¿Cómo redactar un informe de análisis financiero?
23 de agosto, 14:51 El personal contable que realiza trabajos prácticos a menudo tiene dificultades para redactar informes de análisis financiero.
Creo que mientras domines lo esencial, prestes más atención a las operaciones de la empresa, uses más tu cerebro, escribas más y aprendas de los métodos de otras personas, podrás redactar informes de análisis financiero. con facilidad.
1. Contenido y formato de los informes de análisis financiero 1. Clasificación de los informes de análisis financiero.
Los informes de análisis financiero se pueden dividir en dos tipos según el tiempo de preparación: uno son informes de análisis regulares y el otro son informes de análisis no periódicos.
Los informes de análisis periódicos se pueden dividir en informes diarios, semanales, de diez días, mensuales, trimestrales y anuales, según los requisitos de gestión de la empresa. Algunas empresas también necesitan realizar análisis en momentos específicos.
El contenido se puede dividir en tres tipos: uno es un informe de análisis completo, el otro es un informe de análisis especial y el tercero es un informe de análisis del proyecto.
El informe de análisis integral es un análisis y evaluación de las operaciones generales y el estado financiero de la empresa; el informe de análisis especial es para una parte de las operaciones de la empresa, como el análisis del flujo de capital y las variables de ingresos por ventas; El informe de análisis del proyecto es para el análisis de la empresa de un proyecto de operación parcial o independiente.
2. El formato del informe de análisis financiero.
Estrictamente hablando, no existe un formato o género fijo para los informes de análisis financiero, pero se requiere que reflejen puntos clave, se analicen exhaustivamente, tengan evidencia basada en evidencia, tengan puntos de vista claros y cumplan con los requisitos de el objetivo de sumisión.
En términos generales, los informes de análisis financiero deben contener los siguientes aspectos: párrafo de resumen, párrafo de explicación, párrafo de análisis, párrafo de evaluación y párrafo de sugerencias, lo que comúnmente se conoce como fórmula de cinco párrafos.
Sin embargo, al redactar el análisis, se deben tomar decisiones en función de propósitos y requisitos específicos, y estas cinco partes no necesariamente tienen que incluirse.
Además, los informes de análisis financiero pueden adoptar algunas técnicas innovadoras en la forma de expresión, como el uso de una combinación de procesamiento de textos y expresión gráfica para que sean fáciles de entender, vívidos y vívidos.
3. El contenido del informe de análisis financiero.
Como se mencionó anteriormente, el informe de análisis financiero incluye principalmente los cinco aspectos anteriores. Los detalles son los siguientes: La primera parte es el párrafo de resumen, que resume la situación integral de la empresa y permite al destinatario del informe financiero. Tener una comprensión de la explicación del análisis financiero. Conocimientos generales.
La segunda parte del párrafo explicativo es una introducción a las operaciones y situación financiera de la empresa.
Esta parte requiere una expresión de texto adecuada y una cita de datos precisa.
Al explicar los indicadores económicos, se pueden utilizar apropiadamente números absolutos, números comparativos y números índice compuestos.
Prestar especial atención al enfoque de las operaciones actuales de la empresa y reflexionar sobre asuntos importantes de forma individual.
Las prioridades de trabajo de la empresa son diferentes en diferentes etapas y en diferentes meses, y el enfoque del análisis financiero requerido también es diferente.
Si la empresa está lanzando nuevos productos y desarrollando mercados, todos los niveles de la empresa necesitarán informes de análisis financiero que analicen los datos de costos, reembolsos y ganancias de los nuevos productos.
La tercera parte del apartado de análisis es analizar y estudiar las condiciones operativas de la empresa.
Mientras explicas el problema, también debes analizarlo y encontrar la causa y el meollo del problema para lograr el propósito de resolverlo.
El análisis financiero debe estar bien fundamentado y cada indicador debe estar detallado y descompuesto, porque los datos de algunos informes son relativamente vagos y generales. Se debe ser bueno en el uso de tablas y diagramas para resaltar el contenido de los mismos. análisis.
Al analizar los problemas, debe ser bueno para comprender los puntos clave actuales y reflejar principalmente el enfoque comercial de la empresa y los problemas que son fáciles de ignorar.
La cuarta parte es el apartado de evaluación.
Después de realizar explicaciones y análisis financieros, se deben realizar evaluaciones y predicciones justas y objetivas desde una perspectiva financiera sobre las condiciones operativas, el estado financiero y el desempeño de las ganancias.
La evaluación financiera no puede utilizar un lenguaje irresponsable como engañoso, avanzar y retroceder, oscilar hacia la izquierda y hacia la derecha, etc. La evaluación debe realizarse tanto desde los aspectos positivos como negativos. La evaluación se puede realizar en secciones separadas. , o el contenido de la evaluación se puede combinar Intercalado entre secciones explicativas y analíticas.
Parte 5 Párrafo de sugerencias.
Es decir, las opiniones y puntos de vista que se forman el personal financiero tras analizar las operaciones comerciales y las decisiones de inversión, especialmente las sugerencias de mejora planteadas ante problemas existentes en el proceso de operación.
Vale la pena señalar que las sugerencias presentadas en el informe de análisis financiero no deben ser demasiado abstractas, sino concretas, y es mejor tener un conjunto de planes prácticos.
2. Varias tareas que se deben realizar al redactar un informe de análisis financiero (1) Acumular materiales y prepararse para redactar informes 1. Establecer libros de contabilidad y bases de datos.
A través de la contabilidad se forman los comprobantes contables, los libros contables y los estados contables.
Sin embargo, muchas veces no basta con confiar únicamente en los datos de estos comprobantes, libros de cuentas y extractos para preparar informes de análisis financiero.
Por ejemplo, al analizar las razones del aumento en la relación entre los gastos operativos y los ingresos operativos, a menudo es necesario analizar la relación entre los ingresos y los gastos realizados por diferentes regiones, diferentes productos y diferentes responsables. personas, pero estos datos no pueden obtenerse directamente de los libros de contabilidad.
Esto requiere que los analistas realicen una gran cantidad de trabajo de estadísticas de datos a diario. Pueden realizar estadísticas de los proyectos analizados según su naturaleza, propósito, categoría, región y persona responsable de forma mensual, trimestral. y anualmente, y establecer un libro de contabilidad para tener una base bien documentada al preparar los informes de análisis financiero.
2. Presta atención a los asuntos importantes.
El personal financiero debe ser diligente al tomar notas sobre cambios importantes en las operaciones comerciales y el estado financiero, registrando el momento en que ocurrieron los eventos, planes, presupuestos, personas responsables y factores que afectan los cambios.
Realizar análisis y juicios de forma inmediata cuando sea necesario, y clasificar y archivar documentos de varios departamentos.
3. Presta atención a las operaciones comerciales.
El personal financiero debe intentar participar en tantas reuniones relevantes como sea posible para comprender diversas situaciones como producción, calidad, mercado, administración, inversión y financiación.
Participar en reuniones y escuchar opiniones de todas partes es beneficioso para el análisis y la evaluación financiera.
4. Recopila informes periódicamente.
Además de recopilar algunos datos contables, el personal financiero también debe exigir a los departamentos pertinentes de la empresa (producción, adquisiciones, marketing, etc.) que presenten otros informes disponibles de manera oportuna. Estos informes deben redactarse cuidadosamente. Revisar y descubrir problemas a tiempo, resumir problemas y desarrollar el hábito de pensar más e investigar más.
5. Análisis de puesto.
La mayor parte del trabajo de análisis financiero corporativo a menudo lo realizan los gerentes financieros, pero el personal financiero de cada puesto debe proporcionar los materiales de los informes.
Por lo tanto, se debe exigir a todo el personal financiero que desarrolle el hábito de analizar su propio trabajo, lo que no solo puede mejorar la calidad personal, sino también ayudar a que cada puesto aprenda de la experiencia de los demás.
Solo cuando cada puesto encuentre y analice problemas se podrá preparar un informe de análisis financiero completo y en profundidad.
(2) Establecer directrices para los informes de análisis financiero Aunque los informes de análisis financiero no tienen un formato fijo y técnicas de presentación inconsistentes, no son irregulares.
Si establece pautas de trabajo de análisis, documenta, estandariza e institucionaliza proyectos de análisis periódicos, y establece una serie de pautas de análisis y explicación como flujo de caja, cobro de ventas, costo de producción, cambios de costos de compra, etc. , puedes lograr el doble de resultado con la mitad de esfuerzo.