Preguntas sobre los contribuyentes generales del IVA: La empresa A es un fabricante de electrodomésticos y es un contribuyente general del IVA. En junio de 2010, el negocio económico relevante de la Sociedad A era el siguiente:

Una fábrica de computadoras es un contribuyente general del impuesto al valor agregado. El siguiente negocio ocurrió en junio de 2010:

(1) El departamento de ventas en este período proporcionó datos y se los entregó. Un agente hace medio año. Las computadoras cumplieron 180 días el 18 de este mes y todavía hay 150 computadoras que no han recibido el pago. El precio de envío original de este lote de computadoras fue de 6.500 yuanes cada una.

(2) Vender 100 unidades de computadoras tipo A al Centro Comercial de Electrodomésticos A mediante pago y liquidación de entrega, con un precio ex fábrica unificado de 5000 yuanes/unidad. Debido a la gran cantidad comprada por el centro comercial, según el acuerdo, el fabricante le dio al centro comercial un descuento del 5% sobre el precio unificado de fábrica y el pago se cobró en su totalidad en depósitos bancarios 50 unidades de computadoras Tipo A; se vendieron a Bjia Electric Mall Para recuperar el pago lo antes posible, el fabricante proporcionó el precio y los impuestos. Home Appliance Mall B recibió un descuento por pronto pago del 2% sobre el monto total.

(3) Adoptar el método viejo por nuevo, comprar computadoras viejas a consumidores individuales, vender 10 computadoras tipo A y fijar el precio de las computadoras a 1.000 yuanes por computadora.

(4) Vender 15 computadoras Tipo A a consumidores mediante ventas con reembolso del principal. Según el acuerdo, después de cinco años el fabricante debe devolver el pago completo al comprador en el precio total más los impuestos. Después de la venta, se emitieron 15 facturas ordinarias, con un ingreso total por ventas de 87.750 yuanes, impuestos incluidos.

(5) Intercambiar 30 computadoras Tipo A por materias primas a precios equivalentes de la Unidad C. El coste de una computadora tipo A es de 3.500 yuanes. Ambas partes emitieron facturas especiales de impuesto al valor agregado a una tasa impositiva del 17%.

(6) Vendió 200 computadoras tipo A a Ding Mall en el mismo mes y también fue responsable del transporte. El flete se cobró al comprador a 15 yuanes por unidad.

(7) Este mes, para la renovación de los dormitorios del personal, se utilizaron 2,5 toneladas de acero compradas el mes pasado. El costo del libro fue de 8.750 yuanes, incluidos 1.980 yuanes para transporte y gastos varios, y gastos de viaje. personal de compras. Utilice 2.500 yuanes.

(8) Compré un lote de placas de circuitos de computadora viejas de una unidad de gestión de materiales de desecho y el precio indicado en la factura ordinaria era de 120.000 yuanes. Nota: El impuesto soportado deducible para otras empresas *** este mes es de 380.000 yuanes, suponiendo que se hayan certificado las facturas especiales del impuesto al valor agregado mencionadas anteriormente.

Requisitos: Responda las preguntas en el siguiente orden, cada pregunta es una cantidad ***

(1) Calcule la producción del impuesto al valor agregado generada por las ventas al Centro Comercial de Electrodomésticos A. y Monto del impuesto del Centro Comercial de Electrodomésticos B

(2) Calcular el impuesto al valor agregado generado al vender bienes a cambio de otros nuevos

(3) Calcular el impuesto al valor agregado impuesto repercutido generado por la venta de bienes con reembolso del principal

(4) Calcular el impuesto repercutido del impuesto al valor agregado generado por las ventas de trueque

(5) Calcular el impuesto repercutido generado por las ventas a Ding Centro comercial

(6) Calcule el impuesto al valor agregado pagadero por la empresa para el período actual

Requisitos: responda las preguntas en el siguiente orden, cada pregunta es una cantidad ***

(1) Calcule el monto pagado por la tienda de electrodomésticos A y electrodomésticos B. Impuesto al valor agregado impuesto generado por las ventas en centros comerciales.

(2) Calcule el impuesto al valor agregado impuesto repercutido generado por la venta de bienes con el método antiguo por nuevo

(3) Calcular el impuesto al valor agregado generado por la venta de bienes con reembolso del principal Impuesto repercutido

(4) Calcule el impuesto al valor agregado generado por las ventas de trueque

(5) Calcule el impuesto al valor agregado generado por las ventas a Ding Mall

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(6) Calcule el impuesto al valor agregado a pagar por la empresa en el período actual