Después de la constitución de una empresa alemana, ¿cuáles son las situaciones fiscales?
El mayordomo alemán le recuerda que, en general, los impuestos en Alemania se dividen principalmente en las siguientes categorías:
1. Impuesto sobre la renta de las sociedades (K?rperschaftssteuer)
. Si registra una empresa alemana, deberá pagar el impuesto sobre la renta de las sociedades. La base legal es la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Sociedades de Alemania (KStG). La base impositiva son los beneficios de la empresa, no su volumen de negocios. El impuesto sobre la renta de las sociedades adopta una tasa impositiva nacional unificada y se aplica al 15% de los ingresos imponibles de la empresa. La base imponible del impuesto sobre la renta de sociedades (es decir, el beneficio operativo anual) constituye la base imponible.
De acuerdo con la legislación mercantil alemana, los beneficios anuales de la empresa se calculan y registran en los estados financieros anuales. Esto también constituye la base para determinar la renta imponible. Sin embargo, la legislación fiscal alemana prevé diferentes opciones contables y normas de corrección de ingresos, por lo que la base imponible a menudo difiere del beneficio anual determinado en los estados financieros según el derecho mercantil.
Todas las empresas alemanas, incluidas las sociedades de responsabilidad limitada y las sociedades anónimas, así como todas las empresas extranjeras con establecimientos permanentes en Alemania, están obligadas a pagar el impuesto sobre la renta empresarial.
2. Solidaritätszuschlag (Solidaritätszuschlag)
El impuesto de solidaridad es un subsidio proporcionado por el gobierno alemán para promover la unidad, la unificación y la integración desde la fusión de Alemania Oriental y Occidental en 1990 y la reunificación. de Alemania Impuestos especiales en la antigua Alemania del Este.
El impuesto de solidaridad se basa en el impuesto sobre la renta de las empresas, con una tasa impositiva uniforme del 5,5%, que es el 0,825% de las ganancias corporativas (=15% x 5,5%). El contribuyente es el mismo que el impuesto sobre la renta de las sociedades.
3. Impuesto sobre las empresas (Gewerbesteuer)
El impuesto sobre las empresas también se denomina impuesto industrial y comercial de sociedades y su base jurídica es la Ley del Impuesto sobre las Empresas de Alemania (GewStG). Todas las empresas que operan en Alemania están sujetas a este impuesto, independientemente de si la forma jurídica de la empresa es una empresa conjunta o una empresa conjunta. La base imponible de este impuesto son los ingresos de explotación de la empresa del ejercicio. Los ingresos de explotación se calculan con base en las utilidades con base en la Ley del Impuesto sobre Sociedades, modificada por las adiciones y restas previstas en la Ley del Impuesto sobre Sociedades. Los tipos impositivos comerciales en Alemania oscilan entre el 7% y el 17%.
El método para determinar el tipo impositivo del impuesto empresarial es bastante especial. En primer lugar, el gobierno federal determina un índice de tipo impositivo unificado (Steuermesszahl). El índice de tipo impositivo actual determinado por el gobierno federal alemán es del 3,5%. , y luego cada gobierno local determina la tasa de recaudación local (Hebesatz), la tasa de recaudación promedio está entre el 350% y el 400%, y no debe ser inferior al 200%. La ley no estipula una tasa máxima de recaudación de impuestos y, por lo general, no supera el 490% en las grandes ciudades.
La fórmula para calcular la tasa operativa corporativa: ingresos corporativos × índice de tasa impositiva × tasa de recaudación de impuestos. En los últimos años, algunas regiones de Alemania han reducido la carga fiscal sobre las empresas locales reduciendo las tasas de recaudación de impuestos como medida preferencial para promover el establecimiento de nuevas empresas y atraer inversión extranjera.
4. Impuesto sobre el valor añadido (Umsatzsteuer)
El impuesto sobre el valor añadido es uno de los impuestos más importantes en Alemania y su ámbito de recaudación abarca la producción, la circulación y los vínculos de importación de productos básicos. servicios. La base del IVA es el precio neto de bienes o servicios. La tasa impositiva general es del 19% y la tasa impositiva para algunos bienes (como alimentos, productos agrícolas, publicaciones, etc.) es del 7%.
Estrictamente hablando, el IVA no es una carga fiscal para las empresas, porque el portador real del IVA es el consumidor final, no la empresa, por lo que el IVA también se denomina impuesto sobre el volumen de negocios.
Las empresas también deben pagar el IVA periódicamente cuando compran bienes o servicios. El IVA sobre ingresos y gastos se puede compensar entre sí en la declaración del IVA mediante una deducción del IVA soportado (Vorsteuerabzug). Para las empresas, el IVA representa sólo un elemento temporal.
Además de los principales impuestos mencionados anteriormente, los impuestos que las empresas chinas suelen afrontar cuando invierten y operan en Alemania incluyen el impuesto sobre bienes inmuebles, el impuesto sobre la compra de bienes inmuebles, el impuesto sobre vehículos de motor, el impuesto sobre la energía y el impuesto sobre seguros.
¿Cuáles son los beneficios de registrar una empresa alemana?
1. Registrar una empresa alemana puede mejorar rápidamente la imagen de marca corporativa, tiene un alto estatus legal internacional y está protegida por la Unión Europea.
2 Los ciudadanos no alemanes pueden hacerlo libremente. moverse dentro del país después de registrar una empresa alemana. U operar en el extranjero, puede abrir cuentas bancarias en el país y en el extranjero/Hong Kong
3. , y tener libre entrada y salida de fondos, con alta credibilidad 4. Puede registrarse y establecer una empresa alemana Mantenga los impuestos al mínimo
4 Hay muy pocas restricciones en los proyectos comerciales de la mayoría de las empresas
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