¿Cómo cumplimentar el formulario de declaración de IVA (aplicable a pequeños contribuyentes)?
Este formulario de declaración es aplicable a los pequeños contribuyentes de IVA (en adelante, contribuyentes). Este formulario también se aplica a los contribuyentes que venden activos fijos de segunda mano, venden bienes libres de impuestos o prestan servicios libres de impuestos.
1. El "tiempo de impuestos" en esta tabla se refiere al momento en que el contribuyente declara el impuesto al valor agregado a pagar, y se deben completar los años iniciales y finales específicos.
2. En la columna "Número de Identificación del Contribuyente" de este formulario, complete el número de identificación que determina la autoridad fiscal para el contribuyente, es decir, el código del número del certificado de registro tributario.
3. En la columna "Nombre del Contribuyente" de este formulario, complete el nombre completo de la unidad del contribuyente, y no se permiten abreviaturas.
4. Se deberán cumplimentar los datos de la columna "(1) Ventas de bienes y servicios sujetos a impuestos sin impuestos" del punto 1 de este formulario, incluyendo el importe del impuesto al valor añadido pagado por el contribuyente a la tasa impositiva aplicable en el período actual Las ventas con exclusión de impuestos de bienes y servicios sujetos a impuestos incluyen las ventas consideradas de bienes que no se venden de acuerdo con las finanzas pero que están sujetas al IVA de acuerdo con las leyes tributarias, pero no incluyen el impuesto. IVA sobre las ventas de activos fijos de uso propio e impuestos. Los departamentos de finanzas y auditoría aprobarán el volumen de ventas ajustado. Los datos en la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma de cada mes del año en curso (las empresas que declaran como pequeños contribuyentes en lugar de como contribuyentes generales del IVA sólo completan la suma de cada mes dentro del período de declaración para las empresas de pequeña escala). contribuyentes, lo mismo a continuación). En los datos de la columna “Tasa de Recaudación”, complete la tasa de recaudación aplicable determinada por la autoridad fiscal competente.
5. Para los datos de la columna "Ventas sin impuesto sobre facturas especiales del impuesto al valor agregado emitidas por las autoridades fiscales" en el punto 2 de esta tabla, complete las facturas especiales con IVA emitidas por las autoridades fiscales para el periodo actual. Las ventas incluyen impuestos. Los datos de la columna "Año acumulado" deben ser el total de cada mes del año. En los datos de la columna “Tasa de Recaudación”, complete la tasa de recaudación aplicable determinada por la autoridad fiscal competente.
6. Los datos de la columna "Volumen de ventas sin impuestos de la factura ordinaria emitida por el dispositivo de control tributario" del punto 3 de esta tabla deberán completarse con los datos no incluidos en el valor. factura de impuesto agregado emitida por el dispositivo de control de impuestos impuesto a las ventas. Los datos de la columna "Año acumulado" deben ser el total de cada mes del año. Para los datos de la columna “Tasa de Recaudación”, complete la tasa de recaudación aplicable determinada por la autoridad tributaria competente.
7. Para los datos de la columna "Ventas de activos fijos antiguos" del punto 4 de esta tabla, complete las ventas libres de impuestos de activos fijos antiguos por las que el contribuyente paga el impuesto al valor agregado. a la tasa impositiva aplicable en el período actual (incluidas las ventas que exceden las ventas originales libres de impuestos de activos fijos sujetos a impuestos sujetos al impuesto al valor agregado del 3%). ?
8. Los datos de la columna "Año actual acumulado" deben ser la suma de cada mes del año. En los datos de la columna "Tasa de cobro", complete la tasa de cobro aplicable a los activos fijos utilizados.
9. Los datos de la columna "Ventas de bienes y servicios libres de impuestos" del punto 6 de este formulario deberán completarse con base en las ventas del contribuyente de bienes y servicios que están directamente exentos de valor. impuesto agregado de acuerdo con las leyes tributarias durante el período actual. Incluye ventas de activos fijos calificadas exentas de impuestos aprobadas por las autoridades tributarias. Los datos de la columna "Año acumulado" deben ser el total de cada mes del año.
10. Para los datos de la columna "De los cuales: ventas de productos de exportación libres de impuestos" en el punto 8 de esta tabla, complete las ventas de productos de exportación libres de impuestos del contribuyente para el período actual. Los datos de la columna "Año acumulado" deben ser el total de cada mes del año. La parte (1) debe completarse con el volumen de ventas de bienes gravables exportados.
11. Para los datos de la columna "Impuesto a Pagar del Período Actual" en el punto 10 de esta tabla, complete el monto del impuesto al valor agregado que el contribuyente debe pagar para el período actual. 10=1×tasa de recaudación+4×tasa de recaudación.
12. En los datos de la columna del ítem 11 de “Reducción del impuesto a pagar en este período” de este cuadro, de acuerdo a lo establecido en la ley tributaria, llenar el impuesto reducido a pagar del contribuyente en este período. Los datos de la columna "Año acumulado" deben ser el total de cada mes del año.
13. Los datos de la columna "Impuesto pagado anticipadamente del período actual" del punto 13 de esta tabla se refieren al impuesto al valor agregado efectivamente pagado por el contribuyente en el período actual, excluyendo:
1. El pago del período anterior en este período Pagar el impuesto; 2. Pagar el impuesto adeudado; 3. Verificar el impuesto de almacenamiento; Esta columna suele ser "0".