Cómo realizar un análisis financiero científico y eficaz, basta con dominar estos cinco pasos.
El análisis financiero se refiere a la comparación y evaluación integral del estado financiero, los resultados operativos y el flujo de efectivo de la empresa mediante la recopilación y organización de datos relevantes en el informe financiero de la empresa, combinados con otra información complementaria relevante, para formular la contabilidad financiera. informes Un trabajo de gestión en el que los usuarios proporcionan la base para las decisiones de gestión y el control. Para los bancos, un análisis financiero científico y eficaz puede reflejar con precisión la solvencia de las empresas prestatarias y desempeñar un papel muy importante a la hora de evitar riesgos crediticios.
Entonces, como oficial de préstamos, ¿cómo realizar un análisis financiero? ¿Cuáles son los pasos detallados del análisis financiero? Aquí, el hermano Quan le ofrece un resumen. Específicamente, un análisis financiero eficaz debe incluir los siguientes cinco pasos:
Primero, recopilar y organizar la información del análisis financiero
El propósito del análisis financiero es comprender de manera integral los problemas que existen en la producción. y el funcionamiento de la empresa, evalúan con precisión la solvencia del prestatario y la probabilidad de riesgos crediticios, y proporcionan una referencia importante para los comportamientos de préstamo y cobro de los bancos. Para lograr este objetivo, es fundamental disponer de suficiente información sobre la empresa.
Como dice el refrán: afilar el cuchillo hará que cortes leña. Para mejorar la eficiencia del trabajo, es muy necesario estar completamente preparado con anticipación. Por lo tanto, el primer paso en el análisis financiero es recopilar y organizar la información financiera del prestatario tanto como sea posible, incluidos los estados financieros de la empresa, la contabilidad estadística, la contabilidad comercial, etc. , con el fin de prepararse para el próximo análisis financiero.
En segundo lugar, comprender las características económicas de la industria (o industrias) en la que se ubica la empresa.
La determinación de la relación entre los estados financieros corporativos y las características financieras es inseparable del análisis de las características económicas industriales. En otras palabras, los mismos estados financieros de empresas de diferentes industrias pueden tener significados económicos y financieros completamente diferentes. características. Por ejemplo, las industrias minorista, siderúrgica y inmobiliaria tienen ratios financieros muy diferentes; por otro ejemplo, las industrias de alta tecnología y las industrias tradicionales no sólo tienen características económicas industriales muy diferentes, sino que también tienen diferentes factores que determinan sus posiciones competitivas.
En el análisis financiero, las características económicas industriales son una base de análisis muy importante. Si el oficial de crédito no comprende las características económicas industriales de la empresa, se aísla en un círculo pequeño y no comprende el entorno de la empresa, las perspectivas de desarrollo industrial, la influencia y la posición competitiva, los resultados del análisis también tendrán ciertas limitaciones. Por lo tanto, para evitar esta limitación del análisis financiero, los oficiales de crédito deben comprender cuidadosamente las características económicas de la industria específica en la que está ubicada la empresa, de modo que el papel del análisis financiero en la evaluación de riesgos pueda realmente entrar en juego.
3. Análisis de la estrategia competitiva empresarial
El análisis financiero eficaz debe basarse en una comprensión completa de la estrategia competitiva de la empresa. Sin el análisis de la estrategia competitiva de la empresa, todo el análisis financiero no puede reflejar con precisión la situación económica y el entorno económico de la empresa. Por lo tanto, en un modelo de análisis financiero eficaz, después de completar el análisis de las características económicas industriales, lo que el oficial de crédito debe hacer es analizar la estrategia competitiva de la empresa.
El propósito de analizar la estrategia competitiva de una empresa es analizar el nivel de beneficios y el potencial de beneficios de la empresa, evaluar si la empresa tiene ventajas competitivas duraderas y una alta rentabilidad, y determinar si la empresa tiene buena solvencia.
Los factores que afectan la estrategia competitiva de una empresa son complejos e incluyen la diversificación regional e industrial, las características de los productos y servicios, etc. Para comprender completamente la estrategia competitiva de una empresa, los oficiales de crédito no sólo deben observar cuidadosamente su plan estratégico, sino también examinar sus acciones reales para implementar el plan. Además, la comparación detallada de las estrategias competitivas entre empresas competidoras también es un vínculo que no se puede ignorar.
4. Analizar los estados financieros y evaluar la rentabilidad y riesgos de la empresa.
Los estados financieros son el "barómetro" de una empresa. Para reducir las pérdidas crediticias, los oficiales de crédito deben revisar cuidadosamente los estados financieros de la empresa, utilizar ciertos métodos de análisis y procesar y organizar aún más los datos y la información de los estados financieros en función de indicadores relevantes para extraer información útil para su propio análisis financiero.
Los estados financieros de una empresa se componen principalmente de tres cuadros: balance, cuenta de resultados y estado de flujo de efectivo. Los analistas deben analizar estas tres declaraciones desde diferentes ángulos para comprender el estado operativo general de la empresa. Además, los agentes de crédito también deben realizar cálculos basados en indicadores financieros relevantes, analizar científicamente el índice de liquidez, el índice de gestión de activos, el índice de pasivo, el índice de rentabilidad y el flujo de efectivo de la empresa, y evaluar con precisión la rentabilidad y los riesgos operativos de la empresa.
Por supuesto, el análisis financiero no sólo debe explicar el fenómeno, sino también analizar las razones. Sobre la base de un análisis exhaustivo de los estados financieros y del análisis de los indicadores financieros, los oficiales de crédito también pueden utilizar el análisis factorial para realizar un análisis cuantitativo en profundidad del cumplimiento de algunos indicadores importantes para determinar la dirección y el alcance del impacto de varios factores en la empresa, que Proporciona una base para una evaluación financiera correcta. Proporciona una base importante.
Verb (abreviatura de verbo) saca conclusiones de análisis financieros y redacta informes de análisis financieros.
Después de utilizar varios métodos para realizar análisis financieros, los oficiales de crédito pueden combinar sus juicios cualitativos con investigaciones reales para sacar conclusiones de análisis financiero y redactar informes de análisis financiero.
La conclusión del análisis financiero es un paso clave en el análisis financiero, y la exactitud de la conclusión es el único criterio para juzgar la calidad del análisis financiero.
El informe de análisis financiero es el paso final del análisis financiero. Expresa las cuestiones básicas, conclusiones y contramedidas del análisis financiero en forma escrita, proporcionando una base para la toma de decisiones bancarias.
Los cinco pasos anteriores del análisis financiero están interrelacionados y son indispensables, formando un modelo de análisis financiero eficaz. Los prestamistas deben dominar cuidadosamente estos cinco pasos y aplicarlos hábilmente en la práctica, aprovechar plenamente el papel del análisis financiero en la evaluación de riesgos corporativos y brindar sugerencias razonables para las decisiones crediticias bancarias.
Autor: Fan Ying