Comprobación de la relación de los datos de la declaración del IVA
Instrucciones para la cumplimentación de la declaración del impuesto al valor agregado (aplicable a contribuyentes generales)
El ítem 27 de este formulario, “Monto del impuesto pagado en el período actual”, se refiere al valor -Se suma el Impuesto efectivamente pagado por el contribuyente en el período actual, pero no incluye los cargos por mora del período actual. Los datos de la columna "Año acumulado" son el total de cada mes del año.
En la columna 30 de este formulario, "③ Impuesto a pagar por el período actual y el período anterior" se debe completar el impuesto al valor agregado impago pagado por el contribuyente en el período actual, incluyendo el devengado y el impago. impuesto al valor agregado del período anterior calculado según el método de recaudación simplificado. Los datos de la columna "Año acumulado" son el total de cada mes del año.
Solo se puede decir que si no hay datos en las columnas 28, 29 y 31, entonces el año actual y el monto acumulado en la columna 27 serán los mismos que los de la columna 30.
Datos ampliados:
Notas sobre la cumplimentación de la declaración del IVA y sus tres anexos
Relación lógica de la declaración del IVA y sus tres anexos.
1. El "impuesto repercutido total para el período actual" en la declaración de IVA es igual al impuesto repercutido total en facturas especiales y al impuesto repercutido total en facturas ordinarias en el IVA (factura especial/ordinaria) programa de uso, la suma de los impuestos sobre bienes o servicios sujetos a impuestos vendidos sin facturas.
2. El monto total del "impuesto soportado para el período actual" en la declaración del impuesto al valor agregado es igual al monto total del impuesto soportado en facturas especiales y al impuesto soportado sobre comprobantes de compra en el calendario de deducciones. (factura especial/vale de compra/factura de transporte) La suma del importe total del impuesto y el importe total del impuesto soportado en las facturas de transporte.
3. El número de facturas especiales pequeñas en las columnas "Ventas" y "Monto de impuestos" del elemento "Emisión en la emisión actual" en el "Informe mensual de cobro de facturas" debe ser igual a la "Detalles de uso de facturas especiales de impuesto al valor agregado" respectivamente El número total de las columnas "Ventas" y "Monto del impuesto" en la tabla.
El pequeño número de facturas ordinarias en la columna "Volumen de ventas" del elemento "Emisión en la emisión actual" en el "Informe mensual de cobro de facturas" debe ser igual al "Volumen de ventas" y " Volumen de ventas" en "Detalles de uso de factura general de IVA" La suma de los totales en la columna "monto del impuesto".
Al mismo tiempo, la pequeña cantidad de facturas ordinarias en la columna "Monto del impuesto" del elemento "Emisión en el período actual" del informe de cobro de facturas mensual debe ser igual al número total de facturas Columna "Monto del Impuesto" en el "Programa de Uso de Factura Ordinaria de IVA".
Enciclopedia Baidu-Devolución del IVA