¿Cómo rellenar la declaración del IVA?
(1) El "período impositivo" en este formulario se refiere al momento en que el contribuyente declara que el impuesto al valor agregado es pagadero a partir del específico. y terminando en años, meses y días.
(2) En la columna "Número de Identificación del Contribuyente" de este formulario, complete el número de identificación determinado por la autoridad tributaria para el contribuyente, es decir, el código del número del certificado de registro tributario.
(3) En la columna "Nombre del Contribuyente" de este formulario, complete el nombre completo de la unidad del contribuyente. No se permiten abreviaturas.
(4) Los datos de la columna "Ventas de bienes y servicios sin IVA" del punto 1 de esta tabla deben completarse con ventas de bienes y servicios sin IVA, incluidas las ventas de activos fijos antiguos sin El monto no incluye las ventas de bienes y servicios libres de impuestos, las ventas de bienes de exportación libres de impuestos y las ventas después de la inspección.
65438 columnas + 0 número de edición actual ≥ 2 columnas número de edición actual + 3 columnas número de edición actual.
(5) Para los datos de la columna "Ventas de facturas especiales con IVA emitidas por autoridades fiscales sin incluir impuestos" en el punto 2 de esta tabla, complete las ventas totales de facturas especiales con IVA emitidas por autoridades fiscales.
(6) Los datos de la columna "Ventas sin IVA de facturas ordinarias emitidas por el dispositivo de control fiscal" del punto 3 de este cuadro deberán cumplimentarse con las ventas de valor añadido sin IVA Impuesto sobre bienes y servicios, que será determinado por el dispositivo de control fiscal al que se convierta el importe de la factura ordinaria.
(7) Para los datos de la columna "Ventas de bienes y servicios libres de impuestos" del punto 6 de esta tabla, complete las ventas de bienes y servicios que están exentos de IVA.
Columna 6 "Número de este período" ≥ Columna 7 "Número de este período"
(8) Ítem 7 de esta tabla columna "Factura ordinaria emitida por herramientas de control del impuesto sobre las ventas" Los datos deberán completarse con el monto de las facturas ordinarias emitidas por los instrumentos de control tributario por ventas de bienes y servicios exentos del impuesto al valor agregado.
(9) El volumen de ventas de bienes de exportación libres de impuestos se completará con los datos de la columna "Volumen de ventas de bienes de exportación libres de impuestos" del punto 8 de esta tabla.
Columna 8 "Número de este período" ≥ Columna 9 "Número de este período"
(10) Punto 9 de esta tabla "Ventas de facturas ordinarias emitidas por herramientas de control tributario" columna Los datos deben completarse con el monto de la factura ordinaria emitida por la herramienta de control tributario para la exportación de mercancías libres de impuestos.
(11) Para los datos de la columna "Impuesto a pagar por el período actual" en el punto 10 de esta tabla, complete el impuesto a pagar por el período actual calculado con base en la tasa de recaudación.
El número de 10 columnas en este período es ≥1×3% del número en este período.
(12) El dato de la columna "Reducción del impuesto a pagar del período actual" del punto 11 de esta tabla es la reducción del impuesto a pagar calculada con base en las políticas preferenciales pertinentes para el impuesto al valor agregado.
(13) Los datos de la columna "Impuesto total a pagar" del punto 12 de esta tabla son el impuesto a pagar calculado con base en la tasa de recaudación actual menos el impuesto a pagar calculado con base en el impuesto al valor agregado actual -Políticas preferenciales relacionadas.
12 columnas de números del período actual = 10 columnas de números del período actual - 11 columnas de números del período actual.
(14) Los datos de la columna 13 de "Impuesto pagado anticipadamente para el período actual" de esta tabla deben completarse con el impuesto al valor agregado pagado anticipadamente por el contribuyente para el período actual, pero no incluye el impuesto al valor agregado pagadero después de la auditoría.
(15) Los 14 elementos de “problema actual” en esta tabla = 12 columnas de “problema actual” - 13 columnas de “problema actual”
(16) 1 a 12 elementos en esta tabla tabla Número acumulado anual = "Número de este período". El número acumulado de este año en las columnas 1 a 12 corresponde al período anterior de este año en las columnas 1 a 12.
(17) Si un pequeño contribuyente vende sus activos fijos usados y bienes de segunda mano, sus ventas libres de impuestos se completarán en la columna 4 de la declaración del impuesto al valor agregado (aplicable a los pequeños contribuyentes ), y su control fiscal. La factura ordinaria emitida por el dispositivo se rellena en la columna 5.
Ampliación de datos
Formulario de declaración de IVA Los contribuyentes generales del IVA deben adjuntar tres anexos al mismo tiempo al momento de realizar la declaración de impuestos, a saber, recibo de factura mensual y informe de depósito de pagos, impuesto al valor agregado ( dedicada / Ordinaria) tabla de detalles de uso de facturas, tabla de detalles de deducción de IVA (facturas especiales/vales de compra/facturas de transporte).