Proceso de operación de declaración de IVA

1. Procedimientos operativos para declarar el impuesto al valor agregado (1) Verificar la información de registro fiscal y si el IVA se declara mensual o trimestralmente;

(2) Después de recibir la factura especial de deducción del IVA, autentificarla de inmediato Autenticación en el sistema.

(3) Utilice el panel de control de impuestos para recaudar impuestos y reportar la información de facturación al comienzo de cada mes.

(4) Declare a través del sistema de declaración en línea (si no lo tiene; No sé cómo presentar la declaración en línea, también puedes declarar cada mes. Vaya a la oficina de impuestos para declarar todos los meses, la sala puede declarar todos los impuestos

(5) Deducción de impuestos una vez completada la declaración;

(6) Una vez completada la declaración, borre la tarjeta del panel de control fiscal para evitar que se bloquee el panel de control fiscal;

(7) En este punto, el IVA se completa la declaración.

Dos. ¿Qué información deben declarar los contribuyentes del IVA? (1) Información requerida:

1. Formulario de declaración del impuesto al valor agregado (aplicable a contribuyentes generales del IVA) y su información adjunta (Tabla 1), (Tabla 2), (Tabla 3), (Tabla 4).

2. Los contribuyentes que utilizan el sistema de control fiscal antifalsificación deben presentar una tarjeta IC que registre la información fiscal actual (los contribuyentes cuyos datos detallados estén respaldados en un disquete también deben presentar un disquete de respaldo de datos). disco), copia del talón de factura especial con IVA y copia de deducción de factura especial con IVA;

3. Balance y estado de pérdidas y ganancias;

4. inventarios (proporcionados por el producto terminado (Rellenado por los contribuyentes que se dedican al comercio minorista de petróleo);

5. Otros materiales requeridos que especifiquen las autoridades fiscales competentes. Los contribuyentes que recopilen información electrónica para la declaración de impuestos deberán, además de presentar los datos electrónicos de la información requerida anteriormente a las autoridades tributarias competentes, también presentar una "Declaración de IVA (Contribuyente General)" en papel (formulario principal y anexo).

(2) Información de referencia:

1. Se han emitido facturas especiales con IVA y talones de facturas ordinarias

2. del período actual Copia de la factura especial de IVA para reclamar la deducción;

3. Copias de los comprobantes de pago de impuestos aduaneros de mercancías importadas, facturas de transporte, facturas generales de compra de productos agrícolas y facturas generales de compra. de materiales de desecho;

4. Talón de comprobante de compra o cheque

5. Talón de comprobante de retención y pago de impuestos

6. autoridades fiscales competentes. Las oficinas tributarias provinciales determinarán si es necesario presentar materiales de referencia para este período.

3. Cómo calcular el impuesto al valor agregado El método de cálculo es el siguiente: la fórmula básica es: impuesto a pagar = impuesto repercutido - impuesto soportado. Fórmula de cálculo del impuesto al valor agregado: ventas sin impuestos × (1 + tasa impositiva) = ventas sin impuestos × tasa impositiva = impuesto repercutido a pagar.