Los cinco elementos básicos del control interno de las sociedades gestoras de fondos incluyen
El entorno de control se refiere a la cultura y los valores internos de una empresa administradora de fondos, lo que afectará la actitud de la administración y los empleados al participar en las actividades de control. La gerencia necesita establecer políticas y prácticas que creen un ambiente de control razonable y mantengan una buena reputación a través de operaciones transparentes, justas, honestas y limitadas.
2. Evaluación de riesgos
Las sociedades gestoras de fondos deben evaluar los riesgos que pueden afrontar, analizar sus tipos de riesgos, su posible gravedad y probabilidad, e incorporarlos al plan de control interno, desarrollarlos. medidas preventivas para reducir la exposición al riesgo y las pérdidas.
3. Actividades de control
Las actividades de control son la parte más básica del plan de control interno de una sociedad gestora de fondos, incluyendo prevenir, descubrir y corregir riesgos potenciales, y garantizar que la empresa Las actividades operativas cumplen con las leyes, regulaciones y Un conjunto de controles prescritos internamente. El alcance de las actividades de control es amplio y puede incluir diversas actividades financieras y no financieras, como gestión de cuentas, gestión de riesgos, auditoría interna y sistemas de división del trabajo.
4. Información y comunicación
La información y la comunicación se refieren a una parte importante del control interno de una sociedad gestora de fondos, incluido el mecanismo interno de comunicación y gestión de la información de la empresa, así como información externa relacionada y comunicarse. Las empresas de gestión de fondos deben mejorar el mecanismo de comunicación de información para garantizar la coordinación entre los diversos departamentos dentro de la empresa, la transmisión oportuna de la información y la precisión de la información, a fin de ejercer mejor la función de control interno.
5. Gestión
La supervisión se refiere al último eslabón importante en el control interno de una sociedad gestora de fondos y es un eslabón clave para garantizar la implementación efectiva del control interno. La dirección debe supervisar el sistema de control interno, incluida la implementación de diversas medidas de control, la exactitud de las evaluaciones de riesgos y la integridad de la información y la comunicación. Al mismo tiempo, las empresas de gestión de fondos también deberían realizar auditorías internas y evaluaciones de riesgos periódicas para garantizar la eficacia y sostenibilidad de la implementación del sistema de control interno.
En resumen, los cinco elementos básicos del control interno de las sociedades gestoras de fondos son el entorno de control, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y comunicación, y la supervisión. La interacción de estos factores constituye el marco de control interno de la sociedad gestora de fondos, asegurando la estabilidad, sistematicidad, cumplimiento y eficiencia de las actividades comerciales de la empresa y protegiendo los intereses de los inversores.