Cómo prevenir riesgos crediticios en transacciones relacionadas de empresas relacionadas

Yang Yong En las condiciones de la economía de mercado, hay cada vez más empresas del grupo con entidades de inversión diversificadas, alcance comercial intersectorial y transregional, y las relaciones entre empresas se están volviendo cada vez más complejas. Las transacciones con partes relacionadas tienen su lado bueno: pueden promover las operaciones a gran escala de la empresa, reducir la incertidumbre en el proceso de transacción, reducir los costos de transacción y mejorar la eficiencia de escala de la empresa y la competitividad en el mercado. Sin embargo, las transacciones desleales entre partes relacionadas pueden infringir los intereses legítimos de las contrapartes, acreedores y accionistas, y socavar los fundamentos de las transacciones de mercado justas. En la práctica crediticia, algunas empresas del grupo se expanden a ciegas, tienen una gestión caótica y carecen de integridad. Utilizan empresas afiliadas para obtener fondos bancarios de múltiples fuentes. A menudo, la cadena de capital se rompe en un determinado eslabón, lo que provocará una reacción en cadena. riesgos de concentración de préstamos en bancos comerciales y riesgos de transacciones con partes relacionadas. Incluso las empresas relacionadas utilizan transacciones relacionadas para defraudar préstamos bancarios y evadir deudas financieras, lo que plantea graves riesgos para los préstamos de los bancos comerciales. Riesgos crediticios de empresas relacionadas y transacciones relacionadas El primero es el riesgo de expansión crediticia. Los grupos de empresas afiliadas obtienen crédito bancario mediante la creación de múltiples empresas afiliadas, lo que aumenta el crédito bancario que una sola empresa puede obtener y, de hecho, infla la capacidad de endeudamiento de la empresa. El método habitual es registrar una empresa afiliada para obtener crédito bancario, luego ocupar los fondos de la empresa afiliada mediante transacciones afiliadas, utilizar los fondos ocupados para establecer una empresa afiliada para obtener crédito bancario, etc. Si se considera al grupo como un todo independiente, el monto del crédito del banco que controla la empresa asociada a menudo excede con creces su límite de crédito, lo que resulta en una expansión crediticia general de la empresa asociada. El segundo es el riesgo de concentración del crédito. A medida que se desarrolla el negocio, los grupos de empresas afiliadas continúan estableciendo empresas afiliadas mediante inversiones, participación accionaria, etc. Las formas son diferentes, ocultas y complejas, y es difícil determinar las relaciones de afiliación y los préstamos de las empresas afiliadas basándose únicamente en la superficie. Si el sistema de información del cliente no es perfecto, es fácil para las sucursales otorgar préstamos cruzados y repetidos a miembros afiliados del mismo grupo empresarial. Una vez que surge un problema en la producción, operación y cadena de capital de una determinada empresa afiliada. Puede producirse un "efecto dominó", que provocará que los riesgos crediticios de todo el grupo empresarial afiliado estallen de forma concentrada. En tercer lugar, existe el riesgo de malversación de préstamos. Dado que una empresa afiliada es un grupo con los mismos intereses, cuando una empresa afiliada necesita fondos pero no puede obtener financiación directamente de los bancos, a menudo asigna fondos dentro del grupo. Cuando el grupo en su conjunto encuentra dificultades para asignar sus propios fondos, el grupo. A menudo asigna fondos a empresas con capacidad de financiación interna para recaudar fondos de los bancos y luego malversa los fondos recaudados a través de transacciones relacionadas a empresas relacionadas que realmente necesitan fondos. Esto no sólo proporciona el terreno y los medios para operaciones ilegales, sino que también dificulta reflejar verdaderamente la eficiencia del uso de los fondos crediticios y, al mismo tiempo, aumenta el riesgo crediticio del banco. Por último, existe el riesgo de que se produzca asimetría en la información financiera. Una de las razones por las que el sistema de empresas afiliadas puede entrañar riesgos para las operaciones bancarias es la asimetría de información entre los bancos y las empresas afiliadas, que se refleja principalmente en el negocio de activos de los bancos comerciales. Debido a la complejidad y el ocultamiento de la estructura interna del grupo empresarial afiliado, es difícil para los bancos comerciales captar con precisión la información verdadera del grupo empresarial afiliado. Las decisiones crediticias tomadas en tales circunstancias implican enormes riesgos crediticios. debido a la asociación Hay una gran cantidad de empresas miembro en el grupo empresarial y las transacciones financieras internas son caóticas y frecuentes. La empresa matriz del grupo puede ajustar y controlar fácilmente el estado financiero y los resultados operativos de ella y sus empresas afiliadas. a través de transacciones relacionadas para lograr el objetivo de capital inflado y capital inflado a los efectos de activos y ganancias infladas, cuando ocurre un riesgo para una de las partes, este riesgo se extenderá rápidamente a la otra parte, lo que provocará que los cambios de riesgo muestren un efecto de vinculación. , lo que dificulta a los bancos emitir juicios precisos sobre la situación financiera de la empresa. La tercera razón es que debido a la intensificación de la competencia entre los bancos comerciales, los bancos están compitiendo por los clientes corporativos del grupo, descuidando la gestión del riesgo crediticio de los clientes corporativos del grupo. y crear obstáculos al intercambio de información entre bancos. Contramedidas para controlar y prevenir riesgos crediticios en transacciones corporativas relacionadas Una de las contramedidas: Implementar un otorgamiento unificado de crédito a empresas relacionadas. Gestionar el grupo empresarial afiliado como deudor e implementar una extensión de crédito unificada. Determinar el plan de crédito para todos los negocios crediticios dentro y fuera de balance, incluidos préstamos, garantías, aceptaciones, emisión de cartas de crédito, etc., con base en el perfil de riesgo general del grupo empresarial afiliado. El crédito unificado puede examinar exhaustivamente la asequibilidad crediticia del grupo empresarial afiliado, eliminar la influencia artificial causada por los métodos de control interno del grupo, evitar la sobreestimación del crédito total del grupo en el caso del crédito descentralizado, reducir el riesgo crediticio general del grupo y, por tanto, evitar el riesgo de expansión crediticia del grupo. Al unificar el crédito, se debe prestar atención a la división razonable de las líneas de crédito para las empresas miembros del grupo para lograr un control dual de los riesgos generales y los riesgos individuales. Contramedida 2: realizar investigaciones previas al préstamo, aclarar las relaciones entre las empresas prestatarias y reducir el riesgo de asimetría de información. La investigación previa al préstamo es el primer paso para prevenir los riesgos crediticios de las empresas afiliadas. Con este fin, los administradores de cuentas deben comprender y recopilar información de partes relacionadas a través de múltiples canales, múltiples canales y múltiples medios, y dominar la estructura organizacional, los métodos de gestión y las relaciones con los clientes del grupo. En particular, deben comprender si la gestión financiera es razonable. y estandarizado, el estado de los principales activos de la empresa y si la propiedad de sus derechos de propiedad es clara. Al mismo tiempo, es necesario realizar una investigación general y comprender el funcionamiento y la situación financiera del grupo empresarial donde está ubicada la empresa prestataria, y analizar los riesgos operativos de todo el grupo empresarial, las capacidades de garantía de las empresas afiliadas, etc. Sobre esta base, analice cuidadosamente el impacto de otras empresas relacionadas sobre la capacidad de la empresa prestataria para pagar el préstamo. Contramedida tres: mejorar el sistema de gestión de crédito y prevenir riesgos de concentración de crédito.

La concesión de crédito a clientes de grupos empresariales debe realizarse estrictamente de conformidad con las "Directrices de gestión de riesgos para empresas de concesión de crédito a clientes de grupos de bancos comerciales" emitidas por la Comisión Reguladora Bancaria de China. La oficina central del banco comercial determinará el crédito máximo. límite para el grupo empresarial, incluidas diversas formas de negocios crediticios, como préstamos, garantías, aceptaciones, emisión de cartas de crédito y otros negocios dentro y fuera de balance, generalmente controlan la exposición al riesgo de los clientes del grupo empresarial. Para implementar eficazmente la concesión de crédito unificada a las empresas afiliadas, se debe construir un mecanismo de gestión de crédito que sea compatible con las características de gestión de riesgos del negocio de concesión de crédito de las empresas afiliadas en términos de personal, estructura organizacional y operaciones comerciales, y un sistema de gestión de riesgos. Debería formularse un sistema para la concesión de créditos a las empresas afiliadas. Contramedida No. 4: Elegir como prestatarios a empresas dedicadas a negocios principales en grupos de empresas afiliadas. Generalmente, el prestatario debe elegir la empresa del grupo de empresas afiliadas que realmente genere la fuente de pago, es decir, el generador del flujo de caja de pago. En circunstancias normales, los bancos pueden elegir como prestatarios empresas de grupos empresariales afiliados que se dediquen a negocios principales o que tengan negocios con un alto nivel de rentabilidad. Contramedida 5: Estandarizar el negocio de garantías de las empresas afiliadas, centrándose en hipotecas, prendas y otros métodos de garantía de propiedad. Para aumentar la proporción de garantías hipotecarias o prendarias en el negocio crediticio de los clientes del grupo, las garantías de derechos de propiedad como hipotecas y prendas deben ser el método principal. Incluso si se eligen garantías de terceros, deben evitarse las garantías circulares y el exceso de garantías. Si la empresa matriz posee una gran cantidad de capital de inversión y el capital se liquida fácilmente, también se puede exigir a la empresa matriz que proporcione una garantía de responsabilidad conjunta para el prestatario, vinculando así estrechamente los intereses de la empresa matriz y el prestatario e implementando un acuerdo unificado. control de riesgos. Contramedida No. 6: Fortalecer el seguimiento posterior al préstamo y utilizar diversos medios para prevenir riesgos de transacciones con partes relacionadas. En la gestión posterior al préstamo de empresas relacionadas, no sólo debemos monitorear de cerca el estado operativo y financiero de la empresa prestataria, sino también prestar atención al estado operativo y financiero de todo el grupo empresarial, especialmente la sociedad holding y los miembros del grupo. involucrado en la fuente de pago, monitorear de cerca el comportamiento de las transacciones de las partes relacionadas, prestar atención a varios intercambios de fondos de gran cantidad dentro del grupo o entre miembros del grupo que tienen una relación cercana con el prestatario, y evitar transferencias anormales de activos y ganancias; necesario hacer un buen trabajo en la recopilación y clasificación de información después de los préstamos de los clientes empresariales afiliados, y periódicamente O realizar investigaciones conjuntas sobre todos los clientes del grupo empresarial afiliado de vez en cuando, y realizar una comprensión y un análisis en profundidad de los problemas profundamente arraigados problemas y factores de riesgo potenciales que pueden existir en la empresa según la industria y las capacidades operativas de los clientes del grupo empresarial afiliado.