Cómo calcular el impuesto unitario

Pregunta 1: ¿Cómo se calcula el impuesto mensual que paga una empresa? 1. Impuesto al valor agregado

El impuesto a pagar para el período actual = el impuesto repercutido para el período actual - el impuesto soportado para el período actual

Impuesto repercutido = ventas × tasa impositiva (13%, 17%)

Impuesto soportado = precio de compra de los bienes o servicios adquiridos × tasa impositiva ( 13%, 17%)

2. Impuesto de construcción y mantenimiento urbano:

Impuesto de construcción y mantenimiento urbano a pagar = impuesto al valor agregado * tipo impositivo aplicable, tipo impositivo: 7 %, 5%, 1%

3. Recargo por tasa de educación:

Recargo por tasa de educación a pagar = impuesto al valor agregado a pagar * tasa impositiva aplicable, tasa impositiva: 3%

4. El alcance principal del impuesto de timbre incluye: contratos de préstamo, contrato de seguro de propiedad, contrato de arrendamiento de propiedad

Impuesto a pagar en un contrato de préstamo = monto del préstamo * tasa impositiva aplicable, tasa impositiva: 0,005 ‰

Impuesto a pagar en un contrato de seguro de propiedad = ingreso por prima de seguro * tasa impositiva aplicable, tasa impositiva: 1‰

Impuesto a pagar en virtud de un contrato de arrendamiento de propiedad = monto del arrendamiento * tasa impositiva aplicable, tasa impositiva: 1‰

5. Impuesto sobre bienes inmuebles:

(1 ) Gravamen basado en ad valorem: Impuesto anual a pagar = valor original de la propiedad imponible × (proporción de 1 deducción) × 1,2%

(2) Impuesto basado en el alquiler: Impuesto anual a pagar = ingresos por alquiler ×12%

6. Impuesto sobre el uso del suelo:

El suelo urbano El impuesto sobre el uso de la tierra adopta una tasa impositiva fija, es decir, se adopta un monto de impuesto diferenciado, que se divide en ciudades, condados y sistemas organizativos grandes, medianos y pequeños. Los pueblos y las áreas industriales y mineras, respectivamente, estipulan el impuesto anual sobre el uso de la tierra pagadero por cuadrado. metro. Los estándares específicos son los siguientes:

(1) 0,5 yuanes a 10 yuanes en las grandes ciudades.

(2) 0,4 yuanes a 8 yuanes en ciudades medianas.

(3) 0,3 yuanes a 6 yuanes en ciudades pequeñas. Agente de venta de tarjetas de estudio para las principales escuelas en línea | Finanzas nacionales

(4) 0,2 yuanes a 4 yuanes en condados, ciudades organizadas y áreas industriales y mineras.

Impuesto anual a pagar = área de terreno gravable ocupada real (metros cuadrados) * monto del impuesto aplicable

7. Alcance del impuesto sobre la renta de sociedades: ingreso anual total menos la cantidad de elementos de deducción permitidos saldo después.

Impuesto sobre la renta anual a pagar = ingreso imponible anual * tasa impositiva aplicable

La tasa impositiva corporativa general es del 25 %, las empresas de bajo beneficio del 20 % y las empresas de alta tecnología del 15 %

8. Impuesto sobre la renta personal:

Tasa del impuesto sobre los salarios y los salarios

Ingreso imponible = (ingreso salarial mensual - 2000 yuanes) * tasa impositiva aplicable - deducción de cálculo rápido

Pregunta 2: ¿Cómo calcular los impuestos al vender productos? Parece que necesita leer el libro detenidamente

Según su procesamiento contable, su empresa implementa una tasa impositiva del 3% siempre que los bienes se vendan, se generarán impuestos.

Impuesto = Cuenta por cobrar/(1+3%)*3%

Las entradas para los costos comerciales principales se realizan cuando los costos se trasladan al final del mes. Le sugiero que tome un. mire la contabilidad básica

Los bienes comprados deben tener una factura antes de poder ingresarlos en la cuenta. Antes de que llegue la factura, puede hacer una estimación tentativa y almacenarla

Allí. no es necesario pagar impuestos sobre los bienes comprados. Ahora es un contribuyente de pequeña escala y no hay impuestos soportados. Puede conservar la factura de IVA especial para usarla más adelante cuando pase a ser un contribuyente general.

Pregunta 3: ¿Cómo calcular el impuesto repercutido? Impuesto repercutido: 879000*17%+42120/1.17%.17=155550

Impuesto soportado: 620700*13%+21764250/25000*(25000-5000)+4200=110051

Imponible = 155550-110051=45499

Pregunta 4: ¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta personal de los empleados de la empresa? El método de cálculo aplicable para los salarios y los ingresos salariales de la empresa:

1 Salarios La fórmula para calcular el impuesto personal es: impuesto a pagar = (ingresos por sueldos y salarios - "cinco seguros y un fondo" - número de deducciones) × tasa impositiva aplicable - número de deducciones rápidas

2. El. El monto de la exención de impuestos personales es 3500. El método de cálculo para utilizar la tasa impositiva progresiva en exceso es el siguiente:

Pago de impuestos = ingreso imponible mensual completo * tasa impositiva - deducciones de cálculo rápido

Salario real = salario a pagar - cuatro fondos - pago Impuesto.

Ingreso imponible del mes completo = (salario a pagar – cuatro oros) – 3500

Estándar de deducción: el impuesto individual se calcula con base en el estándar inicial de 3500 yuanes/mes

3. Si el ingreso salarial de alguien es de 5000 yuanes, el impuesto sobre la renta personal que debe pagar es: (5000-3500)×3%-0=45 (yuanes).

Tabla de tipos impositivos personales

Pregunta 5: ¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta empresarial? El método de cálculo del impuesto sobre la renta empresarial es el siguiente: El impuesto sobre la renta empresarial se paga por adelantado de forma regular y liquidado a finales de año.

Existen dos métodos de cálculo para el pago anticipado: 1. Calcular y pagar en función del monto real de la renta imponible en un mes o trimestre del año. 2. La base imponible del año anterior se calculará y pagará según el promedio mensual o trimestral. El siguiente es un ejemplo del primer método trimestral: los ingresos imponibles de su empresa de enero a marzo de 2005 son 28.000 yuanes, entonces el monto del impuesto sobre la renta a pagar en este trimestre es: 28.000*25% = 7.000 yuanes de abril a junio. Los ingresos imponibles es 56.000 yuanes, entonces el importe del impuesto sobre la renta pagadero por adelantado en el segundo trimestre es: (28.0056.000)*25%-7.000=14.000 yuanes. Si la renta imponible de julio a septiembre es de -8.600 yuanes, no se requiere pago por adelantado. La renta imponible de octubre a diciembre es de 84.000 yuanes, luego la renta imponible de este año es: 28.0056.000-8.6084.000=159.400 yuanes, y el impuesto sobre la renta a pagar este año: 159.400*25%=39.850 yuanes. Pago anticipado en los tres primeros trimestres: 21.000 yuanes, luego el impuesto sobre la renta a pagar en el cuarto trimestre: 39.850-21.000 = 18.850 yuanes. El importe total deberá liquidarse y pagarse dentro de los 4 meses siguientes a la finalización del año, y se reembolsará el exceso. La base para calcular el impuesto sobre la renta empresarial es la renta imponible de la empresa, no los ingresos comerciales. Por lo tanto, no es posible calcular el importe del impuesto sobre la renta a pagar con un ingreso anual de 200.000 yuanes. La tasa del impuesto sobre la renta corporativa es del 25%. Para las empresas nacionales en industrias fomentadas por el Estado en la región occidental, la tasa impositiva fue del 15% entre 2001 y 2010. Ingreso imponible = ingreso total en cada año fiscal - cantidad de deducciones permitidas Ingreso imponible = ingreso imponible Un impuesto que grava a las empresas u organizaciones nacionales con contabilidad económica sobre sus ingresos netos, ingresos y otros ingresos de la producción y operaciones. (1) Contribuyentes del impuesto sobre la renta de las sociedades Los contribuyentes del impuesto sobre la renta de las sociedades deben cumplir al mismo tiempo las tres condiciones siguientes: 1. Abrir una cuenta de liquidación en el banco; 2. Establecer libros de cuentas independientes y preparar estados contables financieros 3. Calcule las pérdidas y ganancias de forma independiente. (2) Los objetos imponibles del impuesto sobre la renta de sociedades son la producción, los ingresos operativos y otros ingresos del contribuyente dentro y fuera de China en cada año fiscal. (3) La base para el cálculo del Impuesto sobre Sociedades es la base imponible. Renta imponible = renta total anual - partidas permitidas para deducción (4) Impuesto sobre Sociedades a pagar 1. Ingresos totales. (1) Ingresos de producción y operación: (2) Ingresos por transferencia de propiedad: (3) Ingresos por intereses: (4) Ingresos por arrendamiento (5) Ingresos por regalías: (6) Ingresos por dividendos: (7) Otros ingresos: incluida la renta fija Excedente de activos; ingresos, ingresos por multas, cuentas por pagar que no se pueden pagar debido a acreedores, ingresos excedentes de materiales y efectivo, reembolsos adicionales por tasas de educación, ingresos por depósitos de envases confiscados vencidos y otros ingresos. 2. Varios otros ingresos incluidos en el ingreso total. (1) Las reducciones y exenciones fiscales para los ingresos técnicos de empresas e instituciones se basan en el "Formulario de solicitud de exención del impuesto sobre la renta técnica" aprobado por el departamento tributario competente. Todos los ingresos que no hayan sido aprobados por la autoridad tributaria se gravarán con el impuesto sobre la renta corporativo. como ingresos no técnicos según normativa. (2) Los ingresos de las operaciones de prueba generados por los proyectos en construcción de la empresa deben incorporarse a los ingresos totales a efectos fiscales y no pueden utilizarse directamente para compensar los costos de los proyectos en construcción. (3) Los ingresos derivados de transacciones de valores por parte de instituciones (empresas e instituciones) deben incluirse en las ganancias y pérdidas corrientes, y el impuesto sobre la renta de las sociedades se recaudará de conformidad con las normas. No está permitido ocultar los ingresos procedentes de transacciones con valores fuera de las cuentas. (4) Las empresas de comercio exterior que tengan ganancias y pérdidas cambiarias debido a la consolidación del tipo de cambio y a los cambios en los tipos de cambio después de la implementación del nuevo sistema de gestión de divisas pueden hacer ajustes al calcular la renta imponible y transferirlos a la renta imponible dentro de los 5 años de acuerdo con el método de línea recta. (5) El impuesto sobre el volumen de negocios del que los contribuyentes disfrutan de reducción o reembolso, así como los subsidios fiscales estatales y otros ingresos de subsidios recibidos, a menos que el estado especifique lo contrario para fines especiales, deben incorporarse a los ingresos corporativos para calcular y pagar el impuesto sobre la renta. (6) Cualquier uso de los bienes y productos de la empresa en construcción de capital, proyectos especiales, bienestar de los empleados, etc. se considerará ingreso, los materiales ahorrados por el negocio externo de procesamiento y montaje de la empresa serán retenidos por la empresa según lo estipulado en el contrato; , también deben considerarse ingresos. (7) Si los ingresos obtenidos por la empresa son activos no monetarios o patrimonio, su...>>

Pregunta 6: Cómo calcular el impuesto sobre la renta personal soportado por la empresa (8000-3500) = 4500, porque El impuesto personal corre a cargo de la empresa, por lo que la renta imponible es superior a 4500, la tasa impositiva aplicable es del 20% y la deducción por cálculo rápido es 555.

El salario mensual declarado es A, que es 8.00 impuesto personal.

800（A-3500）X20%-555=A

8000.2A-700-555=A

6745=0.8A

p>

A=8431.25

Es decir, el salario mensual declarado (renta fiscal) es 8431.25,

El impuesto personal es: (8431.25 -3500) X20%-555= 431,25

El salario después de impuestos es: 8431,25-431,25=8000

Opinión personal, solo como referencia.

Pregunta 7: ¿Cómo calcula una empresa el impuesto a la propiedad? El impuesto a la propiedad lo paga el propietario. Si los derechos de propiedad pertenecen a todo el pueblo, el pago será abonado por la unidad de explotación y gestión. Si los derechos de propiedad están escriturados, el escriturado deberá pagar el importe. Si el dueño de la propiedad o el escriturador no está ubicado en la ubicación de la propiedad, o si los derechos de propiedad no están determinados y la disputa del arrendamiento no se resuelve, el custodio o usuario de la propiedad deberá pagar. El impuesto a la propiedad se calcula y paga sobre la base del valor residual después de deducir del 10% al 30% del valor original de la propiedad. La tasa impositiva del impuesto a la propiedad es del 1,2% si se calcula y paga en función del valor residual de la propiedad.

Si la propiedad está alquilada, los ingresos por alquiler de la propiedad son la base para calcular el impuesto a la propiedad. La tasa impositiva es del 12%.

Pregunta 8: La carga tributaria de mi unidad es del 2% ¿Cómo calcular el monto del IVA a pagar al final del mes? El impuesto a pagar por un contribuyente general = impuesto repercutido corriente - entrada corriente. impuesto

Tasa de carga tributaria = impuesto pagado/ingresos por ventas * 100%

Pregunta 9: ¿Cómo calculan los contribuyentes generales los impuestos a pagar? 1. Impuesto al valor agregado

El impuesto a pagar son las ventas actuales. El saldo después de deducir el impuesto soportado del período actual del monto del impuesto del artículo. Fórmula de cálculo del impuesto a pagar:

Impuesto a pagar = Impuesto soportado corriente - Impuesto soportado corriente

Cuando el impuesto soportado corriente es menor que el impuesto soportado corriente y no es suficiente para la deducción, el déficit se puede liquidar La deducción se seguirá trasladando al siguiente período.

Entre ellos: el impuesto repercutido se calcula de acuerdo con la tasa de IVA del 17% sobre las ventas sin impuestos de los bienes vendidos, el impuesto soportado es el monto del IVA indicado en la factura especial con IVA, y el la compra de productos agrícolas se calcula a una tasa del 13%. El monto del impuesto soportado se calcula sobre la base de la tasa de deducción; el monto del impuesto soportado se calcula sobre la base de la tasa de deducción del 7% para los costos de transporte de compra y venta de bienes.

2. El impuesto a la construcción urbana se calcula y paga en función del monto del impuesto al valor agregado pagadero de acuerdo con la tasa del impuesto a la construcción urbana (tasa del impuesto a la construcción urbana: 7% en las ciudades, 5% en los condados. y pueblos, y 1% en ciudades, condados y pueblos %)

3. El recargo por educación se calcula y paga de acuerdo con el impuesto al valor agregado a una tasa del 3%.

4. El impuesto de timbre y los contratos de compraventa se deducen a razón de 3/10.000 con base en el importe registrado en el contrato de compra y los libros de cuentas de explotación y los libros de cuentas de fondos contables se gravan a una tasa de 3/10.000. tasa de 3/10.000 basada en la cantidad total de capital pagado y reservas de capital calcomanía de 5 yuanes, y la calcomanía se incrementará en el futuro, y otros libros de cuentas se etiquetarán a 5 yuanes por pieza.

5. El impuesto sobre la renta de las sociedades se paga por adelantado mensualmente (trimestralmente) en función del monto real de las ganancias a una tasa impositiva del 25%, y se liquida y paga al final del año. será reembolsado y cualquier exceso será compensado.

Además, si hay propiedades gravables, terrenos, vehículos y embarcaciones, se deberá pagar el impuesto sobre la propiedad, el impuesto sobre el uso de la tierra, el impuesto sobre vehículos y embarcaciones. El impuesto sobre la propiedad se basará en el valor original de la casa. después de deducir entre el 10 % y el 30 % del valor restante, se calcula y paga de acuerdo con la tasa impositiva del 1,2 %; calculado y pagado de acuerdo con el monto del impuesto unitario por vehículo (vehículo de pasajeros) y por tonelada (camión), el período impositivo específico, el índice de deducción y el monto del impuesto unitario. Dado que estos tres impuestos son impuestos locales, consulte el impuesto local competente. autoridad.

El impuesto sobre la renta personal se calcula y paga de acuerdo con la tasa impositiva progresiva en exceso del 5% al ​​45%. El saldo después de deducir los "cinco seguros y un fondo de vivienda" de los ingresos salariales y deducir la tarifa estándar de. La unidad pagadora calcula y paga 2000 yuanes en el momento del pago.

Pregunta 10: ¿Cómo calcular el IRPF que paga la empresa? 5 puntos La empresa paga el IRPF y 6.000 son ingresos libres de impuestos.

Renta imponible = (6000-3500-105)/(1-10%) = 2661,11

El IRPF debe ser 2661,11*10%-105=161,11

Impuesto sobre la renta personal a pagar = renta imponible × tasa impositiva aplicable - estándar de deducción de cálculo rápido 3.500 yuanes/mes (implementado oficialmente a partir del 1 de septiembre de 2011) (aplicable a sueldos y salarios) monto de exención de impuestos personales 3.500 yuanes (aplicable a sueldos y salarios) nivel de ingresos imponibles del mes completo (incluidos los tramos impositivos) información sobre la tasa impositiva el sitio web proporciona ingresos imponibles del mes completo (excluyendo los tramos impositivos) tasa impositiva (%) cálculo rápido la deducción 1 no excederá los 1.500 yuanes No excederá los 1.455 yuanes 302 La porción que excede de 1.500 a 4.500 yuanes La porción que excede de 1.455 a 4.155 yuanes 101053 La porción que excede de 4.500 a 9.000 yuanes La porción que excede de 4.155 a 7.755 yuanes 205554 La porción que excede de 9.000 a 35.000 yuanes que excede 7755 La porción superior a 27.255 yuanes 251.0055 La porción que exceda de 35.000 a 55.000 yuanes La porción que exceda de 27.255 yuanes a 41.255 yuanes 302.7556 La porción que exceda de 55.000 a 80.000 yuanes La porción que exceda de 41.255 yuanes a 57.505 yuanes 355.5057 La porción que exceda de 80.000 yuanes La porción que exceda de 57,5 ​​RMB 05 es 4513,505