Cómo manejar la verificación del pago de importación
Cómo manejar la verificación y cancelación de los pagos de divisas de importación
1 Responsabilidades del departamento regulador para la verificación y cancelación de los pagos de divisas de importación
(1) Cotejar los pagos de divisas de importación presentados por el banco Cancelar el formulario e ingresar los datos relevantes. Generalmente se requiere completar el ingreso al día siguiente y presentar el formulario de verificación según la fecha de pago de divisas. Comuníquese con el banco de inmediato para corregir cualquier formulario de cancelación problemático. Después de que el software de declaración estadística de balanza de pagos internacional versión 2.0 se ejecute de manera estable, los datos del formulario de verificación de pago de divisas de importación se extraerán directamente del sistema de software, eliminando el trabajo de entrada manual.
(2) Revisar la solicitud de llegada de importación y la solicitud de no llegada de la unidad de importación e ingresar el formulario de solicitud en la computadora dentro de los tres días hábiles. Se revisan tres elementos:
1. Si el contenido completado por la unidad importadora en el formulario de solicitud es consistente con el contenido de los documentos adjuntos
2. documentos de pago y declaración de aduanas Si el contenido del formulario es consistente
3 Durante la operación manual, verifique si la superficie del formulario de declaración de aduana proporcionada por la unidad importadora es consistente con los requisitos de la aduana; es decir, si hay una etiqueta antifalsificación, un número de aduana y si hay un sello de inspección aduanera claro, etc. Utilice el sistema de verificación de declaraciones de aduana
y luego use la computadora para verificar el autenticidad de la declaración en aduana.
Después de la verificación, se estampará el sello de aprobación en el formulario de declaración y en el formulario de declaración de aduanas, se archivarán y almacenarán el formulario de declaración de aduanas y el formulario de declaración de aduanas (la primera copia), y el formulario de declaración de aduanas (la segunda copia) se archivará y almacenará. Ingrese el contenido en la computadora si hay un problema con el primer elemento, solicite a la unidad de importación que corrija el contenido del formulario de solicitud antes de enviarlo para su revisión; hay un problema con los artículos segundo y tercero, y el formulario de declaración de aduana pertenece a
Dentro del alcance que requiere verificación secundaria según las regulaciones, los formularios de declaración de aduana pertinentes se conservarán para la verificación secundaria si el resultado de la identificación. Si es auténtico, el formulario de declaración de aduanas se devolverá a la unidad importadora para su conservación. Si se confirma que hay problemas, se entregará al departamento de inspección de divisas para su procesamiento de acuerdo con las regulaciones pertinentes.
(3) Revisión y emisión del formulario de registro de pago de divisas de importación
El formulario de registro de pago de divisas de importación es para algunos métodos de cancelación especiales, mayores riesgos de capital bancario y Mayor frecuencia de evasión y arbitraje de divisas. Un método de prerregistro y revisión preliminar utilizado para pagos de divisas de importación elevada, como cartas de crédito de uso, pagos de divisas a larga distancia, comercio entre centros, pagos por adelantado, etc. El formulario de registro muestra que la oficina de cambio ha llevado a cabo un seguimiento y registro específicos de los pagos en divisas antes mencionados y ha exigido a las unidades importadoras que presenten informes de verificación y cancelación a la oficina de cambio a tiempo con los comprobantes pertinentes.
2. El proceso de verificación del pago de divisas de importación
(1)
El envío de datos para la llegada del pago de divisas de importación
1. Concepto
El informe de llegada de pago de divisas de importación es para que la unidad importadora presente el "Formulario de Verificación de Llegada de Pago de Divisas Comerciales" y el "Formulario de Verificación de Pago de Divisas de Importación" y los documentos adjuntos incluyen el proceso comercial y los procedimientos para su presentación a la casa de cambio para su revisión.
2. Documentos de revisión comercial
De acuerdo con las "Medidas provisionales para la supervisión de la verificación y cancelación de pagos de divisas de importación", la unidad de importación\"debe encargarse de la verificación con la Oficina de Cambios dentro del mes siguiente a la declaración de importación de las mercancías correspondientes. Cancelación del procedimiento de revisión del reembolso". La unidad de importación debe proporcionar los siguientes documentos al tramitar los procedimientos de solicitud de llegada:
(1) Formulario de verificación del pago de divisas de importación (si el método de liquidación en el formulario de verificación es "contra reembolso", entonces la aduana la columna del número de declaración no debe estar vacía);
(2) Formulario de registro de pago de divisas de importación (si el motivo del pago de divisas en el documento de verificación es "pago normal de divisas", la empresa no necesita proporcionar este documento);
(3) El original del formulario de declaración aduanera para mercancías importadas (si el método de liquidación en el formulario de verificación es "contra reembolso", la empresa no necesita proporcionarlo); documento
(4 ) Formulario de verificación de llegada y pago de divisas de importación (por duplicado, ambos impresos y sellados con sello de la empresa
(5) Comprobante de liquidación y cobro de divisas; aviso (como formulario de verificación y pago de divisas) Si los motivos no son "materiales utilizados en proyectos en el extranjero" y "comercio de entrepot", la empresa no necesita proporcionar el documento);
(6 ) Otros certificados y documentos requeridos por la casa de cambio.
El contenido de los documentos anteriores deberá ser verdadero, completo, claro y exacto.
3. Manejar los procedimientos de revisión y presentación de informes de reembolso de importaciones:
(1) La unidad importadora debe preparar los documentos anteriores y presentarlos al personal de verificación y cancelación de importaciones de la entidad. Oficina de Cambios para revisión preliminar.
(2) El personal de revisión preliminar deberá devolver los documentos que no hayan pasado la revisión a la unidad de importación después de aclarar las razones por las que no pueden ser presentados para revisión al personal de revisión de la empresa.
(3) Una vez completada la revisión preliminar, el personal de manipulación deberá firmarla y transferirla a otro personal comercial para su revisión.
(4) El personal de revisión deberá presentar los documentos que tengan; no pasó la revisión a la empresa para su revisión. El personal devolverá la mercancía a la unidad importadora después de aclarar las razones por las que no puede solicitar la revisión.
(5) Si la revisión es correcta, el revisor firmará y conservará todos los documentos y tarjetas IC enviadas por la empresa para su revisión y dejará el nombre de la empresa, el número de contacto y la persona de contacto.
(6) La oficina de cambio de divisas utilizará el formulario de declaración de aduanas retenido y la tarjeta IC corporativa para verificar la autenticidad del formulario de declaración de aduanas a través del sistema de inspección de formularios de declaración de aduanas. Si es correcta, la tarjeta IC se devolverá a la unidad de importación y se estampará el sello "Aprobado" en el formulario de declaración de llegada y en el formulario de declaración de aduanas. Si el formulario de declaración de aduanas no pasa la inspección, los materiales correspondientes; y las condiciones se envían al departamento de inspección.
(2) Procedimientos de registro para el pago de divisas por importaciones
La Administración de Divisas exige la regulación del pago de divisas por importaciones de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes antes de que las empresas paguen. divisas o emitir una carta de crédito dentro del alcance de supervisión prescrito. El departamento de verificación de la oficina de cambio de divisas lo registra, y la oficina de cambio de divisas lo utiliza para realizar un seguimiento del negocio de verificación previo al registro.
1. Cuando una empresa maneje los siguientes pagos de divisas o emisión de cartas de crédito, deberá seguir los procedimientos de presentación:
(1)
Emisión por más de 90 días Carta de crédito de uso (excluyendo 90 días);
(2)
La fecha de emisión de la carta de crédito es mayor de 90 días (excluyendo 90 días ) desde la última fecha de envío;
(3)
Procesar el negocio de aceptación de D&A durante más de 90 días (excluidos 90 días);
(4 )
La fecha de emisión del conocimiento de embarque es más de 90 días (sin incluir 90 días) a partir de la fecha de pago;
(5)
La fecha de pago es más de 90 días desde la fecha prevista de llegada Días de pago por adelantado;
(6)
Pago por adelantado superior al 15% del valor total del contrato y superior al equivalente de EE.UU. $100,000;
(7)
Negocio de remesas contra reembolso donde la fecha de emisión de la declaración aduanera es mayor a 90 días (sin incluir 90 días) a partir de la fecha de pago;
(8)
Materiales utilizados en proyectos en el extranjero Negocio de pago y emisión de certificados para adquisiciones;
(9)
Pago y emisión de certificados negocios para el comercio de entrepot;
(10) Pago de divisas por parte de empresas no incluidas en el directorio, negocio de emisión de certificados;
(11) Negocio de pago de divisas y emisión de certificados de empresas en la "Lista de Unidades de Importación Sujetas a Verificación de Autenticidad por parte de la Oficina de Cambios";
(12) A través de divisas La Oficina entiende que efectivamente se trata de una situación especial y es necesario centrarse en el seguimiento de las unidades de importación sujetas a verificación de autenticidad por parte de la Oficina de Cambios. negocio de pago de cambio.
Antes de tramitar el trámite de presentación antes mencionado, la empresa deberá informar y revisar el estado de llegada del formulario de presentación con la fecha prevista de llegada antes del día 1 del mes anterior; de lo contrario, no se procesará;
2. Al tramitar el trámite de registro, la unidad importadora deberá presentar los siguientes documentos:
(1)
Carta de solicitud de registro de pago de importación del extranjero. intercambio (carta de solicitud) El contenido debe incluir el motivo de la solicitud de presentación y el contenido de la presentación);
(2)
La copia original del contrato de importación y una copia de la términos principales;
(3)
Solicitud de emisión de carta de crédito (si el motivo de la presentación es "carta de crédito de uso", la solicitud de emisión de carta de crédito debe tener un sello comercial sellado por
el banco);
(4)
Importar aviso de pago de divisas y copia (si el método de liquidación no es "cobro ", la empresa no necesita aportar este documento
);
(5)
Formulario de solicitud de transferencia telegráfica (si el método de liquidación no es "remesa ", la empresa no necesita proporcionar este documento);
(6)
El original, copia y tarjeta IC del formulario de declaración aduanera para mercancías importadas (si el motivo de la presentación no es remesa contra entrega ni extensión de tarjeta de crédito, la empresa no necesita proporcionar el documento y la tarjeta IC);
(7)
Nota de liquidación de intercambio/aviso o carta de cobro de crédito obtenido de la reexportación (si el motivo de la presentación no es \"proyecto en el extranjero
Si la empresa utiliza materiales\" o "comercio de entrepot", la empresa no necesita proporcionar este documento) ;
(8)
Garantía de pago anticipado (si el motivo de la presentación no es\"90 días Si el pago anticipado excede el 15% y excede el valor equivalente de US$100.000, la empresa no necesita presentar el documento
(9)
Formulario de registro de pago de divisas de importación;
(10) Otros certificados y documentos requeridos por el casa de cambio en circunstancias especiales de registro.
El contenido de los documentos anteriores deberá ser verdadero, completo, claro y exacto.
3. Al manejar negocios de presentación de divisas de importación, las empresas deben proporcionar los documentos anteriores de acuerdo con las diferentes situaciones de presentación y completar los procedimientos de presentación de acuerdo con los siguientes requisitos:
(1 )
Las empresas deben presentar los documentos pertinentes al personal de verificación de la oficina de cambio para su revisión preliminar con tres días hábiles de anticipación;
(2)
Si la revisión preliminar es correcto, el personal de revisión presentará los documentos al supervisor. Aprobación de los líderes;
(3)
El personal empresarial debe presentar los documentos el día del registro de la empresa (o el día siguiente). día, excepto para las empresas en la "Lista de unidades de importación sujetas a revisión de autenticidad por parte de la Oficina de Cambios") Los documentos que pasan la revisión preliminar se presentan al supervisor para su aprobación, el supervisor devolverá los resultados de la aprobación a los auditores al día siguiente; día (o el tercer día, excepto para empresas en la "Lista de Unidades de Importación Sujetas a Verificación de Autenticidad por parte de la Administración de Divisas" para documentos que no han pasado la aprobación Al presentar, el auditor debe explicar los motivos a la empresa en); de manera oportuna.
(4)
Una vez aprobada la aprobación, el revisor notificará a la empresa (o la empresa investigará activamente) los resultados de la presentación y se colocará un "sello especial para la verificación de pago de divisas de importación" será sellado. "Devolver el formulario de presentación y los documentos adjuntos a la empresa al mismo tiempo, conservar y transmitir la cuarta página del formulario de presentación y copias de los documentos pertinentes;