Cómo hacer un buen trabajo en el seguimiento e investigación de pequeñas y microempresas recientemente establecidas
¿No entiendes lo que significa?
2. ¿Cómo llevan los bancos la debida diligencia diferenciada a las pequeñas y microempresas?
La debida diligencia diferenciada que llevan a cabo los bancos sobre las pequeñas y microempresas se basa en las características de riesgo de empresas de diferentes tamaños e industrias. Incluye principalmente los siguientes aspectos:
1. Registro crediticio empresarial: los bancos obtendrán los registros crediticios de las pequeñas y microempresas a través de diversos canales, incluida la información de registro empresarial, registros fiscales, estados financieros, informes crediticios, etc. . Esta información ayuda al banco a comprender el estado comercial y el historial crediticio de la empresa, decidiendo así si proporciona servicios de préstamo a la empresa.
2. Condiciones operativas empresariales: Los bancos analizarán las condiciones operativas de las pequeñas y microempresas, incluyendo rentabilidad, flujo de caja, escala empresarial, etc. Al analizar las condiciones operativas de una empresa, los bancos pueden predecir las tendencias de desarrollo futuras de la empresa y tomar las decisiones crediticias correspondientes.
3. Características industriales de las empresas: las pequeñas y microempresas de diferentes industrias tienen diferentes entornos de mercado y niveles de competencia en el mercado. Por ejemplo, en el campo de la fabricación tradicional, los bancos pueden prestar más atención a la gestión de la cadena de suministro y la participación de mercado de la empresa; en las industrias emergentes, los bancos pueden prestar más atención a la investigación y el desarrollo tecnológico de la empresa y a las perspectivas de mercado.
4. Gestión del riesgo crediticio: los bancos llevan a cabo una debida diligencia diferenciada sobre las pequeñas y microempresas para gestionar mejor los riesgos crediticios. Al dividir las pequeñas y microempresas en diferentes niveles de riesgo, los bancos pueden tomar diferentes medidas de control de riesgos para diferentes empresas, reduciendo así los riesgos crediticios.
En resumen, los bancos llevan a cabo una debida diligencia diferenciada sobre las pequeñas y microempresas para comprender mejor las características y los niveles de riesgo de las pequeñas y microempresas, gestionando así mejor los riesgos crediticios y promoviendo el desarrollo saludable de las pequeñas y microempresas. empresas.
Tres. ¿El artículo 11 de las normas de ejecución financiera?
Artículo 11 Normas Financieras:
Primero, se promulgan las "Medidas para la Supervisión y Evaluación de Servicios Financieros para Pequeñas y Microempresas por parte de Bancos Comerciales" para mejorar el mecanismo de incentivos y restricciones. para servicios financieros para pequeñas y microempresas, desde la extensión de crédito, Evaluar la construcción de sistemas y mecanismos profesionales internos, implementación de políticas regulatorias, innovación de productos y servicios, etc., establecer indicadores de evaluación diferenciados, implementar requisitos de exención de diligencia debida para bancos comerciales, implementar precios diferenciados para préstamos a pequeñas y microempresas, y fortalecer la aplicación de los resultados de la evaluación.
El segundo es emitir el "Plan de trabajo para profundizar las reformas y reponer el capital de los bancos pequeños y medianos" para promover aún más la profundización de las reformas de los bancos pequeños y medianos, acelerar la reposición de capital de los bancos pequeños y medianos. y los bancos medianos, adherirse a los principios de comercialización y estado de derecho, recaudar fondos a través de múltiples canales y reponer capital Integrarse con la optimización del gobierno corporativo. Formular opiniones sobre la profundización de la reforma y la implementación de las cooperativas de crédito rural, mantener la estabilidad general del estatus de persona jurídica del condado, fortalecer los incentivos positivos y coordinar las reformas y la resolución de riesgos.
El tercero es publicar las "Directrices de evaluación del desempeño de la industria para garantías de financiamiento gubernamental e instituciones de regarantía" para promover que las instituciones de garantía de financiamiento gubernamental en todos los niveles se centren en apoyar la agricultura, reducir las tasas de garantía y aprovechar al máximo al papel de compartir riesgos y ayudar a las empresas a reanudar el trabajo y la producción para superar las dificultades.
Se publicaron 4 regulaciones, incluidas las "Medidas para el registro y gestión de ofertas públicas iniciales de acciones en el GEM (prueba)" y 8 reglas principales, incluidas las "Reglas de cotización del GEM", para promover la reforma del mercado del GEM y sistema de registro piloto y establecer sistemas de apoyo mejorados, como acuerdos de registro para empresas GEM, supervisión continua y patrocinio de emisiones.
5. Emitir los “Dictamenes Orientadores sobre la Transferencia de Empresas Cotizadas en la Bolsa Nacional de Valores y Cotizaciones”, acelerar la reforma de la Nueva Tercera Junta, implementar activa y sostenidamente ofertas públicas, seleccionar empresas calificadas como un grupo selecto, y permitir la emisión pública de fondos de inversión, establecer un mecanismo de transferencia para las empresas que cotizan en la Nueva Tercera Junta, aclarar el alcance, las condiciones, los procedimientos y otros requisitos básicos para la transferencia, dar pleno juego al papel del enlace de conexión. entre los mercados de la Nueva Tercera Junta, y fortalecer la conexión orgánica de los mercados de capitales multinivel.
6. Promulgar las "Medidas estandarizadas de gestión de letras" para estandarizar el mecanismo de financiación de letras estandarizadas, apoyar el empaquetado de letras en activos básicos y luego circular en el mercado de bonos, apoyar la inversión de productos de gestión de activos en estandarizados. y aprovechar al máximo las capacidades de fijación de precios de inversión del mercado de bonos. Reducir el arbitraje regulatorio y servir mejor a las pequeñas y medianas empresas y al financiamiento de la cadena de suministro.
7. Publicar las "Reglas estandarizadas de identificación de activos de deuda" para implementar los requisitos de las nuevas regulaciones de gestión de activos, aclarar el alcance y las condiciones para la identificación de activos de deuda estandarizados, establecer un estándar que no sea estándar. mecanismo estándar de identificación de activos e implementar el "no estándar" existente "Los activos han adoptado disposiciones transitorias para promover constantemente la transformación y el desarrollo del negocio de gestión de activos y mejorar la capacidad de los servicios financieros para servir a la economía real.
8. Publicar las "Directrices para el negocio de bonos de agencias gubernamentales extranjeras y agencias de desarrollo internacional" para mejorar aún más los requisitos de divulgación de información para los bonos panda, perfeccionar las reglas de emisión de los bonos panda y alentar a los emisores con bonos reales. necesidades de fondos en RMB para emitir bonos, promover constantemente el desarrollo del mercado de bonos panda.
9. Promover una mayor apertura de la industria de calificación crediticia al mundo exterior, permitir que las agencias de calificación internacionales calificadas y las agencias de calificación privadas lleven a cabo negocios de calificación crediticia de bonos en China y alentar a las agencias de calificación nacionales a participar activamente. ampliar los negocios internacionales.
X. Orientar el desarrollo estandarizado y ordenado de la industria de la contabilidad pública, instar a las firmas contables a mejorar sus sistemas de control de calidad, formular planes de implementación para ajustar la gestión de la práctica de las firmas contables y mejorar efectivamente la calidad de la auditoría, y mejorar la Estructura de gestión de las empresas contables. Se promulgaron las “Medidas para el Registro y Gestión de Empresas Contables Dedicadas a Servicios de Valores”, cancelando la aprobación de calificación de empresas de contabilidad dedicadas a servicios de valores.
11. Se dieron a conocer los “Dictamenes sobre Incremento de Sanciones Administrativas por Infracciones Fiscales”. En el marco jurídico actual, de conformidad con el principio de castigo severo, se aclaran las normas de sanción por actos ilegales de instituciones financieras y la identificación de ganancias ilegales, se exigen estrictamente las responsabilidades de las instituciones financieras y los intermediarios, y se excluye la responsabilidad personal de Los responsables de violaciones son investigados estrictamente de acuerdo con la ley, a fin de aumentar la La represión de las actividades financieras ilegales disuadirá efectivamente a los infractores y protegerá eficazmente los derechos e intereses legítimos de los consumidores financieros.
4. Cómo captar los puntos clave de la investigación y revisión del negocio crediticio de las pequeñas y microempresas.
1. El concepto de pequeña y micro empresa. Las pequeñas y micro empresas se dividen en tres tipos: medianas, pequeñas y micro. Se formulan estándares específicos basados en los ingresos corporativos, los activos totales y otros indicadores, combinados con las características de la industria. Las empresas industriales con mayor exposición a diferentes industrias tienen estándares diferentes para las empresas relacionadas con la agricultura. Entre ellas, las empresas industriales con ingresos operativos inferiores a 3 millones de yuanes o activos totales inferiores a 3 millones de yuanes son microempresas; las empresas agrícolas con ingresos operativos inferiores a 500.000 yuanes son microempresas. 2. El desarrollo de la industria tiene sus propias características, que se reflejan en los siguientes aspectos: el primer tipo de características de gestión son obvias y en su mayoría débiles, canales de ventas inestables, sistemas imperfectos, bajos niveles de gestión y poca autenticidad de los indicadores de datos. Debido a las dificultades en la investigación previa al préstamo, la revisión del préstamo y la gestión posterior al préstamo, es muy difícil obtener un préstamo. En tercer lugar, la garantía es insuficiente, es difícil obtener garantías y no puede cumplir con el objetivo de la investigación y revisión del negocio bancario. Como banco minorista comunitario y cliente de nuestra industria, los factores desfavorables que existen en la operación y gestión de pequeñas y microempresas plantean grandes desafíos para nuestro trabajo de investigación y revisión de crédito. Es necesario idear métodos de investigación y auditoría que sean diferentes de los de las grandes y medianas empresas, que reflejen de manera objetiva, verdadera y precisa las capacidades de pequeña escala, controlen los riesgos sustanciales y apoyen firmemente las "investigaciones comerciales in situ" clave. " de pequeñas y microempresas (1) Como dice el refrán, "Oír para creer". "Ver para creer". Para las pequeñas y microempresas, el gerente de cuentas debe ir personalmente al sitio comercial de la empresa prestataria para realizar una investigación. y observar de cerca los detalles del sitio, incluido el tamaño de la fábrica, las instalaciones del taller, las condiciones de trabajo del personal de maquinaria y equipo, y si hay equipos de protección contra incendios en el inventario y el taller, para poder estandarizar la gestión y. ver si tiene potencial para el desarrollo sostenible. En el lugar también es necesario determinar si los productos elaborados por la empresa tienen contenido científico y tecnológico, valor agregado, si cuentan con marcas registradas en esta ciudad o si los productos determinan el ciclo de vida de los productos de la empresa. (2) Revisión del controlador real En términos generales, el representante legal o el controlador real de una pequeña y micro empresa suele tener la última palabra, por lo que lo más importante para este tipo de empresas es investigar y juzgar la voluntad del controlador real de pagar. , que es incluso más importante que la propiedad del hogar. Es más importante que el administrador político juzgue al controlador real de la empresa en función del análisis de la información proporcionada por la empresa y comprenda de antemano alguna información básica del controlador real, como por ejemplo. calificaciones académicas, currículum, etc., para tener un juicio preliminar sobre la calidad general. En segundo lugar, asegúrese de hablar personalmente con el controlador real e investigar y comprender su experiencia empresarial, tiempo de trabajo, condiciones operativas y el propósito del préstamo, etc. y juzgar su experiencia comercial, experiencia en gestión corporativa, grado de control sobre la empresa y si tiene planes para el desarrollo futuro de la empresa. Finalmente, a través de la reputación de la industria y en combinación con la investigación de su historial crediticio, se juzga de manera integral la capacidad real del controlador para continuar operando y su voluntad de pagar. (3) Materiales relacionados con la auditoría La mayoría de las pequeñas y microempresas tienen una gestión financiera imperfecta y generalmente no cuentan con informes de auditoría. Los bancos deben seguir los principios de "investigación puerta a puerta" y "ver para creer", verificar los comprobantes contables y otra información relevante en el lugar y comprender completamente las capacidades comerciales del cliente, las situaciones de los clientes ascendentes y descendentes, los malos registros y otros. información. Al mismo tiempo, además de comprender los estados financieros, es más importante leer las otras tres tablas: medidor de agua, medidor de electricidad y declaración de impuestos, en lugar de revisar mecánicamente los estados financieros de los clientes, especialmente las pequeñas empresas de producción y comercio exterior. .
El primero es verificar el comprobante de pago de la factura de servicios públicos en el lugar para investigar si los datos de pago son continuos y si coinciden con la escala comercial de la empresa. Se puede analizar a través de la capacidad de producción diseñada de la empresa, la capacidad de producción real, el consumo unitario de agua, el consumo de electricidad y otros datos, y el contenido anterior se puede utilizar para confirmar si las actividades comerciales de la empresa en los últimos tres años son normales. 2. Las empresas contribuyentes en general deben presentar declaraciones de impuestos, combinadas con inspecciones in situ de los datos informados a las autoridades tributarias por empresas con "sistemas de control fiscal antifalsificación del IVA" (las empresas sin sistemas de control fiscal antifalsificación pueden realizar consultas a través del sistema electrónico sistemas de presentación de impuestos del impuesto nacional y los impuestos locales), los administradores de cuentas pueden obtener datos de ingresos comerciales más realistas analizando las ventas mensuales de la empresa en los últimos 12 meses. Para las empresas de comercio exterior, también se pueden realizar declaraciones aduaneras. Los datos de importación y exportación aduaneros pueden reflejar con precisión las compras y ventas de la empresa. 3. La empresa debe proporcionar comprobantes contables, que el administrador de cuentas puede seleccionar al azar en el sitio. El comprobante puede confirmar los principales clientes ascendentes y descendentes de la empresa y los métodos de liquidación, si la empresa paga impuestos a tiempo, si la empresa tiene malos antecedentes, como multas, etc. Para las empresas que no tienen sus propios locales comerciales, también deben verificar el contrato de arrendamiento del local comercial y prestar atención a si el plazo del arrendamiento es superior a un año y si el alquiler es razonable y asequible, lo que puede reflejar la sostenibilidad de sus operaciones. en términos de hardware. 4) Selección de los métodos de garantía. "Garantía" también se refiere al método de garantía. Las pequeñas y microempresas con circulación comercial tienen prioridad para obtener garantías fácilmente realizables y garantías corporativas sólidas; fácilmente La garantía liquidada es garantizada por una sociedad de garantía profesional y luego por una sólida garantía corporativa. Si usted es una pequeña y microempresa de base tecnológica, también puede considerar aceptar la prenda de derechos de patente y derechos de marca, dependiendo de la liquidez de la garantía. A esto se suma la responsabilidad solidaria individual e ilimitada del representante legal, de los accionistas y de los controladores efectivos. A través de los métodos diferenciados de investigación y revisión antes mencionados, el estado crediticio y la capacidad de pago de las pequeñas y microempresas pueden verificarse desde múltiples ángulos, resolviendo efectivamente el problema de la asimetría de información entre bancos y clientes y mejorando la comprensión del crédito y la disposición de pago. , brindar apoyo crediticio a pequeñas y microempresas con buena capacidad de pago. (Chen Nan, Departamento de Aprobación de Crédito)