Cómo diseñar un cuestionario de control interno de sucursal (se necesita con urgencia) (preferiblemente que cubra las operaciones, los puestos y la cultura de la sucursal, gracias)
Nos aseguramos de que otros no conozcan el contenido de este cuestionario. Complete el cuestionario cuidadosamente y envíelo directamente al auditor.
Primero, controlar el medio ambiente
(1) Construcción y difusión de la integridad y los valores morales
1. ¿Conoce todas las disposiciones del “Empleado Corporativo”? Código de conducta"?
□Sí □No □No está claro.
Si no lo sabe, el motivo es (se permiten múltiples opciones)
□La empresa no ha emitido el "Código de conducta del empleado corporativo"□La empresa no ha explicado el "Código de conducta de los empleados corporativos".
□No estudié□
2. ¿Crees que la empresa alentará y recompensará a los empleados que aman su trabajo y son honestos y dignos de confianza?
□Sí □No □No está claro.
3. ¿Conoce las sanciones que impone la empresa a los empleados que infrinjan el “Código Corporativo del Empleado” y sistemas de gestión relacionados?
□Sí □No □No está claro.
4. ¿La empresa le exige periódicamente que se comprometa a cumplir con el código de conducta de los empleados de la empresa?
□Sí □No □No está claro.
5. ¿Ha participado en capacitaciones o conferencias sobre conocimientos jurídicos organizadas por la empresa?
Sí □No
6. ¿Cree que la dirección y los altos directivos han desempeñado un papel ejemplar en la aplicación del "Código Corporativo del Empleado"?
□Sí□No
7. ¿Tiene la empresa una persona dedicada a responder preguntas sobre el código de conducta y revisarlo y actualizarlo periódicamente?
□Sí □No □No está claro.
(2) Énfasis en la capacidad
1. ¿Existe una descripción formal escrita de su trabajo?
□Sí □No □No está claro.
2. ¿La empresa organiza su trabajo actual en función de sus conocimientos y habilidades?
□Sí □No □No está claro.
3. ¿Puede el poder que posees completar el trabajo que emprendes?
□Sí □No □No está claro.
4. ¿La empresa organiza o exige periódicamente que usted realice formación empresarial?
□Sí □No □No está claro.
(C) Grado de participación en la gobernanza.
1. ¿Conoce la composición, reglas de procedimiento y alcance de responsabilidades del consejo de administración, la alta dirección, el consejo de supervisión y el comité de auditoría de la empresa?
□Sí □No □No está claro.
Si no lo sabe, ¿qué es? (se permiten múltiples opciones)
□Composición del personal□Reglas de procedimiento□Ámbito de responsabilidades
2. ¿Conoce el consejo de administración y la alta dirección, las principales decisiones tomadas por el consejo de supervisión y el comité de auditoría?
□Sí □No □No está claro.
Si no lo sabes, cuál es el motivo (múltiples opciones disponibles)
□La empresa no lo ha anunciado□No me importa□No tiene nada que ver este departamento□
3. Usted ¿Cree que las principales decisiones tomadas por la alta dirección de la empresa han cumplido con los procedimientos necesarios y los requisitos del sistema?
□Sí □No □No está claro.
4. ¿Cree que la junta directiva, la alta dirección, la junta de supervisores y el comité de auditoría de la empresa han formado un mecanismo de control y equilibrio de poder?
□Sí □No □No está claro.
Si no, ¿cuáles son las razones (múltiples opciones disponibles)?
□ La junta directiva es demasiado controladora □ La junta directiva es laissez-faire □ Los ejecutivos son arbitrarios.
□ La alta dirección carece de autonomía □ El consejo de supervisión carece de apoyo □ El consejo de supervisión carece de independencia.
5. ¿Entiende el trabajo de la Junta de Supervisores o ha estado expuesto a él?
□Sí □No □No está claro.
6. ¿Está familiarizado o expuesto al trabajo del comité de auditoría?
□Sí □No □No está claro.
7. ¿Cree que el consejo de vigilancia y el comité de auditoría desempeñan un papel de supervisión?
□Sí □No □No está claro.
Si no, ¿cuál cree que es el motivo (se permiten múltiples opciones)?
□ Los miembros del consejo de supervisión son incompetentes □ El consejo de supervisión no desempeña sus funciones □ El consejo de supervisión La junta directiva no se toma en serio.
□ Supervisión ineficaz por parte de la junta de supervisores □ Falta de apoyo por parte de la junta directiva y la alta gerencia □
8. ¿Han cumplido eficazmente sus funciones?
Junta Directiva □ Malo □ Malo □ Regular □ Bueno □ Bueno
Alta gerencia □ Malo □ Malo □ Regular □ Bueno □ Bueno.
Junta de Supervisores □Deficiente □Deficiente □Promedio □Bueno □Bueno
Comité de Auditoría □Deficiente □Deficiente □Promedio □Bueno □Bueno.
(4) Filosofía de gestión y estilo de gestión
1. ¿Cuál cree que es el estilo de gestión de la alta dirección de la empresa?
□Autocracia □Democracia □Laissez-faire □Desconocido
2. ¿Cree que la alta dirección de la empresa tiene un alto prestigio?
□Sí □No □No está claro.
Si no, ¿cuál crees que es el motivo (se permiten múltiples selecciones)?
□ Experiencia y calificaciones □ Capacidad laboral □ Carácter y ética □ Desempeño laboral □ Equidad e integridad.
3. ¿Confías en tus superiores?
□Sí □No □No está claro.
En caso afirmativo, ¿cuáles son las razones (se permiten múltiples opciones)?
□Alto carácter moral□Fuerte capacidad de trabajo□Fuerte profesionalismo□Cuidado de los subordinados□Excelente desempeño laboral.
(5) Estructura organizativa
1. Para completar el trabajo, ¿a menudo toma la iniciativa o le piden que trabaje horas extras?
□Sí□No
1. ¿Conoce las responsabilidades de su departamento y puesto? □Sí □No □No está claro. Si no sabe, cuál es el motivo (múltiples opciones disponibles) □ Responsabilidades poco claras □ Recompensas y castigos relevantes □ Falta de supervisión □ 2. Entiendes dónde estás. ¿Existen sistemas de control interno para departamentos y puestos? □Sí □No □No está claro. Si no, por qué (se permiten múltiples opciones) □ No se han formulado regulaciones relevantes □ El líder no presta atención □ No tiene nada que ver con él □ No le importa □ Implementación inadecuada □ 3. ¿Tiene la empresa una descripción escrita de su puesto y control? □Sí □No □No está claro. 4. ¿La empresa le brinda apoyo y asistencia en términos de soporte informativo, capacitación, fondos, presupuesto, personal, etc. en el desempeño de sus funciones? □Sí □No □No está claro. ㈦Políticas y prácticas de recursos humanos 1. ¿Cree que la empresa es justa y equitativa en la selección y promoción del personal? □Sí □No □No está claro. Si no, ¿cuál crees que es la razón (se permiten múltiples opciones)? -nepotismo-antigüedad-meritocracia-evaluación subjetiva del líder-toma de decisiones personales 2. ¿Cree que el sistema salarial de la empresa es razonable? □Sí □No □No está claro. Si no, ¿crees que el sistema de compensación de la empresa se basa principalmente en □Cualificaciones□Posición□Relaciones interpersonales□Desempeño□Evaluación subjetiva del líder 3. ¿Conoce el método de evaluación de la empresa? □Sí □No □No está claro. Si no lo sabe, ¿cuáles son las razones (múltiples opciones disponibles)? □ No se anuncia claramente □ No le importa la situación fuera del departamento □ Los incentivos no son fuertes □ Recompensas y los castigos no se implementan. 4. ¿Crees que la evaluación de la empresa refleja realmente tu trabajo? □Sí □No □No está claro. 5. ¿Cree que los estándares de evaluación de la empresa para los diferentes departamentos y personal son consistentes? □Sí □No □No está claro. 7. ¿Cree que los métodos de evaluación de la empresa son razonables y eficaces? □Sí □No □No está claro. Si no, ¿cuáles crees que son las deficiencias (se permiten múltiples opciones)? □ Sistema irrazonable □ Incentivos ineficaces □ Ejecución injusta □ Incumplimiento de recompensas y castigos □ 8. ¿Cree que la estructura de incentivos de la empresa tiene un impacto significativo en usted? □Sí □No □No está claro. Si no, ¿cuáles son las razones (múltiples opciones disponibles)? □ Contenido único □ Condiciones difíciles □ Fortaleza débil □ Difícil de sacar provecho □ 9. ¿Qué opinas? ¿Es eficaz el sistema de incentivos de la empresa? □Sí □No □No está claro. 10. ¿Crees que la empresa crea un buen ambiente de trabajo para los empleados? □Sí □No □No está claro. 11. ¿Crees que la empresa ofrece buenas oportunidades de formación a los empleados? □Sí □No □No está claro. 12. ¿Crees que tendrás mayor desarrollo en la empresa? □Sí □No □No está claro. 2. Proceso de evaluación de riesgos 1. ¿Conoce los objetivos comerciales generales de la empresa y los requisitos de tiempo relacionados con su departamento de trabajo y las responsabilidades que deben implementarse o completarse correctamente? ? □Sí □No □No está claro. 2. ¿Ha participado en la formulación de objetivos comerciales relacionados con su departamento? □Sí □No □No está claro. 3. ¿Conoce los canales de retroalimentación cuando tiene problemas para completar el trabajo objetivo? □Sí □No □No está claro. 4. ¿Ha participado en el análisis de factores de riesgo empresarial? □Sí □No □No está claro. Tres. Control de la Empresa Sistemas de Información y Comunicaciones 1. ¿Cree que la transmisión de información dentro de la empresa es fluida? □Sí □No □No está claro. 2. ¿Crees que la empresa te proporciona un canal para transmitir información a tus superiores? □Sí □No □No está claro. 3. ¿Crees que la comunicación dentro de la empresa es oportuna y efectiva? □Sí □No □No está claro. Si no, ¿cuál crees que es el motivo (se permiten múltiples opciones)? □ Falta de información □ Falta de canales de comunicación □ Individualismo y falta de atención □ Falta de alto nivel coordinación. 4. ¿Crees que es tu responsabilidad informar los problemas a tus superiores y exponer opiniones y sugerencias? □Sí □No □No está claro. 5. ¿Alguna vez ha informado de problemas, hecho comentarios y sugerencias a la alta dirección? □Sí □No □No está claro. Si no, ¿cuáles son las razones (múltiples opciones disponibles)? □ No consideró □ No encontró el problema □ Miedo a ser tratado injustamente □ Falta de afirmación y apoyo. Cuarto, supervisión y control 1. ¿El departamento de auditoría interna comprueba de forma regular o irregular la implantación del sistema de control en su puesto? □Sí □No □No está claro. 2. ¿Se pueden revisar los resultados de su trabajo con finanzas, estadísticas u otros departamentos para detectar diferencias en el tiempo? □Sí □No □No está claro. 3. Cuando hay una desviación en los resultados de su trabajo de acuerdo a las especificaciones operativas, ¿la empresa le cobra oportunamente u optimiza los procedimientos operativos? □Sí □No □No está claro. 4. ¿Cree que el personal involucrado en la preinspección y evaluación tiene los conocimientos adecuados? □Sí □No □No está claro. 5. ¿Cree que las personas involucradas en la inspección previa y la evaluación comprenden completamente los procesos de control empresarial que está implementando? □Sí □No □No está claro. 5. Cuestionario sobre el entorno de control del fraude 1. ¿Cree que la dirección valora la integridad y la ética profesional? □Sí □No □No está claro. Si no, ¿qué es? (se permiten múltiples opciones) □Promoción insuficiente de la conferencia □Hay publicidad pero no acción □No hay atmósfera cultural al respecto. 2. ¿Sientes a menudo integridad y educación moral en diferentes reuniones y lugares de trabajo? □Sí□No 3. ¿Conoce algunos de los sistemas relevantes en materia de gestión de seguridad de los activos físicos formulados por la empresa? □Sí □No □No está claro. 4. ¿Qué acción tomarás cuando sepas que un empleado a tu alrededor ha cometido actividades ilegales como apropiación indebida de activos o corrupción? □Denunciar o denunciar □Detener claramente □Indiferente En caso afirmativo, ¿cuál es el motivo (múltiples opciones disponibles)? □Se atacará el comportamiento justo o injusto Trato justo, los intereses de la empresa no tienen nada que ver con usted, el sistema en sí no tiene sentido. 5. La actitud de la dirección clave cuando se produce robo de activos o corrupción. □ Llevar el caso con seriedad y decidir si lo traslada a la autoridad judicial dependiendo de las circunstancias. □ Hacer públicos los escándalos familiares y afrontar las críticas internas. □La dirección encubrió el incidente y no lo abordó, y la dirección principal respondió. □ Analice cuidadosamente los motivos y mejore los sistemas relevantes para evitar que incidentes similares vuelvan a ocurrir. ——Analice cuidadosamente las razones y eduque a los empleados para formar un elemento de disuasión moral. □ No ampliar las soluciones internas. 6. ¿Existe un organismo de supervisión independiente, como un comité de auditoría o una organización de auditoría interna, que supervise los informes financieros? □Sí □No □No está claro. 7. Si cree que las políticas y regulaciones de la empresa pueden evitar la corrupción u otras actividades ilegales, ¿hay algún canal sugerido (como habilitar un buzón de sugerencias, una plataforma de intercambio de información, atender llamadas de líderes, etc.)? )? □Sí □No □No está claro. Si no, ¿qué es? (Se permiten múltiples opciones) □La publicidad no es suficiente. No sé si hay canales para sugerencias, pero las sugerencias son inútiles. □No existe una atmósfera cultural a este respecto. ============================================ = ================================= Información del encuestado del verbo intransitivo 1. Unidad demandada: □Consejo de Administración□Alta Gerencia□Consejo de Supervisores□Empresa del Grupo□Subsidiaria 2. p> p> □Departamento de Administración□Departamento de Producción□Departamento de Gestión□Departamento de Finanzas □Departamento de Inversiones□Departamento de Auditoría□Departamento 3. > p> □ Cargo senior □ Cargo medio □ Cargo ordinario 4. □Dentro de 1 año□1-2 años□3-5 años□5 años o más