Cómo retener y gestionar el conocimiento empresarial
(1) No se permite almacenar recibos de efectivo en forma de depósitos de ahorro personales.
Todos los ingresos en efectivo de las pequeñas empresas deben ser administrados de manera uniforme por el departamento de contabilidad y depositados en el departamento de contabilidad o en el banco donde se abre la cuenta. Independientemente de si los ingresos por intereses provienen de una pequeña empresa o de un individuo, no se pueden depositar en el banco mediante ahorros personales.
(2) No se pueden traer "billetes blancos" al almacén.
"Nota blanca" se refiere a un comprobante sin procedimientos de aprobación, por lo que la "nota blanca" no se puede utilizar como comprobante para contabilidad. El daño se manifiesta principalmente en los siguientes aspectos: el uso de "billetes blancos" para compensar el efectivo reduce el efectivo disponible, no se requiere suficiente efectivo para gastos esporádicos diarios y el saldo de caja contable a menudo excede el límite de efectivo disponible.
El uso de "recibos blancos" para pagar en efectivo es muy arbitrario y puede conducir fácilmente a problemas como extravagancia, despilfarro y malversación de fondos públicos. Después de pagar, resulta inconveniente administrar el dinero.
"Iakutiao" generalmente no es fácil de manejar. Una vez perdido, no hay pruebas que comprobar y es difícil asignar responsabilidades, lo que a veces causa pérdidas indebidas a pequeñas empresas o particulares.
(3) No se permite el establecimiento de "cuentas fuera de balance" ni de "pequeña tesorería".
"Cuentas fuera de balance" significa que algunas pequeñas empresas no incorporan parte de sus ingresos a una gestión financiera unificada, sino que establecen un conjunto separado de cuentas fuera de los libros contables de la pequeña empresa para registrar los ingresos fuera del balance. de gestión financiera unificada. Algunas "cuentas no contabilizadas" las establece el propio departamento de contabilidad y otras las crean otros departamentos de las pequeñas empresas.
"Bóveda pequeña", también conocida como "gabinete de dinero", se refiere al efectivo y depósitos bancarios almacenados además del inventario de las pequeñas empresas. En general, se trata de las "cuentas extracontables" creadas por las pequeñas empresas. Si hay una cuenta externa, hay una "pequeña tesorería", y si hay una "pequeña tesorería", hay una "cuenta externa".
El establecimiento de "cuentas no contabilizadas" y "pequeñas tesorerías" es un acto ilegal de malversación, retención y ocultación de ingresos que proporciona condiciones para diversas conductas ilegales y disciplinarias. Es extremadamente dañino y debe. prohibirse resueltamente.
2. Verificación del límite de efectivo disponible
El efectivo disponible se refiere al límite máximo de efectivo que las regulaciones permiten retener para garantizar los pagos esporádicos diarios de las pequeñas empresas. El límite de efectivo disponible lo determina el banco donde se abre la cuenta en función de las necesidades reales de la pequeña empresa y su distancia del banco. El límite generalmente se determina en función del efectivo requerido por la empresa para gastos esporádicos diarios dentro de 3 a 5 días. Las pequeñas empresas que estén alejadas de las instituciones bancarias o que tengan un transporte inconveniente pueden enviarse al banco a tiempo según la situación real.
Según la normativa, el límite de efectivo disponible se revisa una vez al año. Los procedimientos de aprobación son los siguientes:
(1) El límite de efectivo disponible lo determina la pequeña empresa que abre la cuenta y el banco que abre la cuenta.
La fórmula aprobada es:
Límite de efectivo del inventario = gasto esporádico diario × días de aprobación de gasto esporádico diario = gasto en efectivo total promedio mensual (o trimestral) (excluyendo grandes cantidades regulares) Desembolsos en efectivo y grandes desembolsos irregulares de efectivo) ÷ promedio mensual (o trimestral) de días.
(2) Las pequeñas empresas con cuentas deben completar la "Carta de aprobación de inventario de efectivo" según el límite de efectivo disponible aprobado por el banco.
(3) Las pequeñas empresas con cuentas presentan solicitudes para su aprobación a las autoridades competentes. Después de que las autoridades de pequeñas empresas firman sus opiniones, las envían al banco donde abren sus cuentas para su aprobación. Después de la revisión, verificación y equilibrio integral, el banco debe completar el límite de aprobación en la solicitud de aprobación. Para pequeñas empresas con cuentas, el monto aprobado por el banco se utilizará como límite de efectivo disponible. Las pequeñas empresas deben cumplir estrictamente con los límites aprobados de efectivo disponible. Cuando sea necesario aumentar o disminuir el límite de efectivo disponible, se debe presentar una solicitud al banco donde se abre la cuenta para su aprobación.
En términos generales, el saldo de efectivo diario no excederá el límite aprobado, y todo el efectivo que exceda el límite debe depositarse en el banco el mismo día. Sin embargo, si el efectivo en existencias se agota o el efectivo en existencias es inferior al límite de inventario, se puede complementar con ingresos en efectivo esporádicos no comerciales (como gastos de viaje de regreso, ingresos en efectivo por la venta de chatarra, etc.) ( las unidades a las que se les permite pagar pueden complementarlo con los ingresos del negocio), y deben recibir efectivo del banco para completar el límite. Las pequeñas empresas no pueden recibir más que la insuficiente cuota suplementaria del banco donde abren sus cuentas. Además, cuando las pequeñas empresas reciben efectivo esporádicamente de los bancos, deben indicar la palabra "fondo de reserva" en la columna de propósito del cheque de efectivo. Para el efectivo que no entra dentro del alcance del fondo de reserva, se debe emitir un cheque de efectivo por separado. para recibirlo. Las unidades subsidiarias que no tienen una cuenta bancaria separada deben retener efectivo, y el límite debe aprobarse e incluirse en el límite de inventario de las pequeñas empresas con cuentas.