¿Sistema de gestión financiera para empresas de ingeniería de la construcción?
El Departamento de Finanzas es el organismo de gestión y ejecución de todas las actividades financieras y de capital de la empresa y es responsable de la gestión financiera diaria, la gestión de la recaudación de fondos y el análisis financiero de la empresa. Su alcance de trabajo y responsabilidades incluyen principalmente:
1. Responsable de la gestión financiera de la empresa, preparando el plan de ingresos y gastos financieros de la empresa, revisando el uso de fondos y gastos, recuperando los fondos de ventas; manejo de cobro y pago diario de efectivo, reembolso de gastos, pago de impuestos, liquidación de facturas bancarias, mantenimiento de efectivo en existencia y facturas bancarias en blanco, preparación de extractos de fondos diarios, manejo y coordinación de relaciones con impuestos industriales y comerciales; finanzas y otros departamentos, y pagar impuestos de conformidad con la ley.
2. Responsable del trabajo contable de la empresa, cumplir con las normas contables y los reglamentos financieros promulgados por el estado y llevar la contabilidad de acuerdo con el sistema contable; preparar estados contables anuales, trimestrales y mensuales; sujetos de acuerdo con las disposiciones del sistema contable, cuentas detalladas, libros mayores y cuentas auxiliares, contabilidad, liquidación y conciliación oportunas, para que las cuentas sean consistentes, las cuentas sean consistentes, las cuentas sean consistentes, las cuentas sean consistentes; Los archivos contables están bien administrados.
3. Responsable de la contabilidad de costos y la gestión de costos de la empresa, establecer procedimientos de recolección de costos y cuentas de contabilidad de costos, realizar contabilidad de costos, controlar los gastos de costos, recopilar y registrar diversos datos de costos y proporcionar pronósticos de costos precisos y oportunos. , controlar, analizar y proporcionar información; pagar los pagos de proyectos, equipos y materiales con base en contratos, presupuestos y auditorías, y cooperar con el departamento de ingeniería y otros departamentos para completar la liquidación y las cuentas de finalización de los pagos de proyectos, materiales y equipos; mejorar la gestión de diversas cuentas auxiliares de costos. Configurar y mejorar diversos datos estadísticos.
4. Establecer un sistema de contabilidad económica, utilizar datos contables, datos estadísticos y otra información relevante para analizar periódicamente las actividades económicas, juzgar y evaluar los resultados de producción y operación y el estado financiero de la empresa, y proporcionar una base para la liderazgo de la empresa para tomar decisiones.
5. Cooperar con la auditoría interna de la empresa.
Basado en el alcance del trabajo y las responsabilidades anteriores, este sistema está especialmente formulado para fortalecer la gestión financiera.
Capítulo 1 Sistema de aprobación de fondos 1. Disposiciones generales (1) Los pagos de más de 3.000 yuanes de fondos de la empresa deben ser firmados y aprobados por el presidente de la empresa. Si el presidente no está en la empresa, el gerente puede firmar y aprobar si la cantidad es inferior a 3.000 yuanes.
⑵Los sellos financieros, los sellos oficiales y los cheques deben conservarse por separado. El sello de la empresa lo conserva la persona designada por el representante legal, y el sello financiero especial y los cheques lo guarda el cajero. La custodia del sello debe pasar por procedimientos de entrega y el personal de custodia debe registrar el uso del sello (otras unidades que utilicen el sello de la empresa deben obtener la aprobación de los líderes de la empresa y proporcionar una copia del responsable de la cédula de identidad).
(3) En principio, el departamento financiero no puede dejar cheques con sellos financieros especiales y sellos corporativos en la empresa. Si es necesario para trabajar, el límite debe completarse primero y ser aprobado por el supervisor de la empresa.
(4) El cheque emitido debe indicar el nombre completo del beneficiario aprobado y la factura recibida debe ser consistente con el pago. Si el beneficiario necesita que la empresa coopere con el pago a un tercero debido a circunstancias especiales, el presidente de la empresa debe obtener y aprobar una notificación por escrito del beneficiario.
5] La cancelación de cuentas corrientes (referidas a negocios anormales) debe ser estudiada y aprobada por el directorio de la empresa.
[6] Las transferencias de fondos por negocios anormales deben ser aprobadas por el directorio de la empresa.
Una vez utilizados los comprobantes originales para realizar diversos pagos, se deberán conservar los originales y no se podrán utilizar copias como comprobantes originales. En caso de circunstancias especiales, se deberá obtener la aprobación del supervisor de la empresa.
2. El proyecto de construcción adopta el sistema de aprobación. El proyecto de construcción se pagará después de la aprobación por parte del supervisor de la empresa. El procedimiento se ejecutará de acuerdo con el siguiente "Flujo de Trabajo de Aprobación de Pago Especial para Proyectos de Construcción" (. 1) El contratista solicita el pago y completa el formulario de aprobación de pago del proyecto.
(2) Después de la revisión por parte del Departamento de Finanzas, informar al gerente y al presidente de la empresa para su aprobación.
(3) Después de la aprobación del director y presidente de la empresa, el Departamento de Finanzas realizará el pago externo. La aprobación de los fondos del proyecto se llevará a cabo en secuencia de acuerdo con el proceso anterior y no se emitirá ninguna aprobación adicional posteriormente. Si tiene alguna objeción a la parte firmada, puede comunicarse con el personal correspondiente. Si hay alguna objeción, repórtela al líder para su resolución. Está prohibido presionar sobre los pedidos.
3. Sistema de gestión de gastos administrativos
(1) El reembolso de gastos de los directivos de la empresa debe ser aprobado por el presidente de la empresa antes de que el departamento de finanzas pueda reembolsarlos.
(2) Los gastos anormales, como los gastos de entretenimiento, serán aprobados por el presidente de la empresa.
4. Sistema de gastos de viaje de la empresa
(1) Los empleados de la empresa pueden disfrutar de subsidios para gastos de viaje cuando realicen funciones oficiales fuera de la ciudad.
(2) Los empleados de la empresa elegirán el transporte según sus necesidades.
(3) Durante el viaje de negocios de los empleados de la empresa, los honorarios de alojamiento y los subsidios se aplicarán de acuerdo con las siguientes normas.
a Alquiler estándar: para los empleados en general, el alquiler estándar es de 60 yuanes/día.
b. Subsidio de viaje: 20 yuanes/día por persona dentro de la ciudad y 25 yuanes/día por persona fuera de la ciudad.
c Se reembolsan los billetes de ida y vuelta de los empleados y los taxis no están incluidos en el alcance del reembolso.
La asignación de viaje del conductor se calcula en NT$30 por día.
(4) Si el monto real del reembolso excede el estándar de subsidio de la empresa, el gerente del departamento o el gerente principal explicará los motivos y pagará después de la aprobación del presidente de la empresa.
5. Sistema de gestión de tarifas de gasolina y mantenimiento de vehículos (1) El mantenimiento de los vehículos de la empresa es gestionado por la oficina y se deben designar puntos de mantenimiento. Las tarifas de mantenimiento generalmente se liquidan mediante transferencia bancaria.
(2) Los boletos de gasolina de la empresa se guardan en la oficina y se registran para su uso.
6. Sistema de gestión de gastos de oficina, honorarios de congresos y otros gastos.
(1) Los materiales de oficina de la empresa son comprados y gestionados por la oficina.
(2) La cuenta de propiedad de oficina se adjunta a los libros de contabilidad del Departamento de Finanzas.
(3) Si varios departamentos de la empresa necesitan invitar a personal de unidades relevantes a celebrar reuniones debido a necesidades laborales, el gerente del departamento deberá hacer sugerencias y presentarlas al director para su aprobación. ser arreglado por la oficina. Foro de Gestión de Proyectos (4) Los estándares para el pago de diversas asignaciones, como salarios, bonificaciones, tasas de asistencia social, etc., serán formulados por el Departamento de Gestión Laboral y de Recursos Humanos de la empresa y se informarán al Departamento de Finanzas para su registro una vez aprobados por el Director.
7. Sistema de reembolso de gastos de gestión (1) El alcance de los gastos en efectivo para gastos de gestión de la empresa incluye: salarios, bonificaciones, asignaciones, gastos de viaje pagados a los empleados, otras cantidades pagadas a personas físicas, inferiores al cheque inicial. punto 65.438.000 yuanes en gastos esporádicos.
(2) Los empleados de la empresa llenan el “Formulario de Reembolso de Gastos Administrativos”, el cual es diligenciado por el responsable, firmado por el supervisor de la empresa y presentado al Departamento de Finanzas para su revisión de acuerdo con el disposiciones pertinentes de este sistema, y luego se presenta al Presidente para su firma. El artículo 1 prevé la aprobación del pago.
(3) Los gastos de entretenimiento y obsequios están sujetos a un voto y un formulario, y el sistema de declaración anticipada solo se puede implementar después de la aprobación.
(4) Si una persona que no cumple con las condiciones de reembolso (como el recibo de pago de la otra empresa) necesita recibir un cheque o efectivo, debe completar un pagaré y conservarlo. en la reserva financiera. Cuando se reembolse el préstamo, el departamento de finanzas entregará al gestor un recibo de la cuenta de gastos.
⑸ El formulario de solicitud de cheque y el formulario de préstamo deben ser completados por el gerente, firmados por el líder de la empresa y pagados directamente por el departamento de finanzas después de la revisión financiera.
[6] Si se pierde un cheque bancario, la persona responsable debe informar de inmediato la pérdida al Departamento de Finanzas y al banco donde se abre la cuenta. Si se trata de un cheque en blanco, la persona que lo perdió será responsable de la indemnización.
(7) Otros procedimientos relacionados con honorarios y gastos de costos se manejarán de acuerdo con las regulaciones de la empresa.
Capítulo 2 Sistema de Gestión de Costos del Proyecto
1. Todos los contratos económicos del proyecto de la empresa, así como todos los indicadores, garantías, compromisos y otras visas económicas relacionadas con el costo del proyecto deben ser firmados por del presidente del consejo Firma o autorización del presidente.
2. El departamento de ingeniería de la empresa es el principal responsable de la predicción y revisión de los costos del proyecto, la preparación de los documentos de licitación del proyecto y la aprobación de las cuentas finales del proyecto.
3. El Departamento de Ingeniería también es responsable de organizar la adquisición y el suministro de equipos y materiales de ingeniería y la negociación de contratos económicos, la compra de equipos y materiales seleccionados y finalizados, asegurando el suministro oportuno de equipos y materiales. y realizar activamente investigaciones de mercado para realizar trabajos de fijación de precios, establecer un registro de investigaciones de mercado y registrar datos históricos sobre cambios importantes de precios.
4. El Departamento de Finanzas es el principal responsable del control general de los costes del proyecto.
(1) Participar en la negociación de los contratos económicos del proyecto y comprender la composición de los diversos costos del proyecto y los planes de uso de fondos de la empresa de manera oportuna y precisa.
(2) Responsable de la revisión de los pagos de avance del proyecto, y participar en la determinación de los costos del proyecto y la aprobación de las cuentas finales.
5. Procedimientos de liquidación intermedia del proyecto.
(1) La unidad de construcción presentará el acuerdo de progreso del proyecto al departamento de ingeniería para su revisión el día 3 de cada mes. El departamento de ingeniería presentará opiniones de revisión basadas en los planos de construcción del proyecto y el plan de progreso de la construcción. y demás documentos, y enviarlo al departamento de finanzas antes del día 5 de cada mes refrendado.
⑵ El Departamento de Finanzas propondrá opiniones de pago basadas en los documentos relevantes, la cantidad de materiales suministrados por la unidad de construcción, otras transacciones económicas con la unidad de construcción y con referencia a la situación financiera de la empresa, y las presentará. al supervisor de la empresa para su aprobación.
6. Procedimientos contables finales del proyecto.
(1) La unidad de construcción presentará las cuentas finales del proyecto y toda la información de visa económica al Departamento de Ingeniería para su revisión de acuerdo con los mismos procedimientos que la liquidación intermedia del proyecto, y el Departamento de Finanzas firmar.
⑵ El Departamento de Finanzas deduce la cantidad pagada del proyecto y varias tarifas prepagas basadas en diversas visas económicas, contratos, cuentas finales del proyecto y liquidaciones materiales aprobadas, liquida el monto final del proyecto a pagar y propone un plan de pago. Informar al supervisor de la empresa para su aprobación.
(3) Al manejar las cuentas finales de grandes proyectos, el líder de ingeniería de la empresa tomará la iniciativa. El equipo de cuentas finales del proyecto estará compuesto por personal del departamento de ingeniería, el departamento de diseño, el departamento de finanzas y otros. departamentos correspondientes. Las cuentas finales de los proyectos especiales se basarán en las responsabilidades especificadas en el sistema anterior de forma conjunta.
(4) Una vez completados, aceptados y entregados para su uso, todos los proyectos de vivienda, el Departamento de Ingeniería y el Departamento de Ventas se encargarán de los procedimientos de entrega, aceptación y almacenamiento de las casas terminadas, y el Departamento de Finanzas se encargará de la liquidación de los honorarios de las viviendas terminadas en función de los procedimientos de entrega y almacenamiento.
Capítulo 3 Sistema de gestión de propiedades
1. Alcance de la propiedad de la empresa (1) La propiedad de la empresa incluye activos fijos y consumibles de bajo valor.
(2) Toda maquinaria y equipo, equipo eléctrico, equipo de transporte, herramientas e instrumentos, herramientas de gestión, edificios, etc. Se clasifican como activos fijos los adquiridos o de fabricación propia por la empresa, con un valor único superior a 2.000 yuanes y una vida útil superior a 1 año.
(3) Todos los artículos y electrodomésticos con un valor único inferior a 2000 yuanes o superior a 2000 yuanes pero con una durabilidad inferior a 1 año son consumibles de bajo valor.
2. El departamento financiero de la empresa es responsable de la contabilidad de todas las propiedades de la empresa.
(1) Todos los activos fijos utilizados por la sede de la empresa y todos los suministros y aparatos de oficina de la empresa son gestionados de forma centralizada por la oficina.
⑵ Los equipos mecánicos, equipos eléctricos y herramientas utilizados en cada sitio de construcción de la empresa están bajo la gestión unificada del Departamento de Ingeniería.
(3) La oficina y el departamento de ingeniería deben designar a una persona dedicada a ser responsable de la contabilidad de la propiedad de la empresa, establecer un libro mayor, registrar la compra, el uso y el inventario de la propiedad de la empresa, ser responsable de organizar la custodia y mantenimiento de los bienes de la empresa, y formular políticas, medidas y métodos correspondientes.
3. Compra y distribución de propiedad
(1) En función de las necesidades de desarrollo de la empresa, la oficina preparará un plan de compra de propiedad y realizará investigaciones de mercado. por el Departamento de Finanzas y aprobado por los líderes de la empresa Disponible para su compra.
⑵ Después de la recompra del inmueble, el "Formulario de aceptación de ingresos inmobiliarios" debe completarse por duplicado. El departamento financiero maneja los procedimientos de reembolso con el formulario de aceptación de ingresos de la propiedad, facturas de propiedad y planes de compra, y el departamento de administración centralizada de propiedad registra las cuentas con el formulario de aceptación.
(3) Cuando cada departamento necesite solicitar activos fijos, debe completar el formulario de solicitud, que será revisado por el gerente del departamento, presentado a la oficina para su aprobación y aprobado por el supervisor de la empresa.
(4) Los recibos de activo fijo son emitidos por el departamento usuario por triplicado. El departamento receptor conserva una copia, una copia se envía al departamento de administración centralizada de propiedad como comprobante de emisión de propiedad y la otra copia se resume y envía periódicamente al Departamento de Finanzas.
⑸ La transferencia de propiedad dentro de la empresa será manejada por el departamento de administración de propiedad centralizada y reportada al Departamento de Finanzas para su archivo.
4. Inventario e inventario de bienes.
(1) El departamento de administración centralizada de propiedades de la empresa debe realizar un inventario de propiedades periódico y realizar un inventario completo al final del año.
El personal financiero debe participar en el inventario de propiedades de fin de año de cada departamento.
(3) Si se encuentra una ganancia, pérdida o daño después de un inventario de la propiedad, se debe completar un formulario de informe de pérdidas y ganancias y se deben explicar por escrito las razones de la pérdida o daño. Si los daños a la propiedad son causados por negligencia personal, los responsables y los encargados deben rendir cuentas.
(4) Si los activos fijos alcanzan las condiciones para el desguace natural, el departamento de gestión centralizada de activos organizará una evaluación junto con el departamento financiero. Los resultados de la evaluación se informarán al supervisor de la empresa, quien decidirá. sobre las opiniones de tratamiento.
⑸ Para los activos fijos que no han alcanzado las condiciones naturales de desguace pero que ya no se pueden utilizar normalmente, el departamento usuario debe averiguar los motivos e informarlos con sinceridad. En caso de accidente que implique responsabilidad personal, el personal responsable correspondiente será responsable de la indemnización de las pérdidas. Si las pérdidas son causadas por desastres naturales u otras razones de fuerza mayor, deben informarse al gerente general para que tome una decisión. Revisión de liderazgo a cargo de ingeniería y finanzas.
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