1. Anexo 1 en la columna Otra factura: Ventas de bienes libres de impuestos (completar el monto equivalente en RMB de los bienes de exportación de este mes). )

2, Tabla principal: ingrese la cantidad de bienes exentos de impuestos de exportación (igual que el Anexo 1)

3. Anexo 2 Impuesto soportado de exportación que no es deducible para compras actuales<. /p>

5. Tratamiento contable de exportación de bienes (asientos contables)

A. Débito: depósito bancario (cuentas por cobrar - unidad XX) monto XXXX (monto convertido en USD)

Crédito: negocio principal ¿Ingresos del negocio - ingresos por exportaciones? Monto XXXX

B. Costo de reventa Débito: costo del negocio principal - costo de exportación (costo de compra del producto) Monto XXXX

Crédito: inventario ——XXXX inventario (costo de compra del producto) monto XXXX

C. Devolución de impuestos a la exportación

Débito: Otras cuentas por cobrar—Devolución de impuestos a la exportación por cobrar XXXX (se declara el impuesto a la exportación por cobrar) arriba) Monto del reembolso de impuestos)

Débito: costo del negocio principal - costo de exportación (diferencia entre recaudación de impuestos y reembolso de impuestos) Crédito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar - impuesto soportado XXXX (entrada para importación y exportación ) impuestos)?