¿Cuál es el proceso de operación del préstamo prendario de cuentas por cobrar? Descripción general del negocio La prenda de cuentas por cobrar se refiere al comportamiento del prestatario de establecer una garantía de prenda con el banco utilizando sus propios derechos de cuentas por cobrar o los de terceros para obtener un préstamo para satisfacer sus necesidades de financiamiento. Objetos de préstamo y deudores1. Los préstamos pignorados sobre cuentas por cobrar se limitan a empresas e instituciones que tienen relaciones comerciales estables con bancos y tienen calificaciones crediticias de AA o superior. 2. El deudor de cuentas por cobrar debe ser una empresa grande y mediana con una calificación crediticia de AAA, si la calificación crediticia es inferior a AAA, debe cumplir con los estándares requeridos por la oficina central. El deudor debe ser una empresa transformadora que tenga una estrecha relación de suministro y comercialización a largo plazo con el prestatario y que cumpla las siguientes condiciones: (1) tenga un buen historial crediticio y no haya incumplido el pago del principal y los intereses del préstamo de las instituciones financieras en los últimos dos años (2) no incumple maliciosamente los pagos a las empresas upstream (3) la producción y el funcionamiento son normales, el flujo de caja es suficiente y no existen riesgos potenciales como disputas económicas importantes o insolvencia; El plazo y las cuentas por cobrar 1 del vendedor deben ser empresas no afiliadas y se cumplen los requisitos de prenda. Los préstamos de garantía de cuentas por cobrar se utilizan principalmente para satisfacer las necesidades de liquidez del prestatario. El plazo del préstamo no excederá de un año y no excederá el período de validez de la garantía de cuentas por cobrar. 2. Las cuentas por cobrar incluyen los siguientes derechos: (1) Reclamaciones derivadas de ventas, incluidas ventas de bienes, suministro de agua, electricidad y calefacción, licencias de propiedad intelectual, etc. (2) Reclamaciones derivadas de arrendamiento, incluido el arrendamiento de bienes muebles o inmuebles; (3) Reclamaciones derivadas de prestación de servicios. 3. Las cuentas por cobrar deberán tener antecedentes reales de transacción, estar legalmente constituidas y cumplir con las condiciones y requisitos pertinentes que establezca la ley. Antes de desembolsar el préstamo, las cuentas por cobrar deben estar sin garantía y sin defectos. 4. El valor de las cuentas por cobrar sólo se refiere al monto neto que el vendedor debe cobrar al comprador según el contrato comercial después de deducir los anticipos, pagos pagados, comisiones y descuentos sobre ventas. Cuando esté pignorada, su envejecimiento no podrá exceder de un año. El préstamo prendario de cuentas por cobrar es un préstamo obtenido de un banco comercial utilizando cuentas por cobrar como garantía prendaria. La connotación de cuentas por cobrar mencionada aquí es relativamente amplia y no se limita simplemente a las cuentas por cobrar entre empresas en el sentido contable. Según las "Medidas de registro para la prenda de cuentas por cobrar" emitidas por el Banco Popular de China, las cuentas por cobrar que se pueden pignorar incluyen cinco derechos: primero, los reclamos derivados de la venta de bienes y el suministro de agua, electricidad, gas, y calefacción; en segundo lugar, los créditos por arrendamiento derivados de bienes muebles e inmuebles; en tercer lugar, los créditos derivados de la prestación de servicios; en cuarto lugar, el derecho a cobrar por bienes inmuebles como carreteras y puentes; en quinto lugar, los créditos derivados de la prestación de préstamos u otros; reclamos. \x0d\x0d\El préstamo prendario de cuentas por cobrar es un nuevo tipo de préstamo nacional. La Ley de Propiedad, que entró en vigor el 10 de junio del año pasado, proporciona una base legal clara para que los bancos comerciales otorguen préstamos prendarios de cuentas por cobrar. Al mismo tiempo, el total de cuentas por cobrar de las empresas chinas asciende a 5,5 billones de yuanes, por lo que la concesión de préstamos prendarios para cuentas por cobrar tiene perspectivas de mercado muy amplias. Sin embargo, en comparación con los préstamos hipotecarios sobre bienes inmuebles, los préstamos hipotecarios de cuentas por cobrar enfrentan mayores riesgos, y los bancos comerciales aún carecen de experiencia efectiva en la identificación, evaluación y control de dichos riesgos crediticios. Por lo tanto, es necesario fortalecer la investigación sobre los riesgos de los créditos hipotecarios de cuentas por cobrar. \x0d\ \x0d\ 1. Los antecedentes de desarrollo y la importancia de los préstamos prendarios de cuentas por cobrar \x0d\ \x0d\ Las dificultades de financiación para las pequeñas y medianas empresas existen desde hace mucho tiempo y se han convertido en un "cuello de botella" que restringe el desarrollo. de las pequeñas y medianas empresas de mi país. El principal problema de las dificultades financieras es la falta de garantías hipotecarias efectivas para las empresas. Durante mucho tiempo, la "Ley de Seguridad" de mi país sólo permitía bienes inmuebles, maquinaria y equipo, vehículos, etc. como garantía. En la práctica, los bancos también tienden a aceptar bienes inmuebles, como terrenos y casas, como garantía para préstamos. Este enfoque está muy alejado de la situación real de las pequeñas y medianas empresas. Porque los bienes raíces representan una proporción muy pequeña de los activos totales de las pequeñas y medianas empresas en mi país, representan sólo alrededor del 25%, y la mayor parte del resto son bienes muebles. El sistema no está en contacto con la realidad, lo que, por un lado, genera dificultades en las garantías de préstamos corporativos y, por otro, conduce a un grave despilfarro de grandes recursos muebles, como cuentas por cobrar e inventarios. \x0d \ El desarrollo generalizado de la financiación hipotecaria proporciona una base jurídica. Al mismo tiempo, las empresas chinas tienen abundantes recursos de cuentas por cobrar. Alrededor del 60% de los activos totales de las pequeñas y medianas empresas son cuentas por cobrar e inventarios, de las cuales el total de cuentas por cobrar asciende a 5,5 billones de yuanes. Por lo tanto, el establecimiento de préstamos prendarios de cuentas por cobrar puede resolver eficazmente el problema de las dificultades financieras de las pequeñas y medianas empresas. \x0d\x0d\Durante mucho tiempo, los bancos comerciales han dependido en gran medida de las garantías inmobiliarias. Los bienes inmuebles se han convertido en el principal activo indirecto de los bancos y los riesgos potenciales están aumentando. El desarrollo de préstamos prendarios de cuentas por cobrar favorece precisamente que los bancos mejoren la estructura de garantía de préstamos existente y diversifiquen y resuelvan eficazmente los riesgos crediticios. Además, el desarrollo de préstamos prendarios de cuentas por cobrar también favorece la promoción de la innovación financiera, el cultivo de nuevos puntos de crecimiento de las ganancias, la mejora de la competitividad bancaria y la prosperidad del mercado financiero. \x0d\ \x0d\Otorgar préstamos prendarios para cuentas por cobrar está completamente en línea con la tendencia principal del desarrollo financiero internacional. Según una encuesta del Banco Mundial realizada en 130 países y regiones de todo el mundo, el 83% de los países y regiones apoyan la financiación mediante promesas de cuentas por cobrar. Una encuesta realizada en los Estados Unidos muestra que el 70% de los préstamos a las pequeñas y medianas empresas están garantizados por activos muebles, y las cuentas por cobrar y el inventario representan el 66% de estos activos muebles. Por lo tanto, no sólo es necesario sino también completamente factible aprender de la madura experiencia de gestión de los países desarrollados y desarrollar vigorosamente el negocio de préstamos prendarios de cuentas por cobrar de nuestro país. \x0d\ \x0d\ II.
Riesgos que enfrentan las cuentas por cobrar préstamos prendarios\ Vigencia del contrato subyacente al cobro de cuentas. Si el contrato básico en sí viola las disposiciones prohibitivas de la ley y la ética social y no puede ejecutarse a partir de la fecha de establecimiento del contrato, es probable que el contrato básico se considere inválido, como las cuentas por cobrar que surgen de contratos como juegos de azar, contrabando, y venta de productos de monopolio estatal. La pérdida de validez del contrato básico conduce directamente a la inexistencia de las propias cuentas por cobrar, y la prenda constituida al efecto tiene que ser un castillo en el aire. \ x0d \ x0d \(2) Riesgos del derecho del deudor a defender las cuentas por cobrar\ x0d \ x0d \Los reclamos del pignorante sobre las cuentas por cobrar se basan en el pleno cumplimiento de sus obligaciones contractuales. En el caso en que el deudor pignorante deba cumplir primero con su obligación de entregar bienes, servicios o activos de acuerdo con el contrato subyacente, si el deudor no cumple primero con las obligaciones anteriores, el deudor de las cuentas por cobrar tiene derecho a defenderse de acuerdo con la ley contractual. incluso si el deudor ha enviado El deudor de las cuentas por cobrar también puede inspeccionar los bienes relevantes entregados por el deudor dentro de un período razonable y luego realizar el pago después de pasar la inspección. Esto significa que el deudor de las cuentas por cobrar puede inspeccionar los bienes. Entregado por el pignorante o el pignorante ejecutó indebidamente la obligación de defenderse. Por las razones anteriores, la prenda de las cuentas por cobrar del banco prestamista puede estar en conflicto desde el principio y sólo puede determinarse después de que el pignorante cumpla plenamente con sus obligaciones contractuales. \x0d\ \x0d\(3) Riesgos de derechos falsos\x0d\ \x0d\ 1. Cuentas por cobrar ficticias. En este caso, las cuentas por cobrar no existen en absoluto; en segundo lugar, las cuentas por cobrar originales se liquidaron antes de que se estableciera la prenda, pero el deudor no las registró; en tercer lugar, después de que se estableció la prenda, el deudor cobró las cuentas por cobrar; El monto pagado por el deudor no fue depositado ni retenido, sino que fue malversado para otros fines, no generando cuentas por cobrar posteriores. Si se pignora una cuenta por cobrar inexistente, el contrato de prenda será inválido desde el principio; si posteriormente el objeto pignorado no existe, el contrato de prenda podrá considerarse inválido; En cualquier caso, la esencia es que sin una segunda fuente de pago, el banco prestamista enfrentará pérdidas por riesgo. \x0d\ \x0d\ (4) El riesgo de precios falsamente altos \x0d\ \x0d\ Primero, el pignorante o el pignorante se confabula con el prestatario para informar falsamente el precio de las cuentas por cobrar, haciéndolo exceder el precio acordado en el contrato o precio realmente pagadero. En segundo lugar, los bienes se venden con descuento y el precio de salida y el descuento de devolución se calculan en dos líneas, lo que da como resultado que las cuentas por cobrar no sean consistentes con el precio final real a pagar. En este caso, el valor de la segunda fuente de reembolso puede ser insuficiente o significativamente insuficiente. \x0d\ \x0d\ (5) Riesgo de registro de prenda inválido\x0d\ \x0d\ A diferencia de la revisión sustantiva adoptada para el registro general de hipotecas de propiedad, las leyes y reglamentos pertinentes estipulan claramente que la autoridad de registro adopta un método de revisión formal para el registro. de prenda de cuentas por cobrar Los materiales que el acreedor prendario debe presentar al tramitar el registro de prenda son únicamente el acuerdo firmado por ambas partes, y el contenido del registro lo completa el deudor. La autoridad de registro solo examina si los elementos están completos y no requiere que el registrante presente un contrato de prenda. No examina la legalidad y autenticidad de ambas partes, ni examina la autenticidad y exactitud del alcance de los derechos. Entonces es un examen formal típico. De esta manera, la responsabilidad del examen sustancial de las cuentas por cobrar recae en el banco prestamista, lo que crea los dos problemas siguientes: en primer lugar, la autoridad de registro no asume responsabilidad legal como compensación por errores en el registro de la prenda; credibilidad. Si los derechos registrados son incompatibles con los derechos de propiedad, prevalecerán los derechos de propiedad. Una vez que las cuentas por cobrar registradas sean falsas, el registro de la prenda perderá su importancia práctica y el banco prestamista no tendrá prioridad para el pago y enfrentará posibles pérdidas por riesgo. \x0d\ \x0d\ (6) Riesgo de transferencia de "contrafirma" \x0d\ \x0d "contrafirma" es un término especial en el comercio internacional, que generalmente se refiere a adelantar artificialmente el tiempo de formación de los documentos relevantes. Si el pignorante transfiere las cuentas por cobrar pignoradas mediante "refrendado", la ley no estipula claramente qué consecuencias legales se derivarán. En general, se cree que esto puede deberse a que cuando se firmó el contrato de prenda, la prenda ya no existía y el contrato de prenda no era válido desde el principio, lo que provocó que el banco prestamista perdiera su segunda fuente de pago. \ x0d \ x0d \ (7) Riesgo de abandono de derechos\ x0d \ ¿Cuáles son las consecuencias jurídicas si un deudor de una cuenta dona su propiedad a un tercero? No existe ninguna disposición clara en la Ley de Propiedad. Sin embargo, si el pignorante renuncia a los derechos del acreedor contractual, el banco prestamista puede solicitar al tribunal que revoque el abandono de derechos por parte del pignorante basándose en el "derecho de revocación" estipulado en la Ley de Contratos. Sin embargo, si el deudor de las cuentas por cobrar es subjetivamente de buena fe, con el fin de proteger los derechos e intereses del deudor de las cuentas por cobrar o de un tercero, el tribunal podrá considerar el contrato de prenda parcial o totalmente inválido. Cuando el deudor de cuentas por cobrar renuncia a sus derechos, sus activos pasivos se reducirán y su solvencia se debilitará. Por lo tanto, existe la posibilidad de que las cuentas por cobrar no puedan liquidarse, lo que puede afectar la plena realización de la prenda. \x0d\ (8) Riesgos de una mala gestión\ x0d \ x0d \1. El deudor de las cuentas por cobrar ha pagado el importe de las ventas, pero el vendedor no lo entregó a la empresa, sino que lo apropió indebidamente para otros fines, haciendo que las cuentas por cobrar El dinero está "vacío" en las cuentas y muchas veces no se puede recuperar. En este caso, el crédito puede extinguirse en el momento de la pignoración o después de la misma, pero ambas cosas hacen que la fuente secundaria de reembolso carezca de sentido.