Cómo completar la declaración trimestral del impuesto sobre la renta empresarial para empresas pequeñas y de bajos beneficios
"¿Es una pequeña empresa de baja rentabilidad?"
1 Si la liquidación final del contribuyente del año fiscal anterior cumple con los requisitos de una pequeña empresa de baja rentabilidad, seleccione ". Sí" al realizar el pago anticipado este año. Seleccione "No" si las ganancias contables acumuladas del pago anticipado no cumplen con los requisitos de las pequeñas y microempresas.
2. Para las empresas recién establecidas este año, si los "activos totales" y el "número de empleados" cumplen con las condiciones especificadas, seleccione "Sí" si las ganancias contables acumuladas pagadas por adelantado no cumplen con los requisitos de pequeñas y microempresas, seleccione "No" ".
3. Si los "activos totales" y el "número de empleados" del año anterior cumplen con las condiciones prescritas, pero la renta imponible no cumple con los requisitos de las pequeñas y microempresas, se estima que el El beneficio contable de este año satisfará las necesidades de las pequeñas y microempresas. Seleccione "Sí" y luego "No".
4. Cuando los contribuyentes pagan anticipadamente el impuesto sobre la renta en el primer trimestre, al no haber realizado la liquidación final del año anterior, pueden elegir "Sí" o "No" en función de la situación de pago anticipado en el cuarto. trimestre del año anterior.
Este campo es obligatorio. Si no cumple con los requisitos de las empresas pequeñas y de bajos beneficios, seleccione "No".
Dos. Lista de exenciones y exenciones del impuesto sobre la renta (Anexo 3) y sus descripciones.
Segunda línea: "1. Empresas pequeñas y de bajo beneficio calificadas":
De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Empresas y las políticas fiscales pertinentes, las reducciones y exenciones del impuesto sobre la renta declaradas por los contribuyentes que cumplir con las condiciones de las empresas pequeñas y de bajo beneficio Frente. Incluyendo una política de reducción de impuestos del 20% y una política de reducción de impuestos del 10%.
Para los contribuyentes que disfrutan de la política de reducción de impuestos, el banco debe informar en la línea 9 o línea 20 de la "Declaración de pago anticipado mensual (trimestral) del impuesto sobre la renta empresarial de la República Popular China" (Categoría A, Edición 2015) Complete el producto del 5%. Los contribuyentes que disfrutan de la política de reducción de impuestos del 50% deben completar la línea 9 o la línea 20 de la "Declaración de impuestos de pago anticipado mensual (trimestral) del impuesto sobre la renta empresarial de la República Popular China (Tipo A, edición de 2015) × 15%"; , en este Complete la tercera línea del formulario con "mitad de impuesto".
Contribuyentes que seleccionan "Sí" en la columna "Si califican como empresas pequeñas y de bajo beneficio" en la "Declaración de impuestos de pago anticipado mensual (trimestral) del impuesto sobre la renta empresarial de la República Popular China (Tipo A, 2015) Edición)” pueden disfrutar de las “Exenciones del Impuesto sobre la Renta” u otros conceptos de este cuadro en el “Detalle de exenciones y exenciones para rentas no imponibles y rentas gravables” (Anexo 1).
Base del documento: "Informe sobre la publicación de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China"
Cómo rellenar el formulario de declaración de pago anticipado del impuesto sobre la renta de sociedades para pequeñas y bajas empresas empresas con ganancias, pago anticipado trimestral y pago de liquidación anual, por lo tanto, simplemente complete el informe trimestral de acuerdo con la situación real. . . . . . .
Además, el contenido principal del Anuncio No. 17 (2015) de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China es que las empresas pequeñas y de bajo beneficio que cumplan con las condiciones prescritas pueden disfrutar de pequeñas y el impuesto sobre la renta de las empresas con bajos beneficios, independientemente de si adoptan políticas de recaudación por auditoría o aprobadas. Cuando las empresas pequeñas y de bajos beneficios pagan por adelantado el impuesto sobre la renta empresarial trimestral o mensualmente, pueden disfrutar por sí solas de políticas fiscales preferenciales para empresas pequeñas y de bajos beneficios sin la aprobación de las autoridades tributarias.
Primero complete el formulario principal de acuerdo con la tasa impositiva normal y luego complete la lista de preferencias fiscales al final (si no lo recuerda claramente, puede abrirlo y ver si hay una fila para pequeñas empresas con bajos beneficios, si es así, complete el descuento del 10%, si no) Puede encontrar otras tablas relacionadas con preferencias fiscales), y luego el impuesto sobre la parte preferencial, naturalmente, se deducirá de la principal mesa.
Si tiene preguntas sobre cómo completar la declaración anual del impuesto sobre la renta corporativa Tipo B para empresas pequeñas y de bajos beneficios, diríjase directamente a la oficina tributaria encargada para preguntar si la declaración es correcta. . Sería mejor si se pudiera eliminar el resumen.
Algunas empresas gravan la propiedad empresarial.
Para referencia. .
Las declaraciones trimestrales del impuesto sobre la renta para empresas pequeñas y de bajo beneficio Las declaraciones trimestrales del impuesto sobre la renta para empresas se calculan de forma acumulativa, y los impuestos sobre la renta del tercer trimestre se calculan mensualmente de 1 a 9 meses. . El beneficio acumulado total es de 200.000 yuanes, luego la reducción y exención de impuestos es del 20 * 15% = 30.000 yuanes, y el monto a pagar en el tercer trimestre - 65438 + el monto de pago acumulado en el segundo trimestre = el monto real a pagar. Si el beneficio acumulado total de junio a septiembre es inferior a 200.000 yuanes, entonces no hay necesidad de pagar impuestos sobre la renta en el tercer trimestre.
Hola, soy una pequeña empresa con bajos beneficios. Cuando completé el "Formulario B de declaración de pago anticipado trimestral del impuesto sobre la renta de las sociedades", el formulario de declaración aprobado fue el formulario de declaración de pago anticipado trimestral del impuesto sobre la renta de las sociedades B. Según sus comentarios, el impuesto sobre la renta empresarial se evalúa y paga en función de los ingresos, por lo que las pérdidas corporativas también se calculan y pagan en función de los ingresos.
Las empresas que completan declaraciones mensuales (trimestrales) del impuesto sobre la renta empresarial (Categoría B) no pueden disfrutar del tratamiento preferencial en el impuesto sobre la renta para las empresas pequeñas y de bajos beneficios, ¿verdad? Las empresas con recaudación de monto fijo y recaudación de tasa fija (formularios de Clase B) no pueden disfrutar del trato preferencial.
Mi contador reduce y exime el impuesto sobre la renta en la declaración trimestral del impuesto sobre la renta empresarial, entre los cuales: las empresas pequeñas y de bajo beneficio reportan 786,96 yuanes, y la renta imponible anual es inferior a 30.000 yuanes (incluidos 30.000 yuanes). Se incluirá una reducción del 50% en la base imponible y el Impuesto sobre Sociedades se pagará al tipo del 20%.
¿Están confusas las empresas pequeñas y de bajos beneficios acerca del cálculo al presentar la declaración del impuesto de sociedades del tercer trimestre? Después de calcular el impuesto sobre la renta del 25% pagadero en la línea 12 de la planilla, asegúrese de reducir el impuesto sobre la renta en la línea 13 (deducción del impuesto sobre la renta) y la línea 14 (deducción del impuesto sobre la renta para pequeñas empresas calificadas de baja rentabilidad).
Ingrese también el monto de la reducción de impuestos (el monto de la reducción de impuestos para pequeñas empresas de bajos beneficios con un ingreso anual de menos de 6,5438 millones de yuanes es el ingreso imponible multiplicado por 654,38+05%,
El ingreso anual es de 10-30. El monto de la reducción de impuestos para empresas pequeñas y de bajos beneficios con un beneficio mínimo de 10.000 RMB es el ingreso imponible multiplicado por 5%). Esta política es una política importante que beneficia a la gente del país. Por favor complételo al declarar el impuesto sobre la renta corporativo en junio de 2000 para disfrutar de las políticas preferenciales vigentes. 》
En el mensaje anterior, calculé que el impuesto sobre la renta a pagar es 5w * 10% * 25% = 1250;
Mi pregunta es:
1 En el consejo anterior, el monto del impuesto sobre la renta a pagar es el monto del impuesto.
La base imponible debe ser la renta imponible o beneficio imponible.
2. ¿Cómo calcular el impuesto sobre la renta imponible?
¿Son iguales los números de las líneas 3.13 y 14?
Es el mismo número, y la línea 14 es una de las 13 líneas.
Para referencia. .
La declaración anual del impuesto sobre la renta de las empresas pequeñas y de bajos beneficios es incorrecta. ¿Cómo corrijo un informe? Sí, lo hay. Puede ir al sitio web de la Administración Estatal de Impuestos para descargar el formulario EXCEL de declaración anual del impuesto sobre la renta corporativa y completar las instrucciones y relaciones.