Cómo evitar impuestos de forma razonable
¿Qué es la evasión fiscal? En esencia, la evasión de obligaciones tributarias por medios ilegales es un acto ilegal grave cuando las obligaciones tributarias ya han sido contraídas y determinadas.
¿Es ilegal la evasión fiscal? La evasión fiscal se basa en no violar las leyes fiscales. De acuerdo con las diferencias de política en diferentes regiones, mediante un diseño organizacional estricto, podemos reducir la carga tributaria y reducir los impuestos. Desde una perspectiva legal, no es ilegal, por lo que se considera una elusión fiscal razonable.
¿Cómo pueden las empresas evadir impuestos razonablemente y cambiarse a empresas "extranjeras"? Mi país implementa políticas fiscales preferenciales para las empresas con inversión extranjera, por lo que es una buena manera de obtener más reducciones, exenciones o aplazamientos de impuestos de las empresas con inversión nacional a empresas conjuntas y empresas cooperativas chino-extranjeras.
Todas las empresas de producción, operación, orientadas a servicios y las empresas establecidas en zonas económicas especiales, zonas costeras de desarrollo económico, antiguas áreas urbanas de ciudades donde se ubican zonas de desarrollo económico y tecnológico, así como industrias de alta tecnología. zonas aduaneras y zonas aduaneras reconocidas por el Estado. Las empresas dedicadas al desarrollo de alta tecnología pueden disfrutar de mayores incentivos fiscales. Al elegir un lugar de inversión, las pequeñas y medianas empresas pueden elegir las áreas específicas antes mencionadas para realizar inversiones, producción y operaciones, disfrutando así de más beneficios fiscales.
Exención de impuestos para ingresar a industrias especiales, como la industria de servicios:
1. Los servicios de cuidado infantil proporcionados por guarderías, jardines de infancia, residencias de ancianos e instituciones de asistencia social para discapacitados están exentos de negocio. impuesto.
2. Las agencias matrimoniales y los servicios funerarios están exentos del impuesto empresarial.
3. Los servicios médicos prestados por hospitales, clínicas y otras instituciones médicas están exentos del impuesto comercial.
4. Las empresas privadas de bienestar cuyos empleados discapacitados de Nivel 4 representen más del 35% del personal de producción de la empresa están exentas del impuesto comercial sobre los servicios dentro de su ámbito comercial (excepto la publicidad).
5. Los servicios personales prestados por personas con discapacidad están exentos del impuesto empresarial.
Escribir un artículo sobre gastos de gestión. Un artículo sobre gastos de gestión significa que cuando abres una empresa, pagas más tarifas de gestión y las sumas a los gastos generales, de modo que los gastos de la empresa pueden aumentar. Los gastos de la empresa aumentan. Los ingresos correspondientes se reducirán, por lo que los impuestos serán menores. Pero si una empresa hace un escándalo por los gastos de gestión de manera casual, puede violar el resultado final de la ley. Para no violar el resultado final de la ley, la empresa debe operar de manera razonable y legal al preocuparse por los gastos de gestión.
Los propietarios privados de pequeñas y medianas empresas que utilizan pero no "cobran" deben considerar cómo asignar los costos de agua, electricidad y combustible durante las operaciones, y si los gastos de subsistencia familiar, los gastos de transporte y diversos gastos están incluidos en el costo del producto.
Mejorar razonablemente el bienestar de los empleados en el proceso de producción y operación, los propietarios privados de pequeñas y medianas empresas pueden considerar aumentar adecuadamente los salarios de los empleados dentro del alcance de los salarios imponibles, proporcionar a los empleados un seguro médico y establecer empleados. fondos de pensiones, fondos de seguro de desempleo y fondos de beneficios para empleados, realizan seguros de propiedad empresarial y seguros de transporte. Estas tarifas pueden incluirse en los costos y, al mismo tiempo, pueden ayudar a los propietarios privados a movilizar el entusiasmo de los empleados, reducir las cargas fiscales y reducir los riesgos operativos y las cargas sociales.
Seleccione diferentes métodos de liquidación de ventas para retrasar el reconocimiento de ingresos. Las empresas deberían retrasar el reconocimiento de ingresos tanto como sea posible en función de sus circunstancias reales. Por ejemplo, una empresa de venta de automóviles vendió 100 automóviles ese mes y obtuvo unos ingresos de unos 20 millones de yuanes. Según el impuesto sobre la producción del 17%, se pagarán más de 3 millones de yuanes, pero la empresa deducirá inmediatamente la factura de impuestos del próximo mes. Debido al valor del dinero en el tiempo, diferir los pagos de impuestos puede generar ahorros fiscales inesperados para las empresas.
Los métodos comunes de ahorro de impuestos simulan evaluaciones de impuestos. Pruebe con las autoridades fiscales para una evaluación de impuestos. Las empresas deben realizar autoevaluaciones basadas en los métodos de evaluación fiscal de las autoridades tributarias para detectar problemas de manera oportuna y estar preparadas. A continuación se muestra un ejemplo de IVA. Las autoridades tributarias evalúan el IVA desde cuatro aspectos: tasa impositiva, tasa de IVA, monto de control de insumos y tasa de insumos-productos. Las empresas deben hacer todo lo posible para utilizar los indicadores anteriores para el análisis. Si se encuentra alguna anomalía, las razones deben analizarse de manera oportuna.
Si tienes pequeños ahorros, puedes aplazar el pago de impuestos. Las empresas deben pagar los impuestos a tiempo después de la presentación, pero si el depósito es pequeño, pueden solicitar cargos por pagos atrasados. Por ejemplo, los depósitos bancarios disponibles no son suficientes para pagar los salarios actuales, o los salarios no son suficientes para pagar los impuestos adeudados. Si ocurre la situación anterior, la empresa debe presentar una solicitud a tiempo para pasar por los procedimientos de extensión de impuestos.
Presentar declaraciones de impuestos de empresas sin negocio es una obligación. Incluso si una empresa no tiene que pagar impuestos, debe presentar sus declaraciones de impuestos a tiempo. Una declaración sin impuestos es la llamada declaración cero. La declaración cero es sólo un procedimiento sencillo. Los procedimientos simples, si no se completan, las autoridades fiscales pueden imponer una multa de 2.000 yuanes cada vez.
Es una oferta, es una oferta. De hecho, no es el volumen de ventas, pero también se grava en función del volumen de ventas. Pagar impuestos sin ventas aumentará sin duda la carga fiscal de las empresas. Los impuestos deben tratarse como ventas, lo que sin duda aumentará la carga fiscal de las empresas. Debería ser ilegal vender sin pagar impuestos, y debería ser ilegal pagar impuestos injustos si no se considera una venta.
Comprueba si la pérdida es normal. Existen diversas pérdidas en el proceso de producción de las empresas. Parte de las materias primas introducidas se pierde y otra parte se transforma en productos. En el IVA, los insumos con pérdidas normales pueden deducirse, mientras que los insumos con pérdidas anormales no pueden deducirse y deben transferirse. Por lo tanto, la división normal entre pérdidas normales y pérdidas anormales es crucial para la tributación corporativa.
Cada industria tiene sus propias excepciones, las normas tributarias tienen disposiciones generales y las circunstancias e industrias especiales tienen disposiciones especiales. Las empresas también pueden sufrir pérdidas si no comprenden las regulaciones especiales de su industria.
El tipo impositivo aplicable depende del IVA soportado. El artículo 2 establece que el tipo impositivo para las ventas de libros es del 13%. Mientras la empresa sea un contribuyente general, la tasa impositiva por la venta de libros es del 13%. Sin embargo, hay una empresa que también vende libros y también es contribuyente general. El contribuyente exige a la empresa que pague un impuesto del 17%. ¿En qué se basa esto el departamento de impuestos? La oficina de impuestos explicó: La factura de entrada de la empresa para los libros impresos es del 17%. Si la empresa aplica un tipo impositivo del 65.438+03%, no se deducirá del pago del 65.438+03%. ¿Cómo equilibrar los impuestos?
La tasa del impuesto sobre el uso sólo está relacionada con el producto y no tiene nada que ver con el insumo. Debes pensar dos veces las explicaciones del recaudador de impuestos, de lo contrario estarás confundido y confundido acerca del pago de tus impuestos.
Los pagos por adelantado no requieren impuestos. Los recibos anticipados no son facturas, por lo que las autoridades fiscales no supervisan los recibos anticipados. Entonces, después de recibir el pago por adelantado, simplemente emita un comprobante de pago por adelantado a la otra parte.
Política fiscal de exención de dos años y política fiscal de reducción a la mitad de tres años: las empresas con inversión extranjera pueden disfrutar de una exención de dos años y una política fiscal de reducción a la mitad de tres años a partir del año fiscal en el que obtienen su primera producción. e ingresos de operación. Para las empresas con inversión extranjera alentadas por el Estado ubicadas en las regiones central y occidental, el período de exención fiscal de cinco años puede ampliarse tres años después de su vencimiento y el impuesto sobre la renta se reduce a la mitad. Las empresas de tecnología avanzada establecidas con inversión extranjera pueden disfrutar de tres años de exención fiscal y seis años de reducción del impuesto sobre la renta de las empresas para las empresas orientadas a la exportación, además de las dos exenciones y tres reducciones del impuesto sobre la renta mencionadas anteriormente, siempre que la empresa cumpla con los requisitos anuales; el volumen de exportación representa más del 70 por ciento de las ventas totales de la empresa. Disfrutar del trato preferencial de reducir a la mitad el impuesto sobre la renta de las empresas si las empresas con inversión extranjera compran equipos nacionales dentro del monto total de la inversión y están incluidos en el "Catálogo de franquicia de importación". , pueden deducir el impuesto sobre la renta de las sociedades según la normativa.
La política fiscal para la emisión de doble salario sin subsidio estipula que el pago del doble salario de fin de año se puede utilizar como el salario de un mes para calcular por separado el impuesto sobre la renta personal. Dado que no es necesario utilizar el salario mensual para pagar el impuesto sobre la renta personal, se puede reducir la tasa impositiva y reducir la carga del impuesto sobre la renta personal de los empleados.
No tienes que pagar impuestos al viajar. Hay dos situaciones en las que se requiere deducción de impuestos:
1. Los gastos de viaje pagados en efectivo deben incluirse en el salario del mes en curso y el impuesto sobre la renta personal pagado.
2. Para el personal de marketing de la unidad, se debe pagar el impuesto sobre la renta personal si se les recompensa en forma de viajes. Otros formularios no requieren impuesto sobre la renta personal.
Las autoridades fiscales que no pagan más impuestos en función de las facturas implementan el "control fiscal mediante facturas". Todos los gastos corporativos deben obtener certificados legales, de lo contrario no pueden enumerarse antes de impuestos. Poder obtener certificados legales se ha convertido en una forma importante para que las empresas ahorren impuestos.
No hay límite para la formación de empresas con financiación extranjera. Los fondos para educación de empleados de empresas con financiación nacional se desembolsan antes del impuesto sobre la renta a una tasa del 1,5 por ciento de los salarios gravados. Los fondos para educación y formación para empleados de empresas de propiedad extranjera se pueden desembolsar antes del impuesto sobre la renta sobre la base de los salarios reales y no lo son. sujeto al límite del 1,5%.
Más métodos de ahorro de impuestos 1, lidiar con los impuestos a la propiedad de manera inteligente
(1) Al firmar un contrato de arrendamiento de bienes raíces, el arrendador debe marcar por separado las partes del objeto del arrendamiento que no pertenecen al inmueble con el fin de lograr el propósito de pagar menos impuesto predial.
(2) Cuando la carga del impuesto ad valorem sobre bienes inmuebles es significativamente menor que el impuesto ad valorem sobre bienes inmuebles, el arrendador puede convertir el alquiler de la casa en un contrato de almacenamiento para lograr el propósito de pagar menos bienes inmuebles. impuesto al patrimonio.
(3) Los arrendadores pueden pagar menos impuestos a la propiedad aumentando los cargos por servicios inmobiliarios y reduciendo los precios de alquiler de las viviendas.
(4) Utilice el subarrendamiento para planificar los impuestos sobre la propiedad en alquiler. El arrendatario no necesita pagar impuestos sobre la propiedad siempre que pague el impuesto comercial basado en el precio del subarrendamiento al subarrendar la casa.
2. Elusión fiscal por comer en eventos
Todo tipo de comidas en la empresa deben registrarse y clasificarse en diferentes partidas de gasto. A primera vista, no confunda las comidas con gastos de entretenimiento empresarial, ya que afectarán los pagos de impuestos de la empresa. La cuestión de cenar en eventos oficiales debe reflejarse objetivamente, la naturaleza de la comida debe dividirse de manera razonable y todos los gastos de comida no deben incluirse en la tarifa de recepción. La situación actual de las comidas se puede dividir en: honorarios de recepción, honorarios de conferencias, honorarios de capacitación, honorarios de comida por horas extras, honorarios de asistencia social, honorarios sindicales, etc.
3. Hay presión para hacer cosas buenas.
Las monedas y los objetos físicos donados por las empresas pueden considerarse ventas y estar sujetos al impuesto sobre el valor añadido. Por lo tanto, se debe considerar la carga tributaria al momento de donar; en segundo lugar, la donación debe tener costos de entrada razonables y cumplir con condiciones tributarias, incluida la necesidad de donar a través de unidades y canales reconocidos por las autoridades tributarias nacionales. y un recibo especial requerido por la ley tributaria para aceptar donaciones. Si no se cumplen los requisitos, no se podrá ingresar el costo posterior a la donación, y en consecuencia se pagará un impuesto a la renta del 25%.
4. Cuanta más inversión, más puntos se descontarán.
La inversión incluye muchos aspectos: como la compra de material de oficina, la compra de consumibles de bajo valor, la compra de repostaje del coche y la compra de repuestos de mantenimiento. Si un poco suma, la empresa podrá reducir su carga fiscal con el tiempo.
5. Los gastos de transporte y varios no son iguales a los gastos de flete.
Cuando una empresa vende productos y compra materias primas, se puede deducir el 7% del flete, pero según la normativa no se pueden deducir otros gastos varios, como gastos de manipulación, primas de seguros, etc. El transportista debe separar el flete de otros cargos varios al emitir facturas, y debe calcular el monto deducible en función del flete.
6. Firmar un contrato conforme a la ley puede ahorrar impuestos.
En términos generales, el comportamiento de ventanilla única de venta de productos y servicios de instalación es un comportamiento de venta mixto. Si el precio del equipo y el precio de la instalación de la construcción se calculan por separado en el contrato, el tipo del IVA se puede aplicar por separado. Si el contrato sólo establece un precio total y no cantidades separadas, tendrás que pagar más impuestos.
7. No cambiar el contrato.
El impuesto de timbre debe pagarse después de la firma del contrato, incluso si el contrato no es válido. Por ejemplo, la empresa firmó un contrato este mes y pagó el impuesto de timbre al presentar la declaración. El dirigente canceló el contrato sin firmarlo. Debido a que el impuesto de timbre ya se pagó y no se puede reembolsar, deberá pagar más impuestos cuando cancele el contrato.
Otra opción es cambiar el contrato. Si el monto del contrato aumenta, se reembolsará el impuesto de timbre. Si se reduce el importe del contrato, el impuesto de timbre no es reembolsable. Por lo tanto, si el monto del contrato no se puede determinar en este momento, primero firme un contrato con un monto indeterminado y luego agréguelo después de que se determine el monto para evitar pagar más impuestos.
8. Aclarar si es agente fiscal o no agente
La identificación de un agente fiscal no depende de la denominación del contrato, sino de la sustancia económica. La agencia tributaria es esencialmente un servicio proporcionado por una agencia intermediaria a las empresas. A diferencia de una agencia, una agencia tiene un tercero. Por ejemplo, una empresa encarga a una empresa la compra de un lote de productos. Hay vendedores, compradores e intermediarios en el negocio, por lo que es una agencia. Sin embargo, el agente fiscal es una agencia intermediaria que atiende directamente a la empresa, y existe. ningún tercero. Por tanto no es un contrato de agencia. Los anticipos recibidos durante la ejecución del contrato deben incluirse en la renta imponible y no pueden gravarse por la diferencia.
9. Si la otra parte viola la ley, la otra parte deberá compensar.
Se recomienda que las empresas agreguen cláusulas de protección en el contrato: debido a que la factura proporcionada por la otra parte no cumple con la ley tributaria, la Parte B será responsable de las pérdidas causadas a la Parte A. Por un lado, las cláusulas de protección pueden ejercer presión sobre la otra parte. Por otro lado, si algo sale mal, puedes reclamar directamente una compensación a la otra parte según los términos del contrato sin preocuparte por la base legal.
9. Si la otra parte evade impuestos, usted sufrirá una pérdida.
Una empresa inmobiliaria prometió regalar el impuesto de escrituración al comprar una casa. Pero, de hecho, el contribuyente del impuesto sobre la escritura es el propietario de la casa y el departamento de gestión de la vivienda no prestará atención al contrato entre la empresa inmobiliaria y el propietario. Si la empresa inmobiliaria no paga impuestos, el propietario sólo puede pagar él mismo el impuesto de escritura.
Aunque la otra parte promete pagar impuestos, si la otra parte no paga los impuestos, usted es quien tiene la responsabilidad legal y la otra parte no tiene la responsabilidad por la evasión fiscal. La otra parte solo incumplió el contrato, lo cual es una disputa contractual. El contrato tributario debe verificar si la otra parte efectivamente ha pagado impuestos.
10. El momento de la licitación es muy importante
El registro fiscal de la empresa de Zhang Sanxin es el 30 de junio y el registro fiscal de la empresa de Li Sixin es el 1 de julio. Ambas empresas presentaron a las autoridades fiscales incentivos fiscales para nuevas empresas. A finales de año, la autoridad fiscal aprobó: la empresa de Zhang San ha disfrutado de un trato preferencial en el impuesto sobre la renta durante un año ese año y comenzará a pagar impuestos sobre la renta el próximo año. La empresa de Li Si puede optar por pagar las ganancias de este año primero y luego comenzar a pagar; disfrutará de un trato preferencial en el impuesto sobre la renta durante un año el próximo año. Según la normativa fiscal, las empresas abiertas en el primer semestre del año están exentas de impuestos durante un año.
11. La inversión en tecnología tiene muchos beneficios.
Se recomienda que los jefes inviertan patentes de tecnología en la empresa a un precio fijo. Por un lado, puede mejorar la situación financiera de la empresa y reducir la presión financiera a la hora de invertir. Por otro lado, después de fijar el precio de las acciones, la empresa puede incluirse en activos intangibles y amortizarse razonablemente, lo que puede aumentar los costos, reducir las ganancias y pagar menos impuestos sobre la renta.
12. La transferencia de libros de cuentas no es aleatoria.
De acuerdo con las disposiciones de las "Medidas de Gestión de la Evaluación Fiscal" y la "Ley de Administración y Recaudación de Impuestos", las autoridades tributarias no pueden acceder a los libros de contabilidad de la empresa durante las entrevistas de evaluación fiscal, pero deben obtener la aprobación del director fiscal. a nivel de condado o superior durante las inspecciones fiscales, puede acceder a los libros de cuentas del contribuyente para su inspección.
13. Restablecer el proceso para pagar menos impuestos.
Para las empresas de motocicletas y automóviles, la creación de sus propias empresas de venta puede evitar cargas excesivas del impuesto al consumo. Los productos de la empresa se venden primero a empresas de ventas, que luego los venden a distribuidores o clientes. Dado que el impuesto al consumo se paga durante el proceso de producción, no durante el proceso de venta, la empresa vendedora no paga impuesto al consumo, siempre que el precio sea razonable, puede pagar menos impuesto al consumo.
Como parte de la cadena de valor de la empresa, las actividades de marketing también forman parte de la transferencia de beneficios. De acuerdo con la situación real de la empresa, parte de los beneficios deben retenerse en la empresa de ventas. La clave es dividir razonablemente las ganancias de los eslabones de fabricación y ventas. Según las reglas del mercado, los beneficios en el proceso de fabricación son muy bajos. Por tanto, es una división más razonable distribuir entre el 30% y el 40% de las ganancias a la empresa de ventas.
14. Divide primero y luego vende, así pagarás menos impuestos.
Una empresa invierte en una determinada empresa y posee el 60% de su capital. El mercado empresarial está funcionando bien y las empresas obtienen beneficios año tras año. El valor de esta participación del 60% ha aumentado mucho. Ahora el jefe de la empresa quiere transferir el capital y el director financiero recomienda dividir las ganancias antes de la transferencia, lo que puede reducir los impuestos. Porque si distribuyes primero no tienes que pagar impuestos, y si no distribuyes, tienes que pagar impuestos.
15. Elusión fiscal del bono de fin de año
Si el bono de fin de año del empleado es relativamente alto, la empresa puede utilizar el bono de fin de año como un beneficio de doble salario para empleados. Esto reducirá los gastos fiscales correspondientes de los empleados y aumentará el número de empleados. Esta es una muy buena manera de evitar impuestos.
16. La declaración falsa de pérdidas no significa evasión fiscal.
Es inevitable que se produzcan errores en el trabajo financiero. A menudo hay errores en la contabilidad de ingresos y en el procesamiento de costos. Si las autoridades fiscales vienen a investigar y encuentran errores, asumirán la responsabilidad tributaria.
Si la propia empresa está en números rojos y después de corregir los ingresos y los costes, la empresa se vuelve rentable, lo que significa que pagó menos impuestos ese año, lo que puede considerarse "evasión fiscal" según la ley. Si la empresa aún pierde dinero después de la corrección y no hace que pague menos impuestos, entonces no se trata de "evasión fiscal", sino de una "base de cálculo de impuestos falsa". Por lo tanto, subestimar los ingresos y sobreestimar los costos no es necesariamente evasión fiscal.
17. Uno no puede pararse a declarar.
Se recomienda que las empresas presten atención a las cuestiones de declaración de impuestos cuando el personal financiero deja sus trabajos, negocien con los empleados dimitidos y completen las declaraciones de impuestos incluso si han dimitido. No declarar a tiempo dará lugar a una multa de 2.000 yuanes cada vez.
18. Más comunicación, menos multas
Las regulaciones fiscales a veces cambian rápidamente, por lo que las empresas deben tener cuidado de no cometer errores. Los contribuyentes primero deben afrontar sinceramente sus errores y admitirlos, pero también deben analizar las razones, ya sea porque las nuevas políticas no son claras, porque los recién llegados no están familiarizados con ellas, o por operaciones descuidadas, etc. e informar los motivos reales a las autoridades fiscales. En la mayoría de los casos, las autoridades fiscales pueden perdonar los errores en los pagos diarios de impuestos y reducir las multas según corresponda.
19.
El impuesto al valor agregado y el impuesto comercial tienen disposiciones para tarifas de precios adicionales, que se recaudan y pagan en nombre de otros pagos distintos de las ventas y los servicios. Estos gastos adicionales no son necesariamente ingresos para la empresa, pero están sujetos a impuestos, lo que aumenta la carga fiscal de la empresa. La condición para los gastos fuera de precio es que primero haya un precio: es decir, existe el hecho de que las ventas o los servicios deben cobrarse antes de que exista la posibilidad de incurrir en gastos fuera de precio. Si no hay venta, no se proporciona ningún servicio a la otra parte. Incluso si se cobra el dinero, no es un gasto fuera de precio.
20. El impuesto empresarial se puede utilizar con prudencia.
El impuesto empresarial se puede resumir en una frase. El método principal es reducir el vínculo de circulación tanto como sea posible, es decir, reducir el vínculo de circulación mediante la compra y venta en nombre de otros. Por ejemplo, después de que una empresa de bienes raíces A compró un terreno por 6,5438 millones de yuanes, cambió su estrategia y abandonó el desarrollo, y luego vendió el terreno a la empresa B por 20 millones de yuanes. En este momento, la empresa A debería pagar un impuesto empresarial de 2000 * 0,05 = 6,5438+0 millones de yuanes. Posteriormente, la Compañía A solicitó a la Oficina de Tierras y Recursos que emitiera un recibo de institución administrativa de 180.000 yuanes a la Compañía B. Usó la diferencia de 2 millones de yuanes como tarifa de agencia para facturar a la Compañía B y firmó un acuerdo de construcción de agencia, exigiendo que la Compañía A pagar 200* 0,05=10 (mil) impuestos comerciales, ahorrando 900.000 yuanes.
21. Existen soluciones para las facturas perdidas.
No entres en pánico si pierdes tu factura. Según normativa, las soluciones ante la pérdida de facturas son: facturas especiales se pueden solucionar contactando al proveedor, y otras facturas pueden solucionarse por la otra parte aportando copia de la factura con sello oficial. Si la otra parte no puede proporcionar copias, como billetes de avión, billetes de barco, etc., la parte interesada puede anotar los procedimientos específicos, que pueden ser revisados y aprobados dentro de la empresa.
22. No compres facturas fuera de control.
Algunas personas continúan creando empresas, solicitando facturas y luego vendiéndolas en todas partes. Estas Facturas Las autoridades fiscales clasifican dichas facturas como "facturas fuera de control". Las facturas fuera de control se publican ahora en el sitio web de la autoridad fiscal. El uso de "facturas fuera de control" para informar falsamente los costos es una evasión fiscal y las pérdidas de la empresa serán enormes.
23. El comercio electrónico paga menos impuestos
Con la popularización actual de Internet, las empresas pueden abandonar por completo el modelo de negocio tradicional y pasar a realizar pedidos a través de la red informática. Todos los procesos de pedido se completan en línea, lo que elimina el impuesto de timbre y se aplica tanto a vendedores como a compradores. Entonces, en este caso, se puede recuperar la mitad del coste del alquiler online.
24. El impuesto empresarial se puede utilizar con prudencia.
El resumen final del impuesto empresarial es reducir al máximo los enlaces de circulación. El método principal es la agencia, es decir, reducir el vínculo de circulación mediante la compra y venta en nombre de otros. Por ejemplo, una empresa de bienes raíces A compró una vez un terreno por 6,5438 millones de yuanes, luego cambió su estrategia y abandonó el desarrollo, y luego vendió el terreno a la empresa B por 20 millones de yuanes. En este momento, la empresa A debería pagar un impuesto empresarial de 2000 * 0,05 = 6,5438+0 millones de yuanes. Posteriormente, la Compañía A solicitó a la Oficina de Tierras y Recursos que emitiera un recibo de institución administrativa de 180.000 yuanes a la Compañía B. Usó la diferencia de 2 millones de yuanes como tarifa de agencia para facturar a la Compañía B y firmó un acuerdo de construcción de agencia, exigiendo que la Compañía A pagar 200* 0,05=10 (mil) impuestos comerciales, ahorrando 900.000 yuanes.
25. Informar de una incidencia.
Por ejemplo, si está en un viaje de negocios y le roban su computadora portátil, se trata de una pérdida de propiedad y debe incluirse en los costos de la empresa con la prueba pertinente. Por lo tanto, después de perder su computadora, debe informarlo de inmediato al órgano de seguridad pública, obtener los certificados pertinentes y devolverlo al departamento financiero como prueba. Si no hay pruebas, la pérdida no puede incluirse en el coste, lo que equivale a la pérdida de algo más que un ordenador.
26. Elusión fiscal por deudas incobrables
De acuerdo con las disposiciones de la "Orden nº 13 de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China", las deudas incobrables contraídas por una empresa Se pueden clasificar como pérdidas por deudas incobrables después de la aprobación de las autoridades fiscales, compensar la renta imponible y reducir el impuesto sobre la renta pagado. Pero no todas las deudas incobrables se tratan como pérdidas por deudas incobrables. Por lo tanto, los evasores de impuestos deben comprender las condiciones bajo las cuales las pérdidas por deudas incobrables pueden clasificarse como pérdidas por deudas incobrables.
Cómo evitar riesgos fiscales Al auditar los estados contables anuales de algunas empresas, encontramos que muchas empresas tienen problemas con una contabilidad irregular y altos riesgos fiscales potenciales. Los analizamos y enumeramos aquí, esperando llamar su atención y hacer nuestro mejor esfuerzo para estandarizar la contabilidad y evitar riesgos fiscales.
1. La empresa invirtió dinero para comprar una casa o un automóvil, pero el acreedor escribió sobre el accionista, no sobre la unidad que aportó el capital.
2. u otras cuentas por cobrar de los accionistas en los libros contables;
3. Los gastos de la empresa y el consumo personal de los accionistas en costos y gastos no se pueden dividir claramente;
Según la "Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas" " y las "Regulaciones pertinentes de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China" 》, los asuntos anteriores se consideran dividendos obtenidos por los accionistas de la empresa y el impuesto sobre la renta personal debe retenerse y pagarse. Los gastos relacionados no se incluidos en los costes de la empresa, lo que supondrá una carga fiscal adicional para la empresa.
4. Las empresas con financiación extranjera todavía retiran fondos de asistencia social de acuerdo con una cierta proporción del salario total a pagar y el saldo contable al final del año.
5. no se ha establecido la organización sindical, los fondos de asistencia social aún se retirarán de acuerdo con una cierta proporción del salario total. Se acumula una cierta proporción de los fondos sindicales y no se obtiene ningún bono especial emitido por la organización sindical al momento del desembolso; /p>
6. La depreciación del activo fijo no se devenga de acuerdo con las normas tributarias, y no se realizan ajustes tributarios al declarar el impuesto a las ganancias. Algunas empresas compensan la depreciación a lo largo de los años fiscales (de acuerdo con las leyes fiscales pertinentes, los costos y gastos no pueden contabilizarse en períodos);
7. , los comprobantes contables no tienen ninguna lista de consumo de materiales, mano de obra y gastos adjunta, ni base para el cálculo;
8. ;
9. Pagar a los empleados en efectivo En ese momento, no había ninguna nómina confirmada por la firma del empleado, y la nómina no podía conectarse efectivamente con el contrato de trabajo y la lista de seguridad social;
10. Los gastos de puesta en marcha se incluirán íntegramente en el coste corriente del año en que se obtenga la renta, y no se realizará ningún ajuste fiscal;
11. gastos sin base devengado y sin base; o gastos irrazonables retenidos al final del año;
12. El seguro comercial está incluido en los gastos corrientes y no está sujeto a impuestos Ajuste;
13. Se estima provisionalmente que los productos procedentes de las empresas de producción se almacenan en el almacén, y también se estima provisionalmente el impuesto soportado correspondiente. Si este lote de materiales se consume en el año actual, afectará el costo de ventas del año actual;
14 Los empleados reciben un reembolso en función del monto de la factura, o las facturas reembolsadas en función de los boletos vencidos, se cruzan. -facturas o límites de impuestos (como tickets de comida). Estos gastos no se pueden deducir antes de impuestos;
15 Las cuentas por pagar están a cuenta desde hace muchos años. Si el pago no se realiza durante más de tres años, debe incluirse en la renta imponible del período actual, pero la empresa no ha realizado ajustes fiscales;
Los 4 a 15 elementos anteriores implican incumplimiento para cumplir con el "Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Empresas" y las disposiciones pertinentes de la Administración Estatal de Impuestos sobre el impuesto sobre la renta de las empresas de la Administración Nacional de Impuestos de la República Popular China traerá riesgos de reembolso de impuestos, multas fiscales y cargos por pagos atrasados durante el período. auditorías fiscales.
16. La contabilidad del IVA no está estandarizada y los registros no se llevan a cabo de acuerdo con los artículos y columnas prescritos del producto, lo que genera confusión en la contabilidad del IVA y problemas en la determinación del impuesto a pagar durante las inspecciones fiscales;
17. El uso de "mercancías enviadas" para calcular el inventario enviado ha causado confusión en el momento del pago del IVA. De acuerdo con las disposiciones de la normativa del IVA, una vez emitidas las mercancías (productos) (ya sea que se emita una factura o no), existe una obligación fiscal
18. pérdida de materias primas, pero la entrada de materias primas pagada El impuesto no se ha transferido hacia afuera;
19. Las ventas de materiales de desecho no se acumulan ni pagan el impuesto al valor agregado; 20. Las donaciones de materias primas y productos terminados al exterior no se dividen en dos negocios: ventas externas a valor razonable y donaciones externas.
Los 16 a 20 elementos anteriores implican no retirar el impuesto repercutido, transferir el impuesto soportado y otros cálculos contables relacionados con el IVA de conformidad con el "Reglamento provisional sobre el impuesto al valor agregado" y las "Disposiciones pertinentes del "la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China", traerá el riesgo de reembolso de impuestos, multas y cargos por pagos atrasados durante las inspecciones fiscales.
21. La empresa organiza los viajes de los empleados, que se destinan directamente a gastos de la empresa, y se devenga y paga el IRPF, que no se incluye en el salario total.
22. Muchos empleados financieros de las empresas ignoran la declaración del impuesto de timbre, y la recaudación y gestión del impuesto de timbre se caracterizan por impuestos livianos y sanciones severas.
23. Muchos empleados financieros de las empresas ignoran las declaraciones de impuestos sobre la propiedad. Las partes relacionadas proporcionan espacio de oficina y espacio de producción para que lo utilicen las empresas, y no declarar los impuestos a la propiedad como se requiere traerá el riesgo de pagar impuestos, multas y cargos por pagos atrasados durante las inspecciones fiscales.