Pregunta urgente, soy una empresa en el período de orientación general para el contribuyente y se ha extendido a un año. ¿Puedo extenderlo nuevamente?

Las empresas comerciales y comerciales se reconocen recientemente como contribuyentes generales como "contribuyentes generales durante el período de asesoramiento", y el período de asesoramiento es de seis meses.

Las empresas de producción, procesamiento y reparación y mantenimiento distintas de las empresas comerciales son reconocidas recientemente como contribuyentes generales como "contribuyentes generales temporales" por un período de un año.

La gestión de los contribuyentes generales temporales no es diferente a la de los contribuyentes generales. Luego del período de un año, quienes cumplan con los criterios se convertirán en contribuyentes generales formales.

La diferencia entre contribuyentes generales durante el período de asesoramiento y contribuyentes generales temporales.

1. Implementar la política de "primero la competencia, luego la deducción". Durante el período de tutoría, los contribuyentes generales implementarán "comparar primero, luego deducir" las facturas especiales de IVA recaudadas. "Comparar primero, luego deducir" significa que después de que se certifiquen las facturas de IVA soportadas obtenidas por las empresas de contribuyentes generales durante el período de tutoría. Cargue la información de certificación a la Administración General a través del sistema de control fiscal antifalsificación para su comparación. Una vez completada la comparación, la Administración General enviará los resultados de la comparación a todas las provincias y ciudades. Cada oficina tributaria competente notificará a los contribuyentes generales durante el asesoramiento. período de la información correcta para la deducción (los resultados de la comparación generalmente se reciben en el mes siguiente a la certificación).

Procesamiento de cuenta: agregue una cuenta secundaria de "importe de impuesto a deducir" en la cuenta de impuestos por pagar.

Después de la certificación empresarial

Préstamo: bienes de inventario (u otras cuentas relacionadas)

Préstamo: impuestos a pagar - impuestos a deducir

Crédito: depósito bancario (u otras cuentas relacionadas)

Después de recibir los resultados de la comparación

Débito: impuesto a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto soportado)

Crédito: Impuesto a pagar - impuesto a deducir

La porción del impuesto que está esperando el resultado de la comparación se incluye en el "impuesto soportado a deducir" y se incluye en el Anexo 2 de la declaración de IVA. Complete el contenido de esta línea en la columna 24 "La certificación cumple con este plazo pero no se ha declarado ninguna deducción".

Después de recibir el resultado de la comparación que permite la deducción, complete este contenido en la columna 3 del Anexo 2 de la declaración de IVA "La certificación anterior es consistente y se solicita la deducción en este período".

La relación entre líneas relacionadas es 23 líneas + 24 líneas - 25 líneas = 3 líneas

2. Durante el período de tutoría, solo se pueden aceptar las facturas especiales de impuesto al valor agregado de mil yuanes. Se puede utilizar (el precio más alto por copia es 9999,99 yuanes) y el uso mensual máximo es de 25 copias. Si no se pueden cumplir 25 copias por mes, cuando se aumenta la factura del impuesto especial al valor agregado, el volumen de ventas del impuesto especial al valor agregado. factura que haya sido emitida en ese mes se gravará previamente con una tasa de gravamen del 4%).

Transcurrido el período de asesoramiento de seis meses, quienes cumplan con la normativa se convertirán en contribuyentes generales oficiales.