¿Cómo hacer un análisis financiero de alta calidad?
¡Antes de hacer un análisis financiero, primero debes considerar qué tipo de informe financiero quieren ver desde la perspectiva de los jefes!
¿Es una lista densa de datos?
¿Es una fórmula estadística abstracta?
¿Es una fuente de datos engorrosa?
¡Ninguna de las anteriores! Lo que realmente les importa a los jefes son los informes de análisis financiero que pueden reflejar directamente el estado comercial de la empresa: rentabilidad, capacidad operativa, solvencia y capacidad de desarrollo.
Primero, se publican tres informes de análisis financiero visuales basados en diferentes necesidades comerciales. A través de gráficos visuales integrales y multidimensionales, los líderes pueden comprender de manera rápida y precisa el estado operativo de la empresa y prepararse para los riesgos futuros de la empresa. base eficaz para el control y la toma de decisiones financieras!
Entonces, ¿cómo hacer las tres declaraciones de análisis financiero de alta calidad anteriores?
1. Haz el análisis en base al plato
En primer lugar, si quieres que tu análisis financiero despierte el interés de tus jefes y líderes, debes analizar los datos de sus perspectiva.
2. Expresar visualmente los datos del informe.
Si puedes expresar la información de los datos claramente con una imagen, intenta no utilizar una tabla numérica densa.
El siguiente es el balance de la empresa. Obviamente, la imagen de arriba puede ver la estructura más claramente de un vistazo, evitando la necesidad de investigar.
3. Configurar para la conducción operativa para facilitar el seguimiento oportuno.
Como los cuatro informes de cabina mencionados al principio.
4. Utilice un lenguaje comprensible para informar las cifras que preocupan al líder/jefe.
Los financieros siempre están acostumbrados a utilizar temas contables, lenguaje y algunos ratios financieros para explicar un problema. no Preste atención al mismo lenguaje al comunicarse con los líderes. A medida que pasa el tiempo, el jefe no puede entender y los contadores ya no están dispuestos a hablar. Esto crea gradualmente barreras de comunicación, lo que perjudicará el trabajo del contador. Si no comprende muchas cosas que hace, ganará. No conseguirá la comprensión y aprobación del liderazgo.
Por lo tanto, comuníquese con los líderes en términos sencillos. Si el líder trata de lógica, entonces usted debe prestar atención al 123 al informar; si el líder trata de comprensión, entonces su informe debe ser descriptivo y dejar las cosas claras.
Por ejemplo, uno de mis antiguos jefes tenía un doctorado en agricultura y no podía entender el tema de la depreciación. Pensaba que mi dinero ya se había gastado, entonces, ¿cómo podría retirar la depreciación? Se hicieron gastos. De hecho, no entienden el sistema de acumulación. Los gastos en depósitos bancarios no son iguales a los gastos contables. Los gastos en activos fijos deben deducirse gradualmente de las ganancias en cuotas.
Por lo tanto, debemos comunicarnos con el líder de manera específica, saber qué puntos ciegos tiene y explicárselo claramente. En segundo lugar, debemos explicarle claramente al contador en términos simples y populares. Por ejemplo, no hace falta decir que los depósitos bancarios en efectivo pueden denominarse colectivamente efectivo o dinero. Las cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar son asuntos relacionados directa o indirectamente con las ventas de productos. Estos temas se describen como atrasos y los temas se traducen. Como es un dicho común en la vida, si te refieres a los activos fijos como el equipo que compraste, el líder lo tiene muy claro y es aún más popular.
Explícalo desde la perspectiva del flujo de efectivo
Normalmente utilizamos el balance y la cuenta de resultados como foco principal, y el estado de flujo de efectivo como complemento para explicar el informe. puede comprender el informe con el líder. Para las desviaciones direccionales, el estado de flujo de efectivo debe usarse como modelo de elaboración principal, y las otras dos tablas como complementos del flujo de efectivo pueden informar el futuro. Desde esta perspectiva, es más fácil explicar las preocupaciones y riesgos operativos de una empresa. Muchos líderes le preguntarán dónde cree que estarán los problemas financieros de la empresa en el futuro. De hecho, a través del análisis del flujo de caja, puede conocer el futuro de la empresa. A través del flujo de caja, puede ver la creación de valor y el control de riesgos. cuestiones de la empresa para analizar el flujo de caja de la empresa, todo es Dónde fluye, cuántos ingresos en efectivo se dividen en categorías, cuánto se gasta, en qué mes del año se gasta más y en qué mes se gasta menos, y. ¿Cuáles son los problemas de regularidad? ¿Cuál es el monto neto del flujo de efectivo operativo de la empresa después de compensar todos los ingresos y gastos? ¿Qué debo hacer si hay una brecha? ¿Puedo encontrar a alguien que me preste dinero? ¿Se puede utilizar el abundante flujo de efectivo operativo para ampliar la reproducción y la compra? ¿Algunos activos que generan intereses? La propiedad y el flujo de caja de insumos definitivamente no son confiables y no son tan buenos como la hematopoyesis de su propio cuerpo. Por lo tanto, el grado de coincidencia entre las operaciones de flujo de caja, la inversión y la financiación determina si la empresa es saludable y. es el factor decisivo. Una cuestión de vida o muerte para una empresa. Pero los balances y las ganancias implican más supuestos y principios contables, que son altamente profesionales y se calculan utilizando principios contables. Los activos y pasivos se basan en el problema general de su empresa. Depende de si está equilibrado en general, si un hombro está más alto y el otro más bajo, si hay algún problema con sus piernas y pies y si puede mantenerse firme. , agáchate y siéntate bien. El estado de resultados analiza lo que vende su empresa y en qué se diferencia de los demás. ¿Su producto tiene ganancias pequeñas pero ventas rápidas o ganancias grandes pero ventas bajas, ya sea que gane dinero con su negocio principal o con otros negocios? ¿Cuánto dinero genera para vender sus productos? ¿Cuántos gastos administrativos y de ventas hay, cuánto interés por préstamos se genera por la venta de productos y si vive de la venta de su propiedad? De esta manera, al resaltar el estado de flujo de efectivo y combinar orgánicamente los tres estados, se puede analizar tridimensionalmente la situación de una empresa desde adentro hacia afuera.
¿Qué riesgos revelan las declaraciones?
La gestión financiera también presta atención a los riesgos operativos y financieros. ¿Qué riesgos son los más aterradores? Cuanto más efectivo reciba, más aterrador será. Como los buenos productos, la demanda supera la oferta. Los clientes deben pagar primero. Usted puede recibir el dinero antes de que se lance el producto. lo más ideal. Ni siquiera ocupa capital de trabajo, por lo que el riesgo es mucho menor. Por lo tanto, el riesgo es el análisis de la cadena de negocios cuando está posicionando su producto, determina algunos de sus riesgos únicos. , una empresa con pequeñas ganancias pero con una rotación rápida necesita que usted realice una rotación rápida. Cuando la tasa de rotación de su inventario mejora lentamente, si disminuye, el riesgo será mayor. Esta tendencia no es buena y requiere un análisis detallado por parte de la empresa.
¿A dónde se fue el dinero del informe?
Cuando los líderes miran el estado de resultados, preguntarán: Tengo tantas ganancias, pero ¿a dónde se fue el dinero? usted debe aclarar sus derechos y responsabilidades al convertir entre la base de ocurrencia y la base de pago en efectivo, la ganancia se calcula desde una perspectiva contable, que tiene muchas regulaciones y subjetividad. Mire el apéndice del estado de flujo de efectivo es importante. pero dinero real Más importante. Las ganancias son sólo riqueza en papel, no dinero real. El proceso de conversión de ganancias a flujo de caja operativo es el proceso de pasar de la riqueza en papel al dinero real. El cronograma del estado de flujo de efectivo se puede ajustar en tres pasos desde la ganancia neta hasta el flujo de efectivo neto de las actividades operativas. El primer ajuste es el ajuste no monetario, que incluye amortización, depreciación y cambios en la disposición de activos. Dado que muchos costos y gastos en las normas contables no son monetarios, estas partes no monetarias deben ajustarse nuevamente. Por ejemplo, si el precio original del software adquirido por la empresa es de 30 yuanes, se amortizará en tres años.
El flujo de caja operativo neto de algunas empresas es mayor que el beneficio neto durante mucho tiempo, lo que demuestra que la empresa realmente ha ganado dinero, lo que es un reflejo de su solidez operativa y modelo de negocio, y similares. Las empresas financieras también pueden utilizar el dinero de otras personas para desarrollarse refleja una gran capacidad para obtener efectivo, pero las empresas con altas ganancias netas pueden tener muy poco dinero, incluso hasta el punto de verse estiradas, e incluso sus ganancias se obtienen vendiendo acciones. del mercado secundario, o controlar el monto de su flujo de efectivo neto a través de transacciones relacionadas para lograr ciertos propósitos en la gestión, pero no puede respaldar su capacidad de generar flujo de efectivo continuo, será de corta duración y no tendrá fundamento. Si el flujo de caja operativo neto fluctúa alto y bajo, no hay regularidad y es anormal. Significa que la capacidad de la empresa para obtener efectivo también está disminuyendo y, por supuesto, es insostenible si los gastos de capital de la empresa son excesivos. también dependerá del endeudamiento para mantener sus gastos de capital. Si es insostenible, el riesgo puede ocurrir tarde o temprano. Por supuesto, las situaciones comerciales varían ampliamente y las empresas de diferentes industrias tienen diferentes características, que requieren un análisis más cuidadoso. El cronograma del estado de flujo de efectivo puede proporcionar un punto de entrada para analizar las operaciones comerciales de la empresa. Debido a que lo más importante para la mayoría de las empresas es el flujo de efectivo operativo, a través del apéndice del estado de flujo de efectivo, puede comprender rápidamente los puntos clave. operaciones comerciales, obtener información clave, descubrir la capacidad de la empresa para ganar dinero y explicar rápidamente lo que los líderes quieren saber.
Adjunto: Todos los informes anteriores fueron producidos por FineReport Report, una herramienta profesional de informes web de nivel empresarial