¿Cuáles son los principales factores que afectan el flujo de caja?
2. El aumento o disminución de las partidas no monetarias no afectará a los cambios en el flujo de caja neto. Por ejemplo, los activos fijos se utilizan para pagar deudas, las materias primas se utilizan para invertir en el extranjero, los inventarios se utilizan para pagar deudas, los activos fijos se utilizan para invertir en el extranjero, etc. Todos ellos son aumentos y disminuciones de partidas no monetarias, no implican cobros ni pagos en efectivo y no aumentarán ni disminuirán el flujo de caja.
3. El aumento o disminución entre partidas en efectivo y partidas no en efectivo afectará los cambios en el flujo de caja neto. Por ejemplo, el pago en efectivo de las materias primas compradas, la inversión externa en efectivo, la recuperación de bonos a largo plazo, etc. implican el aumento o disminución de partidas en efectivo y partidas no monetarias, lo que provocará entradas o gastos de efectivo.
El flujo de caja se refiere a la cantidad de entradas y salidas de efectivo de una empresa en un período de tiempo determinado. Por ejemplo: vender bienes, prestar servicios, vender activos fijos, recuperar inversiones, pedir prestado fondos, etc. , formando la entrada de efectivo de la empresa; compra de bienes, recepción de servicios laborales, compra y construcción de activos fijos, inversión en efectivo, pago de deudas, etc. , formando la salida de efectivo de la empresa.
El flujo de caja es un indicador muy importante para medir si las condiciones operativas de una empresa son buenas y si tiene suficiente efectivo para pagar deudas y liquidez de activos.
Datos ampliados
Importante
1. El estado de la gestión del flujo de caja en las empresas
1. Fortalecer la gestión del flujo de caja es la clave. para la supervivencia de las empresas. Cada empresa tiene sus propias etapas de desarrollo y diferentes características de flujo de efectivo. Por lo tanto, se pueden tomar medidas efectivas de gestión del flujo de efectivo de acuerdo con las características de las diferentes etapas de su operación para garantizar la supervivencia y el funcionamiento normal de la empresa.
2. Fortalecer la gestión del flujo de caja puede garantizar el desarrollo sano y estable de las empresas. En el pasado, los indicadores utilizados para evaluar las capacidades de desarrollo empresarial eran las ganancias y los ingresos. Sin embargo, dado que el método de medición de las ganancias puede manipularse artificialmente, algunas empresas reducirán el costo de desarrollo e investigación de productos para aumentar las ganancias. Estas reducciones de costos solo afectarán los intereses a largo plazo de la empresa. Y el flujo de caja compensa estas deficiencias.
3. Fortalecer la gestión del flujo de caja puede mejorar eficazmente la competitividad de las empresas. A medida que la competencia en el mercado se vuelve cada vez más feroz, las empresas deben buscar constantemente innovación y velocidad en la producción y las operaciones, y ajustar rápidamente los procesos de producción de productos para satisfacer las necesidades cambiantes de los consumidores. En este contexto competitivo, la liquidez de efectivo es el factor más importante que determina la velocidad de las operaciones comerciales.
En segundo lugar, comprenda el proceso operativo de la gestión del flujo de efectivo en su conjunto
1. Gestión del flujo de efectivo en producción y operación
En el proceso de producción, el flujo de efectivo. La función principal de la gestión es garantizar la seguridad de los fondos de producción y operación, acortar el ciclo del efectivo y mejorar la eficiencia del uso del capital. Se manifiesta principalmente en los siguientes aspectos:
(1) Gestión del período de rotación del inventario: en las actividades de producción y operación, la gestión oportuna generalmente se utiliza para gestionar el período de rotación del inventario, lo que puede reducir el inventario, la inspección de productos y los defectos. Retrabajos y atrasos innecesarios de materias primas.
(2) Gestión del período de recuperación de efectivo: todos los procedimientos de una empresa, desde la obtención de una orden hasta la recepción del pago, deben ser verificados periódicamente por el personal designado. Se anima a los clientes a pagar por adelantado y personal especializado debe realizar un seguimiento de los pagos atrasados. Acelere la recuperación de efectivo y acorte el período de recuperación de efectivo.
(3) Gestión del ciclo de pago: Cuanto más largo sea el ciclo de pago, mejor. Si los pagos se realizan demasiado tarde, una empresa perderá credibilidad, dañará las relaciones con los proveedores y potencialmente resultará en la pérdida de posibles descuentos.
2. Gestión del flujo de caja en actividades de financiación corporativa
En las actividades de financiación corporativa, la gestión del flujo de caja se centra principalmente en los siguientes aspectos:
( 1) Previsión de caja flujo y formular plan de financiamiento. Las empresas pueden predecir el flujo de efectivo a corto plazo basándose en el estado de flujo de efectivo, que es el método más utilizado en la previsión de efectivo. Ayuda con la gestión diaria del efectivo y desarrolla planes de gestión a corto plazo basados en los resultados del pronóstico.
(2) Captar la situación financiera y juzgar la capacidad de pago de las deudas. Al formular planes de financiación, las empresas deben considerar plenamente sus capacidades de solvencia a corto y largo plazo para evitar problemas de liquidez de efectivo en las actividades de financiación y afectar las actividades normales de producción y operación de la empresa.
3. Gestión del flujo de caja en las actividades de inversión empresarial. El efectivo generado por las actividades de inversión corporativa incluye principalmente el efectivo obtenido de la recuperación de inversiones, distribución de dividendos, intereses de bonos, etc., así como el efectivo pagado por la compra y construcción de activos fijos, inversiones de capital e inversiones de deuda.
En tercer lugar, contramedidas y sugerencias para la gestión del flujo de caja de las empresas chinas.
1. Cultivar la conciencia gerencial sobre la gestión del flujo de efectivo. La premisa básica de la gestión del flujo de efectivo es que el liderazgo de la empresa tiene un buen conocimiento de la gestión del flujo de efectivo. Proviene de la innovación en la gestión de los sistemas empresariales modernos, representa los últimos conceptos de gestión financiera corporativa y es una tendencia inevitable en el desarrollo de la tecnología moderna. empresas multinacionales.
2. Establecer un sistema de gestión de entradas y salidas de efectivo y un marco de control sistemático para la gestión del flujo de efectivo. Cuando las empresas llevan a cabo la gestión del flujo de efectivo, deben formular un sistema centralizado eficaz de gestión del flujo de efectivo y establecer un sistema marco de gestión del efectivo.
3. Establecer las estructuras organizativas correspondientes para fortalecer la supervisión y gestión del flujo de caja. Debido a algunos factores humanos, como errores de juicio, descuidos, colusión en el fraude, colusión en el fraude, etc., el sistema de gestión no puede desempeñar un papel eficaz.
4. Establecer un sistema de información gerencial con la gestión del flujo de efectivo como núcleo.
La informatización de la gestión empresarial es un medio necesario para que las empresas multinacionales del mundo puedan hacer frente a la integración global y al mundo de la información.
Enciclopedia Baidu - Flujo de caja