Cómo realizar una evaluación financiera integral de una empresa
Cuestiones a las que se debe prestar atención en la evaluación financiera integral de las empresas:
Los datos necesarios para la evaluación financiera integral de las empresas provienen principalmente de informes financieros corporativos, estados financieros y otros declaraciones internas. Al mismo tiempo, también es necesario buscar otra información que muestre el contenido financiero de la empresa para complementarlo. Entre otra información, la información más importante es sobre "personas", como información sobre el nivel de gestión financiera, información sobre el estado crediticio y la información salarial de los ejecutivos corporativos, información sobre la política financiera de los recursos humanos corporativos e información financiera relevante de los gerentes corporativos y los empleados ordinarios. Información, etc.
Además, también se deben considerar el historial financiero de la empresa, el sistema de inversión y financiamiento, las relaciones financieras, las ventajas de marketing, las perspectivas de mercado de los productos que opera y el entorno socioeconómico.
Ya sea que el método de evaluación financiera integral de una empresa sea un cuadro de mando integral, EVA o un método de evaluación tradicional, se puede determinar de acuerdo con la situación específica de la empresa y no es necesario fijarlo en un cierto aspecto. Sin embargo, es poco realista e innecesario cuantificar y objetivar todos los factores que afectan la evaluación financiera integral de las empresas.
Al mismo tiempo, cabe señalar que cuando se realiza una evaluación financiera integral de una empresa, es inexacto y difícil juzgar la calidad financiera de una empresa utilizando un solo índice de evaluación financiera.
Si solo se utilizan indicadores de análisis financiero tradicionales para realizar una evaluación financiera integral de una empresa, aunque los indicadores de análisis financiero seleccionados sean correctos dentro de un cierto rango, como solvencia, rentabilidad, capacidades de desarrollo, etc. indicadores de análisis, pero deben combinarse. Cuando se combina bien, proporciona una imagen precisa de la situación financiera integral de una empresa. Más importante aún, estos indicadores financieros calculados integralmente deben usarse como un valor de tendencia y compararse con indicadores financieros anteriores para ver claramente el ritmo de la empresa.
Para inferir con precisión la dirección de desarrollo futuro de la empresa.
Por supuesto, también es importante hacer las comparaciones horizontales necesarias con empresas similares para que puedas conocerte a ti mismo y al enemigo.
Evaluación financiera integral basada en la estabilidad;
La evaluación financiera integral de una empresa debe comenzar con el análisis de estabilidad. Mediante el análisis de estabilidad, se puede determinar si la situación financiera de la empresa es realmente estable y si quiebra por falta de fondos. La estabilidad es sólo un aspecto de la evaluación financiera integral de una empresa. Una buena estabilidad no significa que la situación financiera de la empresa sea excelente. Cuando la estabilidad es alta, el estado financiero de la empresa suele ser negativo porque no está dispuesta a participar en algunas actividades financieras de alto riesgo y solo realiza algunas actividades financieras con riesgos financieros bajos. Las actividades financieras de alto riesgo a veces generan grandes beneficios, pero, por supuesto, también provocan enormes pérdidas que afectan a la estabilidad de la empresa.
Evaluación financiera integral basada en la rentabilidad;
La rentabilidad refleja la rentabilidad de una empresa. Las empresas con alta rentabilidad tienen una mayor rentabilidad, que es un aspecto importante de la evaluación financiera integral de las empresas. Sin embargo, no es aconsejable evaluar la excelencia financiera de una empresa únicamente desde la perspectiva de la rentabilidad. Aunque algunas empresas tienen una alta rentabilidad, relajan la gestión del crédito y generan un gran número de deudas incobrables no garantizadas. La entrada de efectivo de la empresa es escasa, pero la estabilidad se reducirá. La mejora de la rentabilidad debe lograrse sin comprometer la estabilidad. Sobre la base de mejorar la estabilidad, mejorar la rentabilidad conduce a mejorar el estado financiero integral de la empresa.
Evaluación financiera integral desde la perspectiva del crecimiento;
Para una empresa cuya estabilidad y rentabilidad no son problemas, también se debe estudiar su crecimiento, que también es un aspecto importante de la evaluación financiera integral. evaluación. Aunque la situación financiera de la empresa es muy buena ahora, si no hay crecimiento, también tendrá problemas financieros en el futuro.
Incluso si la estabilidad y la rentabilidad son malas ahora, si el crecimiento es bueno y la empresa es dinámica, definitivamente mejorará en el futuro, y la evaluación financiera integral de la empresa también debe ser positiva. Al comparar los ingresos por ventas, las ganancias, el flujo de caja neto y otros indicadores financieros de una empresa año tras año, podemos conocer el crecimiento de la empresa. Para mantener el crecimiento de una empresa, los gerentes de la empresa deben tener visión estratégica y capacidad de toma de decisiones de gestión e introducir talentos relevantes de manera oportuna; de lo contrario, será difícil para la empresa mantener el crecimiento.
Evaluación financiera integral desde la perspectiva de los recursos humanos;
Una empresa estable, rentable y en crecimiento tiene una situación financiera general muy buena, pero el indicador de mayor nivel deberían ser las personas.
Si los gerentes y otros empleados de una empresa están todos altamente calificados, o si una empresa hace grandes esfuerzos para reeducar y capacitar a sus empleados, y si valora sus talentos, todos tendrán el poder de crecer nuevamente. Una empresa con buena estabilidad, rentabilidad y crecimiento, sumado a una excelente gestión de recursos humanos, debe tener una excelente evaluación financiera integral.
Los resultados de una evaluación financiera integral no son absolutos.
A menudo utilizamos algunos métodos numéricos o numéricos integrales para evaluar de manera integral el estado financiero de una empresa, pero los resultados de la evaluación financiera integral de una empresa no son absolutos. No se puede simplemente utilizar un valor numérico para sacar conclusiones. Algunas personas viven mucho tiempo y tienen mal aspecto pero no se enferman. Por el contrario, algunas personas parecen estar bien, pero de repente enferman y mueren. Por lo tanto, si una persona está sana o no no puede basarse sólo en la superficie. Lo mismo ocurre con las empresas.
Ya sea que su evaluación financiera integral sea buena o no, no podemos simplemente mirar algunos indicadores financieros superficiales. Además de varios indicadores, la evaluación financiera integral de las empresas también requiere una gran cantidad de investigaciones y diversos análisis cualitativos para evaluar con precisión el estado financiero de la empresa.