¿Cómo redactar un plan de licitación para la gestión del auditor de costos del proyecto?

¿Cómo redactar un plan de licitación para la gestión del auditor de costos del proyecto?

Sección 4 Gestión del personal de auditoría de ingeniería

Con el fin de mejorar y estandarizar el sistema de auditoría de ingeniería de la empresa y aclarar el proceso de trabajo, este documento está especialmente formulado de acuerdo con los documentos relevantes de los superiores. y combinado con la situación de nuestra empresa.

1. Alcance del trabajo de auditoría de proyectos del Departamento de Auditoría

1. Responsable de la implementación de los lineamientos, políticas, regulaciones y cuotas presupuestarias emitidas por los superiores en materia de auditorías de proyectos y diversos departamentos. Normas de cobro de tasas. Y en función de la situación específica de nuestra empresa, formularemos las medidas de implementación complementarias necesarias.

2. Responsable de la auditoría de todas las estimaciones y liquidaciones de proyectos de la empresa y sus empresas afiliadas que tienen contabilidad independiente y son responsables de sus propias ganancias y pérdidas (incluidas las empresas secundarias que implementan contabilidad independiente y no lo son). responsables de sus propias pérdidas y ganancias). Si el presupuesto y la liquidación de proyectos más grandes deben enviarse a los departamentos pertinentes para su revisión o decisión, el departamento de auditoría será responsable de la aprobación externa.

3. Responsable de la gestión unificada de prepagos y liquidaciones dentro de la empresa y sus filiales, y formular estándares de facturación unificados dentro de la empresa. El plan completo se encuentra en el sitio web de Documentos de Adquisiciones.

4. Verificar la ejecución del presupuesto y ayudar a resolver los problemas existentes en el proceso de ejecución presupuestaria.

5. Supervisar e inspeccionar si todos los procedimientos de construcción de infraestructuras son conformes y legales.

6. Participar en las reuniones de licitación de proyectos y ayudar a los departamentos pertinentes a formular los documentos de licitación.

7. Participar en la revisión conjunta de los planos del proyecto y la aceptación de finalización.

8. Preparar y presentar informes estadísticos de auditoría del proyecto a tiempo e informar periódicamente el estado del trabajo de auditoría a los líderes de la empresa y a los departamentos de auditoría superiores.

II. Responsabilidades de los auditores de proyectos

1. Los auditores deben seguir la ideología rectora de “dominar las políticas, auditar de acuerdo con la ley, adherirse a los principios, ser objetivos e imparciales y salvaguardar los intereses del país y de la empresa” y realizar deberes razonables. El gobierno local determinará el costo.

2. Los auditores deben ser responsables del contenido de la auditoría, supervisar estrictamente la implementación de las cuotas estándar y diversas regulaciones, y garantizar una base suficiente, precios razonables y cálculos precisos durante la auditoría.

3. Acuda con frecuencia a la obra para obtener información de primera mano y garantizar la calidad de las auditorías.

4. Ser honesto, dedicado al deber y cumplir estrictamente con los diversos sistemas de auditoría.

3. Flujo de trabajo

1. De acuerdo con las características de la auditoría de proyectos de nuestra empresa, la auditoría de proyectos adopta el método de auditoría de presentación, es decir, el departamento funcional de gestión de proyectos es responsable de reportar el presupuesto estimado de cada proyecto enviarlo al Departamento de Auditoría para su auditoría. Se llevará a cabo según el principio de qué departamento es responsable de gestionar el proyecto y qué departamento presenta el informe. Antes de la presentación, los responsables del departamento funcional de gestión del proyecto o el personal acompañante deben revisarlo ellos mismos (centrándose en la revisión de la cantidad del proyecto), y los revisores deben firmar sus opiniones. Sólo con el consentimiento de los líderes de la unidad se puede enviar el proyecto al. departamento de auditoría para la auditoría.

2. Después de recibir el presupuesto del proyecto, el departamento de auditoría primero debe revisar los materiales presentados y los procedimientos de aprobación de la construcción. Si la información o los procedimientos de solicitud de construcción están incompletos, se devolverá y se volverá a aplicar; si el proyecto es un proyecto que fue creado deliberadamente sin aprobación, se notificará a la unidad que lo presentó para revisión, se cancelará el proyecto y; Se informará a la dirección de la empresa. Los proyectos con información completa y procedimientos completos serán aceptados por el personal de registro de manera oportuna y entregados a una persona dedicada para su auditoría.

3. Los auditores deben respetar los principios durante el proceso de auditoría, realizar auditorías con seriedad e investigar cuidadosamente algunas cuestiones clave dudosas. Profundiza en la escena y llega al fondo de la misma. El contenido de la auditoría debe estar plenamente justificado, los datos precisos y el precio razonable. La unidad bajo revisión y la unidad que se presenta para revisión deben brindar cooperación activa. Una vez que los auditores completen la auditoría y firmen las opiniones de auditoría, deben entregarlas al personal correspondiente para su revisión y aprobación, y notificar a la unidad auditada si no hay opiniones, se sellará un sello de auditoría especial para que surta efecto.

4. Una vez completada la auditoría, se debe notificar de inmediato a la unidad que presenta el presupuesto para que reciba la estimación presupuestaria. El departamento de auditoría debe conservar en sus archivos una copia de la estimación presupuestaria más importante. El departamento de auditoría solo lo registrará en el libro de aceptación de registro para referencia futura.

5. La liquidación de finalización debe realizarse inmediatamente después de que se complete el proyecto. La declaración de liquidación será preparada por la unidad de construcción, y el método de presentación y los requisitos de presentación son los mismos que en el artículo 1.

6. Después de recibir la carta de liquidación, el departamento de auditoría primero debe revisar la información de liquidación. Si la información está incompleta, se devolverá para reemplazar los proyectos que no se hayan completado o no hayan pasado la finalización; la aceptación no se liquidará; si la información está completa, el proyecto no se liquidará. Los proyectos que se hayan completado y aceptado se registrarán y aceptarán de manera oportuna y se presentarán a una persona designada para su auditoría.

7. El proceso de auditoría de la liquidación es el mismo que el de los artículos 3 y 4.

IV.Requisitos específicos para la auditoría de proyectos

(1) Requisitos de gestión interna para el prepago y liquidación del proyecto

1. de contabilidad independiente) Todas las estimaciones del proyecto (estimaciones) y liquidaciones de todas las subsidiarias (subsidiarias de pérdidas y ganancias) deben enviarse al departamento de auditoría para su auditoría. Solo los proyectos que hayan sido auditados pueden comenzar la construcción. Una vez completado el proyecto, se debe realizar la liquidación. ser procesado. Sin embargo, para proyectos esporádicos (excluidos proyectos de comunicación) de menos de 20.000 yuanes (incluidos 20.000 yuanes), si no hay aumento o disminución en el número y contenido de los proyectos durante el proceso de construcción, el departamento funcional de gestión de proyectos puede proceder de acuerdo con El presupuesto auditado se maneja directamente, pero todos los proyectos deben liquidarse al finalizar. El departamento financiero debe hacer que el departamento de auditoría audite una declaración de liquidación antes de poder pagar el monto de la liquidación.

2. De acuerdo con las regulaciones pertinentes de la empresa, el departamento funcional de gestión de proyectos debe completar el formulario de demanda antes de enviar el presupuesto. Si el monto planificado del proyecto está dentro de los 20.000 yuanes (incluidos 20.000 yuanes), el El departamento tendrá la aprobación del gerente, los pedidos superiores a 20.000 yuanes deben ser aprobados por el supervisor de la empresa y los pedidos bajo demanda deben ser revisados ​​por el departamento financiero.

Si se trata de un proyecto no planificado, se debe completar el formulario de aprobación del proyecto no planificado, enviarlo al departamento para su revisión y ser aprobado por el supervisor de la empresa para el establecimiento del proyecto.

3. Los proyectos de comunicación deben completar una declaración de tareas de planificación y ser aprobados por el gerente del departamento funcional de gestión de proyectos. Los proyectos más grandes deben ser aprobados por el supervisor de la empresa. La agencia puede ser aprobada por el director del departamento funcional de gestión de ingeniería.

4. Los proyectos de las filiales que implementen una contabilidad independiente y sean responsables de sus propias pérdidas y ganancias deben ser aprobados por los líderes de cada filial, y el presupuesto y la liquidación también deben presentarse al departamento de auditoría de la empresa para su auditoría. . Cada filial debe presentar formalmente un documento al departamento de auditoría, especificando claramente el líder a cargo y su firma. El departamento de auditoría cobrará honorarios de auditoría de acuerdo con la normativa.

5. Los auditores deben participar en la aceptación de finalización del proyecto y en la revisión del dibujo.

6. Los auditores deberán asistir a la reunión de votación y licitación del proyecto.

7. La liquidación del proyecto de comunicación debe utilizar el formulario impreso uniformemente de la empresa.

(2) Requisitos de la información requerida para la revisión previa y la presentación de liquidación

1 De acuerdo con las necesidades del trabajo de auditoría, la información relevante debe presentarse al mismo tiempo que la presentación previa. presentación de revisión y liquidación.

2. Los materiales que se deben proporcionar al enviar el presupuesto (presupuesto) para su revisión incluyen: contrato de construcción, planos de diseño, materiales complementarios de diseño relevantes, hoja de demanda del proyecto aprobada por el líder y libro de tareas del plan del proyecto. construcción por unidades externas Si es la primera vez que nuestra empresa construye un proyecto, también se debe proporcionar la licencia comercial y el certificado de nivel empresarial de la unidad de construcción.

3. Los materiales que se deben proporcionar al presentar para revisión y liquidación incluyen: informe de aceptación de finalización firmado por el personal relevante, presupuesto original aprobado, información de cambio de diseño y visa técnica y económica en el sitio. También se debe proporcionar la lista de solicitudes de materiales del almacén y el formulario de finalización de la cantidad física principal. Para los proyectos que no incluyen materiales, se debe proporcionar un formulario de gestión de materiales del proyecto (la firma del personal de gestión del almacén para devolver los materiales restantes al almacén). requerido). Para proyectos individuales en los que se aprueba que la unidad de construcción compre materiales debido a la falta de bienes en el almacén, también se debe emitir un certificado del departamento de suministro de materiales que apruebe la autocompra.

4. Otra información que deba proporcionarse temporalmente durante el proceso de auditoría.

(3) Requisitos de tiempo de auditoría para las auditorías de proyectos

1 Dado que la auditoría del proyecto es una parte importante del proceso de construcción de infraestructura, tiene fuertes requisitos de puntualidad debido al impacto de la construcción. período.

Por lo tanto, generalmente debe completarse dentro del tiempo especificado.

2. El tiempo para la auditoría del proyecto debe estipularse de acuerdo con la diferente complejidad de los proyectos. Normas generales: 7 días para la presupuestación de proyectos de comunicación, 15 días para la presupuestación de otros proyectos y 20 días para proyectos de asentamiento de más de 1 millón de yuanes.

3. El tiempo de la auditoría deberá posponerse en alguna de las siguientes circunstancias:

(1) Cuando la unidad auditada o la unidad que presenta la auditoría deba proporcionar información complementaria durante la proceso de auditoría, que afecta el progreso de la auditoría.

(2) Cuando los resultados de la auditoría son inconsistentes con las opiniones de la unidad que se está auditando y no se pueden unificar, deben informarse a los líderes de la empresa o a los departamentos municipales pertinentes para que tomen una decisión.

(3) Cuando se encuentran ciertos problemas durante el proceso de auditoría, que requieren que la unidad auditada o el personal relevante vengan para la verificación, pero no llegan a tiempo para la verificación después de ser notificados.

4. El tiempo de auditoría especificado anteriormente se refiere a condiciones normales. Los auditores deben cumplir con los principios de calidad y eficiencia para garantizar que no afecte el inicio oportuno del proyecto. De forma flexible según las condiciones específicas del proyecto.

Los proyectos de emergencia deben auditarse lo antes posible y completarse lo antes posible. Los proyectos sencillos y más pequeños también deberían completarse con antelación. Para proyectos con muchos problemas y situaciones complejas, para garantizar la calidad de la auditoría, el límite de tiempo anterior puede no limitarse según las necesidades reales hasta que la investigación sea clara.

5. Resolución de disputas

1. Las disputas dentro de la empresa se informarán al gerente general o al líder de la empresa para su resolución.

2. Si interviene una unidad externa, el departamento de auditoría expondrá nuestra opinión y la comunicará al director general de la empresa o al líder de la empresa para su aprobación, para luego remitirla al correspondiente. agencia de arbitraje o departamento de auditoría para dictar sentencia.

6. Estas Medidas se implementarán a partir de la fecha de su promulgación, y lo mismo se aplicará cuando sean revisadas.