Emití una factura especial de impuesto al valor agregado por valor de 100.000 yuanes, pero no obtuve ingresos. ¿Cuánto impuesto se debe pagar y cómo calcularlo? Gracias. Factura especial IVA% 13

El tipo impositivo especial es del 13%, por lo que esta empresa debe ser contribuyente general. No existe una escala pequeña. Incluso si a una escala pequeña se le emite un billete especial, solo puede ser del 3%, por lo que no hay reducción del IVA. Si no hay entrada, el impuesto se pagará normalmente y el impuesto sobre el precio total será de 100.000. Por lo tanto,

IVA = 100000/1,13 * 0,13 = 11504,42

Tres impuestos adicionales * * = 11504,42 * 12% = 1380,53.

Impuesto de timbre = 100.000/1,13 * 30% * 30.000 = 7,96 En cuanto al impuesto sobre la renta, se debe pagar por adelantado en función de la ganancia total al final del trimestre.

Datos ampliados:

(1) Cuando un contribuyente vende o importa bienes, la tasa impositiva es del 13%, excepto para el segundo y tercer ítems siguientes.

(2) Los contribuyentes que vendan o importen los siguientes bienes están sujetos a una tasa impositiva del 9%: cereales, aceite vegetal comestible, agua del grifo, calefacción, aire acondicionado, agua caliente, gas de carbón, gas licuado de petróleo. , gas natural, biogás y carbón residencial Productos, libros, periódicos, revistas, piensos, fertilizantes, pesticidas, maquinaria agrícola, películas agrícolas, productos agrícolas y otros bienes especificados por el Consejo de Estado.

(3) Sin embargo, los contribuyentes exportan bienes a una tasa impositiva cero, a menos que el Consejo de Estado estipule lo contrario;

Enciclopedia Baidu-Tasa de IVA