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Algunos conocimientos sobre cómo crear una base de datos de características de riesgo fiscal para grandes empresas

Algunas ideas sobre cómo crear una base de datos de firmas de riesgos fiscales para grandes empresas:

Es necesario analizar y explorar los patrones de ocurrencia de riesgos desde múltiples ángulos y establecer una base de datos de firmas de riesgos.

La identificación de riesgos es el punto de partida de la gestión de riesgos. Aunque el riesgo no puede eliminarse por completo como existencia objetiva, su aparición tiene cierta regularidad, y esta regularidad no suele ser explícita. Por esta razón, en el proceso de identificación de riesgos, es necesario fortalecer la exploración y revelación de patrones de ocurrencia de riesgos. A partir de la recopilación e identificación de factores de riesgo, podemos resumir y extraer características de riesgo que reflejen la regularidad y establezcan las bases. base para la evaluación de riesgos mediante el establecimiento de una base de datos de características de riesgo.

En términos del método de configuración, la base de datos de características de riesgo generalmente se basa en análisis de políticas, análisis de casos típicos, análisis de modelos de datos, análisis de indicadores dinámicos, análisis de analogías de varios datos y valores estándar (o alerta temprana). valores), y análisis de la industria, etc., resumir y extraer características e indicadores de riesgo desde múltiples perspectivas, como tipos de impuestos, tipos, industrias, etc., establecer un mecanismo de circulación de información y enriquecer y mejorar continuamente la base de datos de características de riesgo.

Incluye principalmente los siguientes pasos:

1. Buscar y analizar áreas de riesgo y factores de riesgo desde diferentes ángulos

La ocurrencia de riesgos fiscales no se puede separar de la implementación de leyes y regulaciones tributarias, la práctica de la recaudación y administración de impuestos. Para ello, los patrones de ocurrencia y fuentes de riesgo fiscal se pueden encontrar desde cuatro niveles: análisis de políticas, análisis fiscal, análisis de casos y análisis de experiencias. Desde una perspectiva política, las leyes, reglamentos, normas, políticas y otras disposiciones tributarias pueden crear dificultades para controlar a los contribuyentes durante el proceso de implementación real, lo que muy bien puede generar riesgos desde una perspectiva tributaria, utilizando diversas formas económicas y tributarias. en la base de datos y estudiando el crecimiento y la brecha de los ingresos tributarios, así como la relación entre el crecimiento y la brecha tributaria y las industrias, regiones, tipos de contribuyentes, etc., podemos analizar las áreas clave donde se pueden perder ingresos tributarios en un caso; Desde una perspectiva empírica, según una gran cantidad de casos de gestión fiscal y casos de auditoría fiscal, se utilizan métodos estadísticos matemáticos para analizar la distribución de riesgos entre los contribuyentes en diferentes industrias, diferentes métodos comerciales, diferentes propiedades económicas y diferentes formas contables; sobre lo aprendido en la gestión diaria A partir de la situación del contribuyente y la experiencia de gestión acumulada se puede analizar el estado de riesgo del contribuyente.

2. Establecer un marco de recopilación y clasificación de información en torno a los riesgos.

Según diferentes ángulos de análisis de los factores de riesgo, para mejorar la eficiencia y la calidad de la recopilación de información y la aplicación del análisis, establezca una clasificación razonable y cercana a las necesidades, un marco de clasificación de información práctico y confiable es un enfoque necesario. Para ello, es necesario separar la información presentada por los contribuyentes, la información recopilada por las autoridades tributarias y la información proporcionada por terceros, aclarar la fuente, tipo, nivel de aplicación, finalidad principal, gestión de calidad, etc. de la información, establecer un marco de clasificación de la información, y adaptarse a las necesidades de información de gestión de riesgos. Al mismo tiempo, a través de mecanismos como la recopilación de datos, la gestión de la calidad de los datos y la agregación de datos, garantizamos que la información bajo el marco de clasificación sea completa, jerárquica, comparable y de valor agregado, sentando una buena base para el análisis de riesgos fiscales. escaneo y expansión en profundidad.

Es necesario establecer un mecanismo de recolección de datos para mejorar la pertinencia y ampliar los canales de adquisición de información, especialmente la adquisición de información de terceros. Por ejemplo, recopile información sobre el desarrollo de la industria de las autoridades industriales, información sobre indicadores económicos de los departamentos de estadística e información relacionada con impuestos transfronterizos de los departamentos de aduanas, economía exterior, finanzas y otros. El mecanismo de gestión de la calidad de los datos garantiza principalmente la precisión de la recopilación de información mediante la corrección de errores de datos, el mantenimiento dinámico, la "compensación diaria y la liquidación mensual" y otras medidas. El mecanismo de agregación de datos se realiza principalmente mediante la aplicación de métodos de agregación, como la clasificación de hogares y la clasificación de hogares, para fortalecer la comparación y verificación de la información y mejorar la validez de los datos.

3. Utilice ciertos métodos de análisis de riesgos para resumir y extraer características de riesgo. Para diversos tipos de información recopilada sobre riesgos, se pueden utilizar métodos básicos como estadísticas de inferencia e integridad, lógica, volatilidad, coincidencia y analogía. Se utilizan métodos especiales como la naturaleza y la evaluación comparativa para analizar la relación entre la escala y frecuencia de las pérdidas fiscales y los contribuyentes y su comportamiento, estudiar las reglas de distribución del riesgo fiscal de empresas en diferentes industrias, diferentes tipos y diferentes tamaños, y resumir la relación con Las pérdidas fiscales tienen características de riesgo de vinculación causal. Por ejemplo, el análisis de volatilidad analiza principalmente los cambios longitudinales y las tendencias de desarrollo de diversos indicadores financieros y tributarios en comparación con datos históricos, y juzga la racionalidad de los datos actuales mediante el análisis de los cambios de datos en diferentes períodos y el análisis de correspondencia analiza principalmente los aspectos relacionados con los impuestos de los contribuyentes; cuestiones sobre si los indicadores y sus cambios coinciden con los indicadores relevantes y el análisis de analogías utiliza principalmente modelos de datos de la industria y casos típicos para analizar si existen problemas similares para los contribuyentes en la misma industria y tipo.

4. Construir una biblioteca de características de riesgo centrándose en indicadores de características de riesgo.

Basado en consideraciones como el almacenamiento, la cognición, el análisis y la aplicación de la información de riesgo, es necesario encontrar e identificar el riesgo. Características sobre la base de, construya una biblioteca de características de riesgo que incluya características de riesgo, indicadores de características de riesgo y umbrales de indicadores de características de riesgo.

Los indicadores de características de riesgo son el contenido central de la base de datos de características de riesgo. Según la forma de expresión de las características de riesgo, se pueden dividir en indicadores de características del sujeto e indicadores de características de comportamiento del sujeto desde una perspectiva estática y dinámica. Los indicadores de características de los sujetos reflejan principalmente características de riesgo estáticas, como las calificaciones de los contribuyentes, las entidades de inversión y la calidad del personal. Los indicadores de características de comportamiento de los sujetos reflejan principalmente aspectos dinámicos como la declaración de impuestos de los contribuyentes, el uso de facturas, la producción y las ventas, las actividades de inversión, etc. .

Para fortalecer el análisis de correlación de indicadores, de acuerdo con los atributos y funciones de diferentes indicadores, algunos indicadores importantes y sensibles pueden determinarse como indicadores principales de acuerdo con los principios de simplicidad, participación directa en el cálculo de impuestos y fuentes de datos confiables. Sobre esta base, investigar y encontrar indicadores auxiliares que sean complementarios o mutuamente excluyentes de los indicadores principales, formar varios grupos de indicadores compuestos por un indicador principal y múltiples indicadores auxiliares, y establecer un sistema de grupos de indicadores relativamente completo.

Para reflejar intuitivamente la relación entre las características de riesgo, los indicadores de características de riesgo y los umbrales de indicadores de características de riesgo en la base de datos de características de riesgo fiscal, se puede expresar en forma de una tabla de análisis de correlación vertical y horizontal. Horizontalmente, se organizan seis categorías de características de riesgo de los contribuyentes: relacionadas con calificaciones, relacionadas con sistemas de control interno, relacionadas con la historia, relacionadas con el tiempo, relacionadas con regulaciones específicas y relacionadas con objetos específicos verticalmente, incluida la industria del contribuyente, los sujetos de inversión; y sus características de comportamiento tales como producción y operación, inversión y gestión financiera, gestión de activos, comportamiento relacionado con impuestos, etc. Al mismo tiempo, la base de datos de funciones se optimiza y mejora dinámicamente en función de la respuesta al riesgo y el análisis de casos en la práctica.

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Coexisten montañas y colinas profundas, y los arrozales y las tierras secas son continuos. La temperatura media anual en el territorio es de 15,5ºC, sin frío severo en invierno ni calor abrasador en verano, y el clima es agradable. Es rico en maíz, arroz, tabaco curado al humo y otros cultivos comerciales. La economía del municipio se basa en la producción de cereales, respaldada por el cultivo de tabaco curado al humo y complementada por la cría de ganado a gran escala y la economía de mercado. Actualmente existe una carretera asfaltada de Tongxiang de 7,5 kilómetros conectada a la Carretera Nacional 603, con un ancho de 1 metro. Limita con Anshun al norte y Ziyun al sur. Hay 4 carreteras principales que conducen al pueblo, con un ancho de carretera de más de 4,5 metros, que conectan 89 pueblos administrativos y 16 pueblos naturales. La carretera Tongzu está a 66 kilómetros. Cada pueblo tiene acceso a carreteras. La carretera asfaltada de Wu Chao al municipio de Ziyang en el condado de Ziyun conduce directamente a las ciudades del condado de Ziyun, el condado de Wangmo, el condado de Changshun, el condado de Huishui, Guiyang y otros lugares, proporcionando condiciones de transporte convenientes para la gente de los tres lugares. Construcción de 20.750 metros de zanjas de drenaje y desviación de agua en las aldeas de Wengqing, Wangban, Tangzhai, Mengnong, Fudo y Wuchao, 6 pequeños embalses, incluidos Lanba, Huba y Hongyan, y 66 hornos de agua grandes y pequeños, con un total de capacidad de almacenamiento de 370.000 Metros cúbicos. Junto con el río Guangai, forma la red de irrigación y conservación de agua del municipio, y está conectado con el embalse de Gezhai (ciudad de Shuangbao, distrito de Xixiu) al este. La red de conservación de agua del municipio riega un área de 7.500 acres. 20 aldeas del municipio han completado la transformación de las redes eléctricas rurales, con una tasa de cobertura del 100%. Actualmente hay cuatro sitios de telecomunicaciones, se han instalado 65.438+0.500 teléfonos controlados por el programa, la tasa de cobertura de la red de telecomunicaciones es del 65.438+000% y todas las aldeas cuentan con servicios telefónicos. La cobertura de televisión por satélite alcanza el 52%, con 3.200 usuarios. Actualmente hay dos ciudades comerciales, Wuchao y Pingtian, con una población de 1.850 habitantes. Se han acondicionado 3 kilómetros de calles, se han acondicionado 6.500 metros cuadrados de espacios públicos, se han iluminado 3 kilómetros de alumbrado público y se han reverdecido 4 kilómetros de vías. Las instalaciones de apoyo incluyen sistemas de suministro de energía, suministro de agua y drenaje, y departamentos funcionales como salud, gestión urbana, supervisión de seguridad y gestión de mercado tienen oficinas. El volumen de transacciones en las ciudades comerciales de Wuchao y Pingtian cada día de mercado es de más de 300.000 yuanes, con un suministro completo de bienes y una amplia zona comercial. La ciudad de Yangwuji tiene una historia de más de 100 años y cubre más de un tercio de las ciudades de los distritos de Changshun, Ziyun y Xixiu. Yangwu tiene una antigua cultura "Puri" y anécdotas sobre las artes marciales; están las antiguas y desoladas murallas de la antigua ciudad de Anzuo, varias interpretaciones históricas, investigaciones humanísticas y el mito y la leyenda de "Gu Yelang" que se cierne sobre la antigua ciudad; es fértil y las montañas y los ríos son hermosos, su bosque oriental es exuberante y verde, disfrazado de jardín forestal ecológico "Longkou" y el karst occidental cambia hábilmente, con extraños picos y rocas salpicados aquí y allá, correspondientes a las rocas y. agua y la música es armoniosa. Hay paisajes naturales turísticos ecológicos originales como la roca Jiangjun, la roca Xiangshui, la roca Bangtou, el desfiladero de Xiaoshan, el puente Swan, el puente Hongjun y el antiguo templo de la montaña Tianyi. El antiguo ginkgo, conocido como "el mejor espectáculo de Occidente", se alza majestuoso; el pimiento rojo ardiente sonríe a todos los invitados; el tofu aromatizado y el arándano agridulce y libre de contaminación hacen que la gente lo mastique con cuidado. Las canciones folclóricas Buyi, la danza de cañas Miao, los bordados batik y las linternas Tunbao son inolvidables. La gente de Wu Chao es sencilla y trabajadora.

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