Cómo aprovechar los incentivos fiscales para la planificación fiscal

Subjetividad legal:

Hay muchos impuestos y tasas que se pagan en la tributación internacional, y la carga es relativamente grande para las empresas importadoras y exportadoras. En este momento, los beneficios de la empresa son. mucho menos. Por esta razón sólo espero que podamos planificar la fiscalidad internacional y ver cómo podemos reducir los impuestos. Entonces, ¿cómo llevar a cabo la planificación fiscal para la tributación internacional? A continuación, el editor del sitio web le presentará principalmente conocimientos relevantes. La planificación fiscal internacional es la extensión y el desarrollo de las actividades de planificación fiscal a escala internacional. Corresponde a los contribuyentes transnacionales mantener y realizar sus máximos intereses económicos y comerciales, y utilizar diversos medios abiertos y legales para reducir las cargas fiscales internacionales aprovechando. las diferencias y lagunas en las leyes fiscales de distintos países. Es fundamentalmente diferente de las actividades de evasión fiscal internacional (evasión fiscal) llevadas a cabo por contribuyentes internacionales a través de diversos medios ocultos e ilegales. 1. Responsabilidad fiscal ilimitada y responsabilidad fiscal limitada La distinción entre responsabilidad fiscal ilimitada y responsabilidad fiscal limitada es una cuestión extremadamente importante a la que se debe prestar atención en la planificación fiscal transfronteriza. (1) Responsabilidad tributaria ilimitada La responsabilidad tributaria ilimitada, que generalmente está dirigida a residentes de este país (incluidas personas físicas y personas jurídicas), significa que un contribuyente no solo debe pagar impuesto sobre la renta al gobierno de un país sobre sus ingresos derivados del territorio de ese país, pero también tienen que pagar impuesto sobre la renta por las rentas obtenidas fuera del territorio del país. (2) Responsabilidad tributaria limitada La responsabilidad tributaria limitada, generalmente para no residentes de este país, significa que un contribuyente sólo está obligado a pagar impuesto sobre la renta sobre los ingresos derivados del territorio de ese país. Los no residentes sólo tienen una obligación tributaria limitada en el país donde se obtienen sus ingresos. Las leyes tributarias de varios países tienen disposiciones específicas sobre los estándares de identificación de la fuente de ingresos. Los estándares para identificar la fuente de ingresos en la legislación tributaria de mi país son: ① La explicación de la fuente de las ganancias operativas se basará en si existe una institución dedicada al negocio. ② La explicación de la fuente de los distintos ingresos por inversiones (dividendos, intereses, alquileres, regalías) se basará en el lugar real de la inversión. Tomemos como ejemplo los dividendos, que se refieren a dividendos y ganancias compartidas obtenidos de empresas en China. ⑧La explicación de la fuente de ingresos provenientes de la remuneración laboral se basará en el lugar donde se prestan los servicios laborales y el lugar donde se realizan las actividades laborales. 2. Estándares para la identificación de personas físicas residentes Los estándares para la identificación de “residentes” no son consistentes en varios países del mundo. De acuerdo con las leyes tributarias de mi país, las personas que han residido en mi país durante más de un año deben pagar impuestos sobre sus ingresos obtenidos dentro de China y en el extranjero de acuerdo con las regulaciones; las personas que han residido durante menos de un año solo deben pagar impuestos sobre; sus ingresos provienen del interior de China. Generalmente, existen tres estándares principales para identificar a las personas físicas residentes en varios países: (1) Estándar testamentario, también conocido como estándar legal. Se considera residente de ese país a un contribuyente que tiene la intención subjetiva de residir en un país que ejerce jurisdicción residente. Es decir, todos los extranjeros que tengan la intención de vivir en un país indefinidamente y hayan obtenido pasaportes de entrada, visas de inmigración y diversos certificados de residencia de conformidad con la ley son residentes de ese país, y el gobierno de ese país tiene derecho para controlar todos sus ingresos de todo el mundo. Países como Estados Unidos y los Países Bajos tienen este tipo de regulaciones. (2) Las normas de domicilio también se denominan normas de registro de hogares. Un contribuyente que tiene residencia permanente o residencia habitual en un país que ejerce jurisdicción residente se considera residente de ese país, y el gobierno de ese país tiene derecho a gravar sus ingresos provenientes de todo el mundo. Cualquier persona cuyo domicilio esté dentro del territorio del país es residente del país y, por lo tanto, está sujeta a responsabilidad tributaria ilimitada en el país. Los países que adoptan normas de domicilio incluyen principalmente Alemania, el Reino Unido, Canadá, Australia y otros países. Alemania estipula que mientras exista uno de los dos elementos de domicilio y residencia habitual, es suficiente para constituir la residencia fiscal de una persona física y convertirse en residente alemán. Entre ellos, la "residencia habitual" estipula que, mientras una persona permanezca en Alemania durante más de tres meses, se considera que tiene residencia habitual en Alemania y, por tanto, se le reconoce como residente alemán. Las regulaciones británicas estipulan que cualquier persona que posea una residencia en el Reino Unido, independientemente de la duración de la residencia, debe ser considerada residente británica siempre que haya permanecido en el Reino Unido durante el año fiscal. (3) Estándar de tiempo: Un contribuyente que reside o permanece por más de un período determinado en un país que ejerce jurisdicción residente se considera residente de ese país, y el gobierno de ese país tiene derecho a gravar sus ingresos de todo el mundo. mundo. Hay relativamente muchos países que utilizan estándares de tiempo para determinar el estatus de residente de las personas físicas, como el Reino Unido, Alemania, Japón, Francia, India, Suiza, etc. Cuando los países adoptan estándares de tiempo para determinar el estatus de residente de las personas físicas, las regulaciones y requisitos específicos con respecto al tiempo o período de residencia no son consistentes. Por ejemplo, Reino Unido, Alemania, Canadá, Suecia, etc. estipulan que una persona que ha vivido 183 días es residente de ese país, Estados Unidos, Japón, Francia, etc. estipulan que una persona que ha vivido durante; más de 365 días es residente de ese país.

3. Condiciones para la planificación tributaria internacional En la sociedad internacional moderna, dado que a los países les resulta difícil implementar contenidos y estándares completamente consistentes en sus leyes y sistemas tributarios, los contribuyentes internacionales tienen las condiciones y oportunidades para elegir pagar impuestos. Cuando los estándares de carga tributaria interna son más altos que los estándares de carga tributaria del país relevante, los contribuyentes internacionales aprovecharán estas diferencias para tratar de evitar obligaciones tributarias internas y cuando los estándares de carga tributaria del país relevante son más altos que su propia carga tributaria; normas, los contribuyentes internacionales adoptarán la medida contraria. En resumen, una vez que los contribuyentes internacionales tengan el poder y la oportunidad de elegir pagar impuestos, tomarán decisiones fiscales que eviten lo más importante y obtengan la menor ventaja. En términos generales, las condiciones para la planificación fiscal internacional incluyen principalmente las siguientes: (1) Diferencias en la estructura fiscal de varios países. (2) Diferencias en jurisdicción fiscal y estándares de determinación de obligaciones tributarias entre países. (3) Diferencias en el alcance de las bases imponibles en varios países. (4) Diferencias en las tasas impositivas entre países. (5) Diferencias en incentivos fiscales y existencia de paraísos fiscales. (6) Diferencias en los métodos para evitar la doble imposición internacional. (7) Diferencias en los niveles de recaudación y gestión. Si desea realizar una planificación fiscal de forma estandarizada, necesita buscar la ayuda de un abogado profesional. Hay muchos abogados en línea para obtener asesoramiento profesional en esta área.