Prevención y Control de la Responsabilidad Legal de los Auditores

Para mejorar la imagen de la profesión auditora hay que partir del propio plan de trabajo de cada auditor. Las actividades realizadas dentro de la organización ayudan a construir buenas relaciones entre auditores y clientes y cambian la comprensión externa de la auditoría.

1. Desarrollar una declaración de la misión de auditoría

La declaración de la misión de auditoría no solo debe ser el principio rector del departamento de auditoría, sino también servir como una herramienta para el desarrollo del mercado. Por un lado, una declaración de misión de auditoría eficaz establece los objetivos organizacionales del departamento y proporciona una referencia específica para la toma de decisiones de gestión. También es una oportunidad para promover que la auditoría interna se convierta en un recurso importante de la organización. Por lo tanto, debería desempeñar un papel importante a la hora de comunicar al mundo exterior que la función de auditoría está ahí para garantizar el éxito de la organización.

2. Desmitificar el proceso de auditoría.

Los clientes a menudo se sienten incómodos con lo que no entienden, por lo que es posible que no valoren las actividades de auditoría que no se les explican completamente. Para reducir la confusión y los malentendidos sobre la auditoría, podemos desarrollar un documento técnico que explique claramente cómo funciona la auditoría.

El documento técnico debe proporcionar una descripción detallada de los procedimientos de auditoría, incluido el desarrollo de un cronograma de auditoría, los objetivos de la auditoría, los procedimientos de resolución de conflictos y una descripción de los derechos de auditoría otorgados por el acuerdo de auditoría. Los diagramas de flujo y las descripciones visuales ayudan a ilustrar los conceptos y procedimientos de auditoría. Además, es posible que desee no sólo evaluar los beneficios potenciales, sino también explicar qué puede esperar el cliente de los resultados de la auditoría. Una vez que los clientes comprenden la función, las responsabilidades y los procedimientos de trabajo de una auditoría, es más probable que vean la auditoría como una acción positiva y constructiva. Los libros blancos sirven como una herramienta de enriquecimiento que puede aumentar la eficacia del trabajo de auditoría al mejorar la colaboración con los clientes.

3. Crear una página de intranet.

El sistema LAN no solo proporciona una buena plataforma para la comunicación con los clientes, sino que también promueve el desarrollo del negocio de auditoría. Los auditores internos pueden utilizar la red de área local de la empresa para brindar a los clientes un fácil acceso a la información que utilizan, como la declaración de misión y los documentos técnicos del departamento de auditoría, información de auditoría publicada, currículums vitae de los empleados y otros recursos de auditoría disponibles en Internet.

Entre muchas páginas web, el equipo de auditoría de Bank One proporciona una descripción de los servicios del departamento en su página web LAN, incluidos comentarios sobre las regulaciones relevantes y cómo cumplirlas, informes de investigación y revisiones de políticas y políticas relevantes. Evaluación del programa, etc. Además, el sitio web permite la preparación de un cronograma de trabajo de auditoría, enumera plazos tentativos para cada tarea de auditoría y permite a la administración explorar informes de auditoría emitidos anteriormente en formato PDF (texto electrónico). El sitio web también incluye cinco preguntas interesantes para evaluar el conocimiento de los visitantes sobre las políticas bancarias, los procedimientos de auditoría y las leyes y regulaciones. Este tipo de página web interactiva interesante ayuda a mejorar el interés de los clientes en el contenido del sitio web y estimula a los usuarios a iniciar sesión y visitar el sitio web más veces.

Para promover aún más el trabajo de auditoría, la LAN del Grupo de Auditoría de First Bank aumentará la experiencia correcta obtenida por los clientes a partir de las investigaciones posteriores a la auditoría durante el proceso de auditoría, permitiendo que las personas de toda la empresa vean cómo los servicios de auditoría permiten para que sus colegas se beneficien. En resumen, el departamento de auditoría hará todo lo posible para fortalecer las características de la construcción del sitio web, enfatizar el papel del departamento de auditoría en la organización y demostrar su historial exitoso.

4. Manténgase siempre en contacto con los clientes.

El mejor momento para construir una relación sólida con su cliente es durante la auditoría, pero no solo. A medida que los conozca, gestos simples como leer noticias o información regulatoria lo ayudarán a mantenerse conectado con sus clientes y construir una base de confianza. Los resultados de la auditoría no sólo pueden ayudar a los clientes a evitar riesgos, sino que también les permiten notar la ayuda del departamento de auditoría al comprender la situación.

Durante la auditoría, es posible que también desee examinar los procedimientos de trabajo del departamento de ejecución comercial para comprender mejor el trabajo del cliente y comprender los cambios conocidos desde la última auditoría. Además, si la política de la empresa lo permite, invite ocasionalmente a los clientes a almorzar para mantener y mejorar el desarrollo de las relaciones con los clientes. Si el tiempo es limitado, un simple correo electrónico o una llamada telefónica también pueden ayudar a mantener los canales abiertos.

5. Proporcionar servicios de consultoría de auditoría

Como un importante servicio de auditoría, los servicios de consultoría han sido ampliamente reconocidos recientemente por la industria, pero muchos profesionales eficientes han servido como control de riesgos y riesgos. asesor. Estos auditores probablemente hayan notado que los servicios de consultoría no sólo ayudan a asegurar el valor agregado de la función de auditoría sino que también contribuyen a una imagen más positiva de la profesión. Los servicios de consultoría permiten a los auditores lograr la aceptación de la auditoría por parte de los clientes y animar a los clientes a ver las auditorías como una forma de mejorar los procedimientos comerciales.

6. Busque un resultado de auditoría en el que todos ganen.

Revise críticamente el enfoque de su departamento para presentar los resultados de la auditoría y luego determine si el programa de auditoría se centra en una organización y gestión innecesarias en lugar de en problemas. Si bien no puede minimizar los hallazgos de su auditoría, o no puede ignorar su responsabilidad de informar con precisión, muchas auditorías emiten opiniones de auditoría que faltan el respeto al cliente y desdibujan las líneas entre la auditoría misma y la administración.

El enfoque debe dejar de buscar problemas y utilizar la reunión para presentar los resultados de la auditoría a la unidad auditada como una oportunidad para mejorar el trabajo. Si es posible, utilice su experiencia para desarrollar un plan de acción para abordar los asuntos de auditoría durante una sesión de trabajo o una reunión posterior a la auditoría.

En general, el plan debe anticipar de antemano la reacción de la administración a los hallazgos de la auditoría, de modo que los problemas revelados por los hallazgos puedan convertirse en pasos positivos para mejorar en lugar de un aluvión de críticas. Este plan también puede acortar el tiempo necesario para localizar un problema, lo que ayudará a minimizar el daño a la relación entre el auditor y el cliente. Tomar la conclusión de la auditoría como una oportunidad para resolver problemas incitará a los clientes a tratar la auditoría como un "entrenador" en lugar de un "policía", y la gerencia comenzará rápidamente a evaluar el proceso de auditoría para ver cómo está realmente diseñado para ayudar a la empresa. lograr sus objetivos.

Acción in situ

Aún queda mucho trabajo por hacer para cambiar la percepción negativa de la auditoría, y no puede limitarse al interior de la organización. Las ideas erróneas sobre la profesión de auditoría pueden corregirse tomando medidas para educar a la profesión.

7. Ir a colegios y universidades locales para dar conferencias.

Los profesores universitarios a menudo valoran mucho que los profesionales asistan a clase, enseñen a los estudiantes sobre sus áreas de especialización y compartan sus perspectivas y experiencias desde una perspectiva del mundo real. Los auditores pueden ofrecerse como voluntarios para impartir cursos de contabilidad o negocios para ayudar a los estudiantes a comprender la verdadera naturaleza y el valor de la profesión de auditoría.

Los estudiantes deben darse cuenta de que aunque existen ciertas reglas para la auditoría interna, el auditor no es "una pequeña calculadora, ni un guardia de la empresa". Deberíamos aprovechar esta oportunidad para aclarar malentendidos y explicar a los estudiantes que la auditoría es una profesión dinámica y desafiante que brinda importantes oportunidades para el crecimiento y la recompensa de los empleados. Dígales a los estudiantes que los auditores brindan servicios muy importantes a las organizaciones a través de la gestión de riesgos, la auditoría de la autenticidad de la información financiera y las actividades de consultoría.

Hay que mencionar también el papel de los auditores en la prevención y detección del fraude. La descripción de las técnicas de auditoría utilizadas en la investigación de casos ilegales y criminales, las historias de investigación y recopilación de pruebas y la discusión de métodos técnicos para prevenir el fraude probablemente despertarán la curiosidad de los estudiantes.

Enseñar sobre auditoría de seguridad de la información también puede atraer a los estudiantes. Los estudiantes universitarios de hoy están muy centrados en sus carreras de ciencia y tecnología. También podría hablar sobre los recientes escándalos financieros de alto perfil en grandes empresas, como WorldCom y Enron, y explicar cómo unos departamentos de auditoría sólidos pueden ayudar a garantizar que esto no vuelva a suceder en otras empresas.

Para aquellos estudiantes que estén interesados ​​en involucrarse en la industria de la auditoría o quieran aprender más sobre la profesión de auditoría, no olviden traer sus entradas gratuitas para asistir a la conferencia local del Instituto de Auditores Internos. Además de ayudar a los estudiantes a cambiar su comprensión perceptiva de la auditoría, sus esfuerzos también pueden estimular el interés de los estudiantes en la auditoría y alentar a estos futuros graduados a unirse a este campo.

8. Únase a su grupo de pares local.

Si bien es posible que ya sea miembro del Instituto de Auditores Internos, ¿está considerando unirse a un capítulo o sucursal local? Incluso si no tienes mucho tiempo para contribuir, las organizaciones de todos los niveles a menudo necesitan personas de diferentes niveles para cumplir con sus obligaciones.

El Instituto de Auditores Internos siempre ha sido un firme defensor del desarrollo de la profesión de auditoría, y las sucursales locales también han llevado a cabo diversas actividades y esfuerzos para mejorar la imagen de la profesión de auditoría. Apoyar esta causa le permite desempeñar un papel en el cambio de percepciones y el aumento del conocimiento. Una comunidad de auditoría interna local sólida significa mucho para sus colegas. Transmite el mensaje de que los auditores internos cuentan con un grupo profesional concienzudo que está ansioso por practicar la auditoría de negocios con altos estándares y hacer recomendaciones de auditoría basadas en principios correctos en lugar de estándares subjetivos.

9. Escriba una carta al editor de la columna correspondiente.

Los periódicos locales proporcionan un excelente foro de discusión para la defensa de la auditoría interna. Los auditores pueden utilizar cartas de comentarios de los lectores al editor o columnas de "Artículos destacados" para analizar las noticias actuales de la industria o las tendencias futuras en el desarrollo de la auditoría interna. Por ejemplo, la próxima vez que lea en el periódico sobre quiebras, fraude o prácticas contables cuestionables en grandes empresas, escriba sobre la importancia de la auditoría en las organizaciones actuales y el hecho de que la auditoría es parte de la función de abordar el comportamiento ilegal en grandes empresas. empresas. Desde esta perspectiva, analice el valor significativo de la auditoría y el importante papel que desempeña para garantizar el éxito de las actividades comerciales de una organización.

Dado que el público generalmente no comprende que la auditoría externa y la auditoría interna son dos profesiones independientes, es necesario explicar la diferencia entre las dos. Hágales saber a los lectores que la auditoría interna es algo más que cuestiones contables y financieras: un error común. Desde la perspectiva del alcance del trabajo de auditoría, esta profesión en realidad involucra todas las actividades comerciales de la organización.

También podría enfatizar que los accionistas que han invertido en la empresa necesitan un departamento de auditoría interna sólido e independiente que les ayude a proteger sus inversiones. Lo que hay que subrayar es que si los inversores no exigen un cambio en esta situación, se repetirán para ellos los riesgos financieros de WorldCom y Enron.

10. Promover siempre la auditoría

Cambiar la comprensión que el público tiene de la profesión de auditoría no siempre requiere establecer deliberadamente ocasiones ambientales. Las actividades cooperativas diarias fuera de la oficina son una forma adecuada de eliminar malentendidos. y educar al público. Por ejemplo, la próxima vez que alguien te pregunte a qué te dedicas, no puedes simplemente responder y cambiar de tema inmediatamente. En lugar de ello, debería tomarse el tiempo para explicar su trabajo y detallar el papel de la auditoría en la organización. Introduzca algo de sentido común y luego cambie el tema para explicar el papel real y el valor agregado del trabajo de auditoría. No es necesario dar un discurso callejero, simplemente presentar los hechos y explicar las muchas contribuciones positivas que los auditores hacen a las organizaciones y su creciente importancia para los negocios modernos.

La audiencia se dará cuenta de que su deseo es ayudarlos a comprender el trabajo de auditoría, e incluso pasar esta información a otros a través de ellos, de modo que su mensaje crezca exponencialmente y se amplíe el alcance de la publicidad. Por lo tanto, nunca subestime el potencial de mercado del trabajo dental.