¿Cómo controlar los riesgos de proceso de los sistemas de comercio electrónico? Resumen: La subcontratación de servicios financieros se está desarrollando rápidamente en el contexto de la globalización. Al subcontratar negocios no centrales a proveedores de servicios, las instituciones financieras pueden ahorrar costos operativos, concentrar recursos superiores para desarrollar negocios centrales y mejorar la competitividad central. Sobre la base de explorar la connotación del modelo de subcontratación, se analizan diversos riesgos en la subcontratación de servicios financieros y se realiza una exploración útil sobre cómo controlar los riesgos. Palabras clave: servicios financieros; subcontratación; control de riesgos1. El significado del modelo de subcontratación de servicios financieros es definido por el Comité de Basilea como "la persona regulada utiliza un tercero (ya sea una subsidiaria dentro del grupo regulado o una empresa fuera del grupo) para completar las tareas que debe realizar la parte regulada". parte del negocio lo hace uno mismo”. En este nuevo modelo de negocio, las instituciones financieras utilizan “recursos externos especializados” para reducir costos y mejorar la eficiencia para obtener una mayor ventaja competitiva. Su filosofía central es "Haz lo que mejor sabes hacer y deja que otros hagan el resto". Laabs cree que la subcontratación de servicios se refiere al uso estratégico de recursos externos (proveedores de servicios profesionales o eficientes) por parte de una organización para participar en negocios no críticos o no centrales de la organización. Es "la delegación de algunas partes funcionales no críticas de la organización". operaciones a recursos externos a través de contratos."Proveedor". Quinn y Hilmer (1994) propusieron que la subcontratación consiste en permitir que la tecnología y los recursos de la empresa se asignen de la manera más adecuada y eficaz para producir los máximos beneficios. El enfoque específico es centrar los recursos de la empresa en las actividades principales de la empresa y proporcionar servicios con necesidades no estratégicas y sin capacidades especiales del exterior. Yan Yong y Wang Kangyuan (1999) señalaron: "La subcontratación se refiere a confiar algunas funciones comerciales importantes pero no esenciales a socios senior de subcontratación fuera de la empresa y centrar el conocimiento y los recursos internos de la empresa en aquellos negocios principales con ventajas competitivas. Proporcionar el máximo valor y satisfacción para los clientes”. Xu Shu (2003) cree: "La subcontratación es un método de gestión estratégica en el que las empresas retienen sus recursos básicos más competitivos e integran otros recursos con la ayuda de recursos profesionales externos para optimizar la asignación de recursos y lograr su propio desarrollo sostenible". Visto desde el punto de vista anterior, la subcontratación, como modelo de negocio, es la innovación y el desarrollo de la división del trabajo en la cadena de valor y la teoría de la ventaja comparativa, y es también una manifestación del creciente refinamiento, especialización y eficiencia de las empresas. producción social. Si bien el modelo de negocio de la subcontratación de servicios financieros trae enormes beneficios, también significa la llegada de nuevos riesgos financieros. El documento sobre la subcontratación de servicios financieros elaborado por el "Foro Conjunto" liderado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea es una prueba de la importancia que se atribuye a los riesgos financieros derivados de la subcontratación de servicios financieros. 2. Principales riesgos de la subcontratación de servicios financieros La subcontratación de servicios financieros enfrenta muchos riesgos. Lacity, Willcocks y Feeny (1995) creen que el mayor riesgo proviene de los costos ocultos. Señalan que la subcontratación puede tener costos administrativos y de transacción intangibles. Los costos de transacción incluyen costos de asignación de recursos, costos de ajuste organizacional, costos de establecimiento, etc. , y el costo de gestión es el costo de los recursos humanos que se deben invertir para gestionar el contrato de subcontratación. Nelson (1996) cree que también existen costos de negociación de contratos, costos de selección y evaluación de socios, costos de resolución de disputas, etc. Michale J. Earl, Slie P. Willcocks y David F. Feeny (1996) analizaron la gestión débil, la inexperiencia de los empleados, la incertidumbre empresarial, la obsolescencia tecnológica, la incertidumbre inherente, los costos potenciales, la pérdida de la capacidad de aprendizaje organizacional, la pérdida de capacidades de innovación, la “continua” relaciones triangulares, inseparabilidad de la tecnología y ambigüedad de las prioridades de subcontratación. Lu Liwei (2003) cree que en el proceso de subcontratación de actividades mutuas entre empresas y socios, existen riesgos potenciales en el personal, la organización, la toma de decisiones, las relaciones y la cultura. Con base en la investigación anterior y la clasificación de riesgos en los documentos de subcontratación de servicios financieros, los principales riesgos de la subcontratación de servicios financieros se pueden resumir en los siguientes diez tipos: (1) Riesgo estratégico: el tercero puede no lograr los objetivos estratégicos generales de la contratación. agencia cuando manejaba el negocio por su cuenta; la agencia no supervisó efectivamente al contratista; la agencia contratante no tenía capacidades técnicas suficientes para supervisar al contratista; (2) Riesgo de reputación: la calidad del servicio del tercero es deficiente; no puede proporcionar a los clientes los mismos servicios estándar que la agencia contratada; el modelo operativo del tercero no se ajusta a las prácticas tradicionales de la agencia contratada. (3) Riesgo de cumplimiento: el tercero no cumple con las leyes pertinentes sobre privacidad, no cumple con las leyes pertinentes sobre protección al consumidor y supervisión prudencial, y no tiene sistemas estrictos para garantizar el cumplimiento. (4) Riesgos operativos: falla técnica; recursos financieros insuficientes para completar el trabajo del contrato y no se pueden tomar medidas correctivas; fraude o errores, es difícil para la agencia contratante inspeccionar el proyecto subcontratado o inspeccionar los riesgos derivados de los altos costos; (5) Riesgo de subcontratación: dependencia excesiva de un solo contratista; las instituciones financieras pierden capacidades de procesamiento comercial y no pueden recuperar el negocio de subcontratación cuando es necesario, el costo de rescindir rápidamente los contratos de subcontratación es extremadamente alto. (6) Riesgo crediticio: evaluación crediticia inadecuada; disminución de la calidad de las cuentas por cobrar. (7) Riesgos país: riesgos causados por el entorno político, social y legal. (8) Riesgo de desempeño: la capacidad de desempeño; la elección de la ley aplicable es muy importante para la subcontratación internacional. (9) Riesgo de obstáculos regulatorios: la institución regulada no puede proporcionar datos e información a las autoridades reguladoras de manera oportuna; es difícil para las autoridades reguladoras comprender las actividades comerciales del contratista; (10) Concentración y riesgos sistémicos: Los riesgos que los contratistas traen a toda la industria son considerables, lo que se refleja en la gestión y el control insuficientes de los contratistas por parte de varias instituciones financieras y los riesgos sistémicos que enfrenta toda la industria. tres. Control de riesgos de la subcontratación de servicios financieros1. Preparación de riesgos de las instituciones financieras ante la subcontratación de servicios.
Antes de decidir subcontratar servicios, las instituciones financieras deben tener una comprensión clara de los riesgos estratégicos, los riesgos país y los riesgos sistémicos que genera la subcontratación de servicios. Las instituciones financieras deben desarrollar un plan general de subcontratación y evaluar si los negocios relevantes pueden subcontratarse y los riesgos de la subcontratación. En general, se cree que la subcontratación de funciones básicas de gestión es contraria a la responsabilidad de los directivos de la empresa de gestionar la empresa. Por lo tanto, no se pueden subcontratar funciones de gestión como la supervisión estratégica, la gestión de riesgos y el control estratégico. La subcontratación no afectará la responsabilidad total e ilimitada de los gerentes dentro del alcance de las leyes y regulaciones pertinentes (por ejemplo, leyes bancarias). Al decidir si subcontratar, la dirección de una institución financiera debe analizar exhaustivamente los costos y beneficios de la subcontratación en función de las capacidades básicas de la institución, las fortalezas y debilidades de la gestión y los objetivos de desarrollo futuros. Al mismo tiempo, la administración debe tener una comprensión integral de las ventajas y desventajas de la subcontratación y evaluar las competencias centrales de la organización, las fortalezas y debilidades de la administración y las metas futuras. Los empleadores deben tomar medidas apropiadas para garantizar que cumplen con las leyes y regulaciones de los países de origen y de acogida. La junta directiva de una institución financiera (o equivalente) tiene la responsabilidad general de garantizar que todas sus decisiones de subcontratación y actividades de subcontratación llevadas a cabo por terceros cumplan con su política de subcontratación, y la auditoría interna debe desempeñar un papel importante en este sentido. Al mismo tiempo, establecer políticas y estándares específicos para las decisiones de subcontratación, incluida la evaluación de si el negocio relevante es adecuado para la subcontratación y en qué medida es adecuado para la subcontratación. Se deben considerar y limitar los riesgos asociados con la subcontratación de múltiples operaciones al mismo proveedor de servicios. 2. Selección de socios y control de riesgos. Será especialmente importante la evaluación científica de los socios de subcontratación, que en realidad es una parte importante del control de riesgos. La selección de socios de subcontratación se puede medir mediante el siguiente sistema de indicadores: Las instituciones financieras pueden tomar las siguientes medidas para controlar los riesgos de los socios de subcontratación: (1) Control de competencia perfecta. El negocio subcontratado de las instituciones financieras suele ser un negocio ordinario y complementario. Para la mayoría de las instituciones financieras, el riesgo se puede evitar mediante la competencia perfecta. (2)Control de contratos. Las instituciones financieras pueden estipular mediante contratos los derechos y obligaciones entre ellas y sus socios subcontratistas, estándares de calidad del servicio, procedimientos de ejecución de la subcontratación, pagos, términos de propiedad intelectual, prórroga de contratos posteriores, etc. Cuando se utiliza el control de contratos, cuanto más detalladas sean las cuestiones relevantes, mejor, para evitar la confusión que trae problemas a la cooperación de subcontratación. (3) Control de salida de la gestión técnica. Para evitar el riesgo moral, las instituciones financieras pueden solicitar protección mediante patente para tecnologías relacionadas, y algunas tecnologías necesarias para la subcontratación pueden proporcionarse a los socios en forma de caja negra. Al mismo tiempo, las instituciones financieras pueden participar en la supervisión y gestión de las actividades comerciales de subcontratación. A través de la gestión in situ, pueden obtener una gran cantidad de información precisa sobre las actividades comerciales de subcontratación de manera oportuna, a fin de tomar las medidas correspondientes para prevenirlas. riesgos y evitar pérdidas causadas por retrasos en el tiempo o distorsión de la información. (4) Control del mecanismo de incentivos. Las instituciones financieras pueden alentar a los socios a mejorar el control de la calidad del servicio, reducir los costos y mejorar la calidad del servicio mediante incentivos de precios, incentivos de pedidos, incentivos de buena voluntad, incentivos de información, incentivos de eliminación, incentivos organizacionales, desarrollo de nuevos productos/tecnología, etc. , movilizar el entusiasmo de los socios, eliminar los riesgos causados por la asimetría de la información o el comportamiento poco ético y lograr una situación en la que todos ganen. (5) Control patrimonial. Para evitar perder el control de los socios de subcontratación, las instituciones financieras pueden comprar adecuadamente las acciones de los socios o mantenerlas entre sí para compartir información, fortalecer la comunicación y aumentar la confianza mutua. 3. Supervisión efectiva y estandarizada del mercado de subcontratación de servicios financieros. Para regular el comportamiento de subcontratación de las instituciones financieras y evitar y controlar los riesgos, la supervisión eficaz del mercado de subcontratación financiera es también uno de los principales medios para controlar los riesgos. Como reguladores de la subcontratación de servicios financieros, como la Comisión Reguladora Bancaria de China, la Comisión Reguladora de Valores de China y la Comisión Reguladora de Seguros de China, deben perfeccionar los requisitos para las partes reguladas y realizar una supervisión externa de la subcontratación. Si se requiere que una institución regulada garantice que sus acuerdos de subcontratación no menoscaben su capacidad para cumplir con sus obligaciones con los clientes y los reguladores, ni impidan una supervisión efectiva por parte de los reguladores, la relación de subcontratación debe estar regulada por un contrato escrito que estipule claramente los términos del acuerdo; acuerdo de subcontratación. Todo el contenido sustantivo, incluidos los derechos, obligaciones y expectativas de las partes; las instituciones reguladas y sus proveedores de servicios deben establecer y mantener planes de contingencia, incluidos planes de remediación para desastres repentinos. Al evaluar a las entidades reguladas, los reguladores deberían considerar la subcontratación como parte integral de sus operaciones generales. Al mismo tiempo, tanto los supervisores como las instituciones reguladas deben establecer procedimientos integrales de monitoreo de riesgos de subcontratación para documentar las actividades de subcontratación y sus relaciones con los proveedores de servicios. Al establecer un plan de gestión de riesgos de subcontratación, incluya los siguientes aspectos: el alcance y la importancia del negocio de subcontratación; las capacidades de gestión de la institución regulada, la supervisión y el control de los riesgos de subcontratación y la capacidad del proveedor de servicios para controlar los riesgos comerciales potenciales; Al determinar la importancia de un compromiso subcontratado y establecer un plan de gestión de riesgos, debemos considerar el impacto financiero, reputacional y operativo que puede tener el incumplimiento del contrato por parte de un proveedor de servicios; las pérdidas potenciales que el incumplimiento de un proveedor de servicios puede causar; los clientes y pares del empleador; el impacto y los cambios de la subcontratación de servicios en el cumplimiento de las leyes y regulaciones regulatorias por parte de las instituciones financieras. En resumen, un programa integral de gestión de riesgos de subcontratación debe monitorear todos los aspectos relevantes de la subcontratación, lo que creará buenas condiciones regulatorias internas y externas para la subcontratación de servicios de las instituciones financieras y permitirá que la subcontratación de servicios de las instituciones financieras logre beneficios mutuos y resultados beneficiosos para todos. 4. Conclusión La globalización económica hace que las instituciones financieras sean inseparables de la subcontratación. En comparación con los países desarrollados, la subcontratación de servicios de las instituciones financieras en mi país está todavía en sus inicios y aún queda un largo camino por recorrer, especialmente en términos de control de riesgos, que merece un estudio más profundo. Referencias: 1. Zhu Yanyan. ¿Cuál es la proporción de subcontratación de proyectos entre las empresas chinas? Tiempos de negocios de China, 2003-07-11.2. Tío Xu. Una revisión de los resultados de la investigación occidental sobre subcontratación.