Análisis de estrategias de gestión de devoluciones de impuestos a las exportaciones para empresas de comercio exterior
Análisis de estrategias de gestión de devoluciones de impuestos a las exportaciones para empresas de comercio exterior
Introducción: Desde que mi país se unió a la Organización Mundial del Comercio, ha promovido el desarrollo de las empresas nacionales de comercio exterior, haciendo de su El comercio con países extranjeros es cada vez más frecuente, favoreciendo el crecimiento del volumen comercial. El siguiente es un análisis de las estrategias de gestión de devoluciones de impuestos a las exportaciones para empresas de comercio exterior que les he presentado, espero que les sea de utilidad.
Las devoluciones de impuestos a las exportaciones son un problema inevitable para las empresas para que las empresas se desarrollen mejor y mejoren su competitividad internacional, este tema necesita ser estudiado en profundidad. Por lo tanto, este artículo analiza las devoluciones de impuestos a las exportaciones para el extranjero. empresas comerciales. , analiza sus problemas y estrategias para fortalecer la gestión.
El sistema de devolución de impuestos a las exportaciones ha desempeñado un papel positivo en la promoción de la economía y el comercio exterior de mi país, y también es una política fiscal comúnmente adoptada a nivel internacional. Desde que se introdujo la política, también ha sufrido varios ajustes. Esto significa que para los bienes que se exportarán al extranjero, el impuesto al valor agregado y el impuesto al consumo pagados en la producción y circulación nacionales se reembolsarán a la empresa. Esto tiene como objetivo reducir la carga impositiva sobre los productos, sin impuestos ni competencia leal para los productos en el mercado internacional. El mercado puede mejorar efectivamente la competitividad de las empresas, promover el desarrollo de una economía orientada a la exportación, aumentar el número de exportaciones y ampliar los ingresos de exportación. 1. Situación actual de las devoluciones de impuestos a las exportaciones para las empresas de comercio exterior de mi país Actualmente, las empresas de comercio exterior de mi país tienen el problema de los altos costos de exportación, causados por muchos factores. La demanda en el mercado internacional continúa disminuyendo, los costos de transporte continúan aumentando, los costos de producción nacional continúan aumentando y los precios de la mano de obra y de las materias primas están aumentando. Estos factores han provocado que las empresas de comercio exterior tengan altos costos de exportación y aumenten la dificultad de exportar. Por lo tanto, la cantidad de bienes de comercio exterior exportados disminuye constantemente y, a menudo, existe un problema de excedentes de bienes. Para resolver este problema, algunas empresas han recurrido a la venta de estos bienes restantes en el país, con el fin de reducir el inventario y permitir que los fondos funcionen normalmente. La cantidad de bienes exportados está estrechamente relacionada con la declaración de devoluciones de impuestos a las exportaciones por parte de las empresas. La reducción de las exportaciones dará lugar a una reducción correspondiente en las devoluciones de impuestos recibidas por las empresas, lo que ha provocado que surja y se agrave el problema del fraude fiscal a las exportaciones. y más serio. Los métodos de fraude fiscal a las exportaciones incluyen informar falsamente el precio de los bienes de exportación, facturas falsas, defraudar las devoluciones de impuestos a las exportaciones mediante empresas de ventas al descubierto y el uso indebido de códigos aduaneros de productos básicos.
2. Análisis de las principales causas de los problemas en la gestión de la devolución de impuestos a las exportaciones de las empresas de comercio exterior
(1) La capacitación de apoyo relacionada con las devoluciones de impuestos a las exportaciones no se puede actualizar a tiempo
En los últimos años, un análisis de la situación de la devolución de impuestos a las exportaciones muestra que las autoridades fiscales de exportación competentes brindan capacitación periódicamente sobre el contenido relacionado con la devolución de impuestos. Sin embargo, las nuevas empresas necesitan fortalecer la capacitación sobre la devolución de impuestos. y las políticas tienen problemas con actualizaciones y auditorías irregulares. Puede haber múltiples actualizaciones y mejoras dentro de un año como máximo. Por lo tanto, ante actualizaciones y mejoras irregulares del software y las políticas del sistema de devolución de impuestos a la exportación, se necesita personal de devolución de impuestos dentro de la empresa. para poder adaptarse a estos cambios de manera oportuna y utilizar sus propias habilidades para manejar cuestiones relacionadas. Sin embargo, el personal financiero de las empresas de comercio exterior o de las empresas de comercio exterior emergentes generalmente no puede cumplir con este requisito, lo que trae ciertos problemas al personal financiero de la empresa y hace que el departamento de impuestos tenga deficiencias en la gestión.
(2) La elección del método de exportación es inapropiada
Existe una estrecha conexión entre las devoluciones de impuestos a la exportación y los métodos de exportación. Cada método de exportación aporta diferentes beneficios económicos. Por lo tanto, los métodos de comercio exterior suelen dividirse en exportaciones autooperadas y confiar a otras empresas de comercio exterior para que actúen como agentes exportadores. Si confía en un agente para exportar, debe prestar atención a la elección de la empresa al elegir la empresa agente y elegir una empresa relacionada. El método de exportación del comercio exterior también es muy importante. Elegir diferentes métodos generará diferentes ganancias.
3. Estrategias efectivas para mejorar la gestión de las devoluciones de impuestos a las exportaciones
(1) Aclarar los resultados de la auditoría y refinar los motivos de las dudas
Las devoluciones de impuestos a las exportaciones están determinadas por el departamento financiero de empresas de comercio exterior El personal lo envía al sitio web oficial de la autoridad fiscal competente para prepararse para el examen previo. Después del examen previo, los resultados del examen se notificarán a la empresa a través del sistema. Hay dudas sobre el examen previo. Generalmente hay dos razones. La primera es que no hay información de la declaración de aduanas. Sin embargo, la declaración de aduanas actual se descarga a través del puerto electrónico y luego se importa al sistema de devolución de impuestos. Durante el proceso de transmisión de datos de la declaración en aduana, es posible que se pierdan datos, es necesario acudir a la autoridad fiscal competente para solicitar información. La segunda razón es el problema de la factura. La información de la factura aún no ha llegado a la Administración General. Hay muchas razones para esta situación. Una es que la factura de la empresa compradora no ha sido certificada. pero aún no hay información La razón principal es que el impuesto nacional Existen diferentes tipos de auditorías para diferentes empresas. Actualmente, la información de certificación se audita para empresas Clase I y Clase II, y la información de auditoría se implementa para otras empresas. Además, existen problemas falsos con facturas de compra, etc. Estas operaciones provocarán problemas en las facturas y afectarán el proceso de revisión. La plataforma portuaria electrónica de la aduana ha logrado una conexión efectiva con la plataforma portuaria de devolución de impuestos a la exportación de la autoridad tributaria competente. Por lo tanto, debemos hacer un buen uso de esto y enviar los resultados de la auditoría a la empresa a través de esta plataforma. ser claro, detallado y específico, para que las empresas puedan realizar mejoras específicas y proponer medidas efectivas para resolver los problemas de manera oportuna.
Refinar los resultados de la auditoría puede mejorar efectivamente la eficiencia de la auditoría, y también se mejorará la eficiencia del trabajo de los enlaces relacionados con el reembolso de impuestos a las exportaciones, lo que permitirá a las empresas responder de manera oportuna y efectiva y acelerará la eficiencia del procesamiento de reembolsos de impuestos a las exportaciones empresariales. .
(2) Abrir una plataforma de consulta de información y brindar comentarios oportunos sobre el proceso de devolución de impuestos a la exportación.
La devolución de impuestos a la exportación implica mucho contenido y los procesos son numerosos y complejos, y el el trabajo en cada eslabón está estrechamente relacionado. Sí, la autoridad fiscal competente donde está ubicada la empresa es relativamente estricta en la revisión de documentos. Para el personal de una empresa que declara devoluciones de impuestos a la exportación, es imposible determinar el momento en que la devolución de impuestos llegará a la cuenta de la empresa después de realizar una declaración formal. Ahora, con el desarrollo de la tecnología de la información, se ha aplicado al sistema de devolución de impuestos a las exportaciones. A través de este sistema, las empresas pueden conocer los procesos relevantes de devolución de impuestos y luego pueden comprender las tendencias de las devoluciones de impuestos. Por ejemplo, si la devolución de impuestos aún está bajo revisión, la empresa puede conocer esta situación a través de consultas después de que se apruebe la revisión, las autoridades tributarias competentes transferirán uniformemente la devolución de impuestos a la cuenta de devolución de impuestos registrada por la empresa; En algunos casos, las empresas recibirán cartas de investigación. Hay muchas razones para este problema. Las dudas previas al examen incluyen "la empresa proveedora (xxx) es una empresa de especial interés para la Administración General", "el producto (xxx) es". un producto para verificación", "declaración "El código de producto de exportación (xxxxxxxxx) es un producto de especial preocupación", el nivel de atención es 1-3, "El código de producto de exportación declarado (xxxxxxxxx) es un producto de especial atención", el nivel de atención es el nivel 4, y el formulario de declaración de aduana única correspondiente al producto es el mismo. Si el monto del impuesto acumulado de las facturas especiales de IVA obtenidas por el código de producto del mismo proveedor es mayor o igual a 100.000 yuanes, en lo anterior En cuatro casos, se debe enviar una carta al proveedor para su verificación y el resultado de la carta de respuesta es normal antes de poder reclamar el reembolso de impuestos. El proceso de transferencia de carta consiste en que la empresa declare un reembolso de impuestos. La autoridad tributaria local informará a la empresa. La agencia verificará los materiales de presentación originales y dejará una copia para revisión futura. La oficina de impuestos donde se encuentra el vendedor. La autoridad fiscal competente acudirá a la autoridad fiscal para su revisión, y la autoridad donde se encuentra el vendedor lo inspeccionará. Después de la inspección, se debe notificar a la autoridad donde se encuentra la empresa. resultados de la correspondencia en el momento oportuno. Si la inspección es calificada, se puede emitir el reembolso de impuestos a la empresa. Si la inspección falla, el reembolso se retrasará y, en casos graves, no se emitirá. La importancia de la transferencia de cartas es evidente. Tiene un impacto importante en el crédito de una empresa. Esto puede reducir efectivamente el fraude fiscal por parte de empresarios sin escrúpulos. Fortalecer la construcción del sitio web de declaración nacional de devolución de impuestos. Cada provincia puede abrir una plataforma de consulta de información en función de su propia situación real, mejorar efectivamente la eficiencia del trabajo y hacer transparente todo el proceso, para que la información pueda consultarse claramente y el progreso del proceso. La correspondencia se puede entender claramente, lo que permite a las empresas Ser capaces de asignar y gestionar eficazmente los reembolsos de impuestos basándose en una comprensión completa de los mismos para promover un mejor desarrollo de la empresa.
(3) Incrementar la supervisión sobre la autenticidad del negocio
Normalmente existen dudas sobre la autenticidad del negocio, y también existen grandes dificultades para controlar este aspecto, por lo que Esto se debe a que el control del negocio no es integral y falta un seguimiento efectivo de cómo y dónde se implementa. En cuanto a su implementación, suele haber dos tipos, uno es la autoproducción y el otro es la subcontratación. Sin embargo, los dos métodos de implementación tienen una cosa en común, es decir, ambos requieren fábricas. El método de implementación tradicional es que la fábrica produzca el recibo de almacén y el recibo de almacén, ya que la fábrica lo fabrica por sí misma, aparecerán lagunas. Es que esos empresarios sin escrúpulos brindan la oportunidad de aprovechar este vínculo para buscar beneficios. Por lo tanto, para mejorar la autenticidad del negocio, debemos comenzar con los recibos de almacén entrantes y salientes y hacer un buen trabajo de supervisión. En particular, podemos transformar los proyectos hechos por nosotros mismos en las autoridades fiscales competentes para la producción. para la emisión y supervisión unificadas, por un lado, esto puede reducir efectivamente el comportamiento de empresarios sin escrúpulos que aprovechan las lagunas jurídicas, reducir las lagunas y mejorar efectivamente la autenticidad del negocio. Por lo tanto, el método de establecer un sistema de costos se puede utilizar para permitir que el departamento competente sea responsable de la gestión de los recibos de almacén entrantes y salientes, realizar impresiones unificadas e inspeccionar y supervisar el negocio mediante inspecciones aleatorias. De esta manera, el recibo de almacén y la factura se pueden comparar para ver si las cantidades de ambos son consistentes.
(4) Ampliar el alcance aplicable de los productos con reembolso de impuestos a la exportación
En lo que respecta a la política fiscal actual de mi país sobre bienes de exportación, se puede dividir en exención de impuestos a la exportación e impuesto. reembolso, exención de impuestos a la exportación pero no reembolso de impuestos y Hay tres situaciones en las que las exportaciones no están libres de impuestos ni son reembolsables. El proceso específico es que las empresas deben solicitar primero los derechos de importación y exportación. Sólo cuando tienen derecho a importar y exportar bienes pueden determinar científica y razonablemente el método de exportación de los bienes. Esto dificulta que las empresas declaren el valor. -impuesto añadido. Algunas empresas carecen de una comprensión integral de las reglas de la industria de devoluciones de impuestos a las exportaciones, por lo que les resulta fácil solicitar devoluciones de impuestos sin su conocimiento, pero el resultado es que las devoluciones de impuestos a menudo no se aprueban. Por lo tanto, se debe permitir una competencia leal para todos los productos básicos de exportación, facilitando el trabajo y simplificando los procesos, lo que puede promover el alcance de la industria del comercio exterior de exportación y mejorar el nivel económico general.
(5) Las empresas deben mejorarse
En respuesta a los cambios relacionados con las devoluciones de impuestos a las exportaciones, las empresas deben fortalecer la gestión de las devoluciones de impuestos a las exportaciones para su propia estabilidad y desarrollo a largo plazo. y al mismo tiempo, deben mejorarse constantemente. Fortalecer la gestión interna de la empresa y aumentar los esfuerzos de gestión en términos de calidad del producto. La empresa donde trabaja el autor se dedica a la confección de productos. "calidad primero, reputación primero y servicio de calidad" para mejorar el nivel de operación y gestión. Reducir los costos de gestión y mejorar continuamente la calidad del producto, lo que puede reducir efectivamente las pérdidas causadas por el aumento de los costos impositivos. Las empresas no deberían depender únicamente de las devoluciones de impuestos a las exportaciones, sino que deberían mejorarse, desarrollar nuevos productos y aumentar el valor agregado de los productos de exportación para mejorar la eficiencia. Las empresas deben acelerar el ajuste de la estructura industrial, optimizar la estructura de los productos de exportación y mejorar continuamente los niveles tecnológicos para mejorar su competitividad internacional. Preste atención a la remodelación de activos fijos, aproveche al máximo el valor de las materias primas, realice más innovaciones y tome el camino de la gestión de marca. Los productos exportados por las empresas se venden principalmente a los mercados de Europa, América del Norte y América del Sur. Las empresas exportadoras de comercio exterior de mi país tienen problemas de concentración en el mercado de exportación. Por lo tanto, las empresas deben evitar esta competencia excesiva y ajustar la estructura del mercado de exportación de manera científica y precisa. De manera racional, sobre la base de una buena gestión de los mercados de exportación existentes, exploraremos nuevos mercados y promoveremos un mejor desarrollo de las empresas de comercio exterior.
4. Conclusión
En resumen, la importancia de la gestión de la devolución de impuestos a las exportaciones es evidente. No sólo está relacionada con el desarrollo de las empresas, sino que también puede promover el crecimiento de las mismas. La economía de comercio exterior del país. Por lo tanto, las empresas deben perfeccionarse constantemente, mejorar el contenido tecnológico, garantizar la calidad de los productos, ajustar la estructura industrial de manera oportuna y, sobre la base de una buena gestión, fortalecer la gestión de las devoluciones de impuestos a las exportaciones, aclarar la estructura de auditoría y fortalecer la supervisión de autenticidad empresarial, ampliar el alcance aplicable de los productos con reembolso de impuestos a la exportación, etc., y mejorar continuamente la gestión de los reembolsos de impuestos a la exportación.
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