¿Qué incluye el plan de construcción del sistema de big data?
La organización es la garantía básica para el funcionamiento del sistema. Entre ellos, el enfoque de la comunidad empresarial es establecer un departamento de control interno a tiempo completo. Hay tres métodos de establecimiento comunes:
Método 1: establecer un departamento de control interno separado.
Método 2: El control interno lo lidera el departamento de auditoría interna.
Modo 3: Se establece una oficina de construcción de control interno durante el período de construcción intensiva de control interno, y la oficina asigna personal de varios departamentos para trabajar a tiempo completo en la construcción del sistema de control interno. Cuando el sistema esté oficialmente operativo, la oficina será desmantelada, el personal regresará a todos los departamentos de gestión y la función principal volverá a la auditoría interna.
(2) Diagnóstico y mejora del entorno interno
(3) Evaluación dinámica de riesgos
(4) Diseño de actividades de control
El manual de control interno adopta un diseño de módulos, y cada módulo generalmente incluye cinco aspectos:
Primero, los objetivos de gestión.
2. Organización y responsabilidades de la gestión.
En tercer lugar, matriz de aprobación de autorizaciones.
En cuarto lugar, controlar los requisitos de la actividad.
En quinto lugar, con base en la sección anterior, cada departamento de gestión empresarial debe reorganizar y mejorar los procesos comerciales, fortalecer las medidas de control en puntos clave de riesgo, garantizar que las responsabilidades organizacionales, la aprobación de autorizaciones y los requisitos de control interno se implementen en los procesos comerciales. para asegurar el logro de los objetivos de gestión.
(5) La información y la comunicación están presentes en todas partes.
(6) Métodos de supervisión interna.