¿Cómo hacer un plan de trabajo financiero para 2016?
El nivel de gestión financiera de la empresa debe coincidir con la etapa de desarrollo de la empresa. Si el nivel de gestión financiera está por delante o por detrás de la etapa de desarrollo, restringirá el desarrollo de la empresa. En concreto, las funciones de las instituciones financieras, el establecimiento de instituciones y puestos financieros y los correspondientes sistemas básicos de gestión de contabilidad financiera se ajustan y optimizan de acuerdo con el desarrollo de la empresa.
Solo integrando los procesos comerciales y financieros, aclarando las responsabilidades y procesos operativos de todas las partes y estandarizando las operaciones financieras y comerciales se puede mejorar efectivamente la eficiencia de la gestión de una empresa.
(1) Problemas existentes
1. Funciones de las instituciones financieras
(1) Las funciones de las instituciones financieras no están claras y la conexión con el trabajo de otros departamentos no está claro, lo que resulta en duplicación o vacío en el trabajo real de cada departamento;
(2) Comprensión insuficiente de las funciones de gestión financiera, bajo posicionamiento de las instituciones financieras, grandes restricciones en el desempeño de las finanzas. funciones de gestión y dificultad para apoyar el desarrollo estratégico de la empresa;
(3) Las funciones de las instituciones financieras se limitan a la contabilidad y la asignación de fondos, y funciones como la gestión de fondos, la planificación fiscal, la planificación y el seguimiento financieros, y el apoyo a las decisiones son relativamente débiles.
2. Entidades financieras y entornos laborales.
(1) En el pasado, las instituciones y posiciones financieras no se ajustaban de acuerdo con el desarrollo de la empresa. Sólo podían satisfacer las necesidades de contabilidad y asignación de fondos, gestión de fondos, planificación fiscal y planificación financiera. y el seguimiento, el apoyo a las decisiones y otras funciones muy importantes carecen del apoyo de las instituciones y plataformas de empleo correspondientes;
(2) Las responsabilidades del director financiero no están claras, solo es responsable del trabajo específico de finanzas y contabilidad, y está menos involucrado en la asignación de recursos y la planificación estratégica de la empresa;
(3) Los puestos en las instituciones financieras no siguen completamente el principio de incompatibilidad laboral y las responsabilidades laborales no están claras, lo que resulta en duplicación de responsabilidades o un vacío.
3. Gestión financiera y contable básica
(1) El trabajo contable carece de sistemas de estandarización sistemáticos, estandarizados y aplicables; existe un cierto grado de desconexión entre los procesos comerciales y los procesos contables;
(2) Las responsabilidades para la aprobación de los gastos financieros no están claras y no existe una gestión clara de las autorizaciones; hay deficiencias en la recaudación de fondos, el pago y la gestión diaria, y faltan sistemas aplicables para regular;
(3 ) No existen normas claras y aplicables sobre el archivo, almacenamiento y préstamo de archivos de contabilidad financiera.
(2) Dirección de mejora
De acuerdo con la estrategia de desarrollo de la empresa y la etapa de desarrollo, aclarar las funciones de la institución financiera, establecer instituciones y posiciones financieras y lograr una transición sin problemas. de promoción de la gestión y procesos comerciales Conectar e integrar el proceso contable, aclarar el estado de la contabilidad en el proceso completo y el enfoque de la gestión financiera, aclarando así las responsabilidades y derechos entre el personal financiero, el personal comercial en todos los niveles y los altos directivos, y mejorar la eficiencia y eficacia de la gestión organizacional; formular un sistema básico de gestión financiera y estandarizar el trabajo financiero.
Los detalles son los siguientes: la dirección de la empresa debe actualizar su filosofía de gestión y ajustar constantemente las funciones financieras y la configuración institucional de acuerdo con las necesidades de desarrollo de la empresa, definir claramente las funciones de las instituciones financieras adecuadas para el desarrollo de la empresa, y dar a las instituciones financieras los roles que deben desempeñar en las funciones del sistema de gestión de la empresa;
Establecer una nueva organización financiera que sea adecuada para el estado de desarrollo de la empresa y la mejora del nivel de gestión, aclarar las responsabilidades laborales en todos los niveles y proporcionar. garantía organizacional para el pleno desempeño de las funciones financieras; realizar la combinación orgánica de negocios y finanzas, y fortalecer el análisis financiero y el seguimiento financiero para mejorar el apoyo a la toma de decisiones, establecer y estandarizar los tratamientos contables; mejorar los estados contables, aclarar los requisitos, procedimientos y responsabilidades para la calidad de la información contable de la empresa y garantizar la autenticidad, integridad y puntualidad de la información contable; diseñar un sistema básico de gestión financiera, mejorar el nivel de gestión y garantizar el funcionamiento estandarizado de la gestión empresarial.
2. Sistema de presupuesto financiero
El sistema de presupuesto financiero es una herramienta importante para el funcionamiento diario de una empresa y uno de los procesos de apoyo a la gestión de la empresa. Interactúa con otros procesos de apoyo a la gestión y respalda los procesos comerciales de la empresa (gestión de marketing, gestión de planificación, gestión de compras y producción, gestión de inventarios). Mediante la implementación de una gestión presupuestaria integral, se pueden aclarar y cuantificar los objetivos comerciales de la empresa, estandarizar el control de gestión de la empresa, implementar las responsabilidades de cada centro de responsabilidad, aclarar las responsabilidades y derechos de cada nivel y se puede aclarar la base de evaluación, garantizando así el éxito de la empresa.
(1) Problemas existentes
1. Confusión de presupuesto y plan
Solo no se cuenta con un plan integral anual sin un presupuesto mensual o trimestral cuantificado según el plan. suficiente como base para la gestión y evaluación.
2. El departamento financiero no puede desempeñar un papel de supervisión eficaz en la aprobación del gasto.
Sin un presupuesto como base, es imposible distinguir entre gastos normales y gastos anormales al aprobar gastos, y el departamento financiero no puede desempeñar un papel de supervisión eficaz al aprobar gastos.
3. Falta de un sistema de evaluación presupuestaria correspondiente.
La falta de un sistema de evaluación presupuestaria correspondiente ha llevado a la separación de la preparación y ejecución del presupuesto corporativo, con énfasis en la preparación y negligencia en la ejecución. El presupuesto no puede convertirse en una "restricción dura" para la empresa, haciendo que pierda su debida autoridad y seriedad.
4. Falta de análisis en profundidad de las variaciones presupuestarias.
Al analizar la ejecución presupuestaria, sin realizar un análisis cuantitativo y en profundidad de las variaciones presupuestarias, es difícil determinar la causa de las variaciones presupuestarias y simplemente calcular la relación entre los valores presupuestarios y la ejecución es orgánica. vinculados al desempeño empresarial de la empresa.
Cuando una empresa se desarrolla hasta una determinada etapa, siguen surgiendo una serie de problemas como el nivel de gestión, la distribución de energía, el control de costos, la evaluación del desempeño de los departamentos y empleados, etc., lo que dificulta el desarrollo posterior de la empresa. empresa. En este momento, la empresa necesita ajustar el sistema de gestión original para superar el cuello de botella del desarrollo empresarial y permitir que la empresa se desarrolle a un nivel de gestión superior.
(2) Direcciones de mejora
1. Aclarar la estructura organizacional de la gestión presupuestaria integral.
La organización de la gestión presupuestaria es la base y garantía de la gestión presupuestaria integral. . El establecimiento de la estructura organizativa incluye el establecimiento de varias agencias presupuestarias, las funciones de cada agencia, la división de unidades responsables y las responsabilidades de los departamentos pertinentes de la empresa.
2. Establecer procedimientos y procesos integrales de gestión presupuestaria.
Los principales procesos de gestión presupuestaria incluyen: aclarar los derechos y responsabilidades del centro de responsabilidad; definir los objetivos presupuestarios; preparar, resumir, revisar y aprobar la ejecución y gestión del presupuesto; evaluación de indicadores.
3. Implementar una gestión presupuestaria integral
Preparar presupuestos corporativos de acuerdo con los principios, métodos, procesos y procedimientos de la gestión presupuestaria, implementar la gestión presupuestaria y evaluar las unidades e individuos responsables con base en el presupuesto;
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A través de la implementación de una gestión presupuestaria integral, se han implementado las responsabilidades y objetivos de los gerentes en todos los niveles de la empresa, se han simplificado los procedimientos de aprobación de diversos gastos, se ha mejorado la eficiencia en la toma de decisiones y la empresa tiene una mayor capacidad para adaptarse al mercado;
La combinación de los gastos y los generadores de costos correspondientes hace que el gasto de costos y gastos sea más razonable, la supervisión y la revisión de la información del departamento financiero tiene más base y se reduce la contradicción entre el departamento financiero y el departamento comercial;
El presupuesto es La evaluación del desempeño empresarial proporciona una base para establecer una evaluación y compensación del desempeño justas y razonables. sistema.
En tercer lugar, el sistema de contabilidad financiera
(1) Problemas existentes
1. Demasiado trabajo repetitivo y enlaces relevantes redundantes;
2. Falta de * * * disfrute de los datos y existen islas de información entre departamentos y empresas;
3. Falta de uniformidad en el establecimiento de temas relevantes, lo que dificulta la realización de análisis estadísticos de los datos;
4. La puntualidad en la transmisión de la información es deficiente y el costo es elevado.
(2) Direcciones de mejora
La contabilidad financiera de la empresa debe adaptarse al desarrollo de la escala de producción de la empresa, gestionar las unidades de negocio de forma científica y eficaz y mejorar la competitividad de la empresa. de manera oportuna. A través del análisis de las necesidades de gestión, se puede aclarar que las principales áreas que deben mejorarse en el sistema de contabilidad financiera de Beibiao son:
1 Realizar el disfrute * * * de los datos económicos y comerciales corporativos, reducir. procesamiento manual repetido de datos y ruptura de la isla de información;
2. Establecer un sistema de gestión centralizado eficiente, fortalecer la supervisión de los departamentos comerciales y evitar un vacío de poder;
3. con procesamiento financiero y comercial para lograr la logística corporativa y la sincronización de los flujos de valor;
4. Fortalecer las capacidades de gestión financiera, liberar el trabajo contable único y mejorar las capacidades de toma de decisiones financieras.
Cuarto, sistema de estados financieros
Los altos directivos de una empresa tienen pocas oportunidades de obtener directamente información de primera mano y deben obtener información organizada y analizada a través del sistema de estados financieros. Los estados de una empresa se pueden dividir en estados financieros, que se basan principalmente en información contable proporcionada al mundo exterior, y estados de gestión, que se basan principalmente en información operativa y de gestión proporcionada a la dirección. En muchos casos, las empresas equiparan ambos y se basan en estados financieros contables para obtener información de gestión. Aunque existen informes a nivel gerencial, principalmente controlan demasiada información y no integran información no financiera. Además, la estructura del informe de gestión, el calibre de la recopilación de información y la frecuencia de presentación están lejos de los requisitos de la toma de decisiones de la gestión y no pueden respaldar eficazmente la toma de decisiones.
(1) Problemas existentes
1. Las normas contables pertinentes se aplican a los estados externos y la información proporcionada es diferente de la información de gestión requerida por la dirección de la empresa;
2. Sin informes de gestión, los operadores empresariales solo pueden obtener información de apoyo a la toma de decisiones de los estados contables financieros, lo que genera desviaciones en la toma de decisiones;
3. quienes toman decisiones sólo toman decisiones cuando sienten que lo necesitan. Los departamentos pertinentes deben proporcionar información sólo cuando es necesario. Esta forma completamente aleatoria y no estándar de proporcionar información dificulta garantizar la precisión y coherencia de la información;
4. Cada departamento genera información de gestión duplicada o sin valor, mientras que parte de la información de gestión valiosa se deposita en el nivel de base sin retroalimentación al nivel de toma de decisiones, lo que resulta en un desperdicio de recursos de información de gestión;
5. Debido a que no hay informes de gestión, los gerentes de todos los niveles solo pueden obtener información de gestión de la contabilidad financiera. En muchos casos, los altos directivos y mandos intermedios reciben casi la misma información, que carece de orientación para el negocio.
(2) Direcciones de mejora
1. Contabilidad de gestión basada en la empresa y un sistema de informes de gestión con la declaración de ingresos de contribución de ganancias brutas como núcleo;
2. Ampliarse gradualmente a un sistema integral de informes de gestión en torno al estado de resultados, que involucre varios costos variables, gastos variables, gestión y análisis de gastos de ventas, análisis de pérdidas y ganancias brutas de contribución, gestión y análisis de producción, análisis de gestión de inventario, etc.
3. Establecer un sistema general de presentación de informes que satisfaga las necesidades de la gestión y clasifique, clasifique e integre la información no financiera.
4. manera Información de gestión valiosa para respaldar eficazmente las decisiones de gestión;
5. Los informes presentados son periódicos, oportunos, completos y específicos;
6. y filtrar información irrelevante para evitar confusiones, ahorrar tiempo y mejorar la eficiencia de la gestión.