¿Cuáles son las formas que tienen las pequeñas y microempresas de evadir impuestos?
1.
Muchos propietarios de empresas privadas son expertos técnicos y poseen patentes para que las utilicen sus empresas. No existe ningún contrato firmado entre las dos partes y no hay una declaración clara sobre cómo utilizarlo. Las patentes de tecnología se pueden invertir en empresas a un precio fijo. Por un lado, puede mejorar la situación financiera de la empresa y reducir la presión financiera a la hora de invertir. Por otro lado, una vez que la empresa invierte a un precio fijo, puede incluirse en activos intangibles y amortizarse razonablemente, lo que puede aumentar los costos, reducir las ganancias y pagar menos impuestos sobre la renta.
2. El comercio electrónico paga menos impuestos
Actualmente, el menor impuesto que paga el comercio electrónico se refiere al impuesto de timbre. De acuerdo con las regulaciones de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China, en las actividades económicas de oferta y demanda, no se etiquetarán los pedidos prácticos de redes telefónicas y informáticas sin prueba escrita. Por lo tanto, hoy en día, cuando Internet se ha vuelto muy popular, las empresas pueden abandonar por completo el modelo de negocio tradicional y pasar a realizar pedidos a través de redes informáticas. Todos los procesos de pedido se completan en línea, lo que elimina el impuesto de timbre y se aplica tanto a vendedores como a compradores. En este sentido, se puede recuperar la mitad del coste del alquiler online.
3. Una respuesta inteligente al impuesto a la propiedad
Todos los que han cobrado el alquiler saben que el impuesto a la propiedad del 12% es relativamente alto. Después de cobrar el alquiler, pagar el 5% de impuesto comercial y el 12% de impuesto a la propiedad, no queda mucho. Si divide el alquiler en tres partes, a saber, alquiler, tarifa de alquiler del lugar y tarifa de alquiler de equipo, firma un contrato con un nuevo cliente y solo paga el impuesto a la propiedad sobre el alquiler, puede ahorrar más de un millón de yuanes.
4. Si ahorras menos, podrás pagar impuestos más tarde.
Las empresas deben pagar impuestos inmediatamente después de la presentación, pero pueden solicitar cargos por pago atrasado debido a depósitos bajos.
Tenga en cuenta que los depósitos bancarios disponibles no incluyen los depósitos de fondos de previsión que las empresas no pueden pagar, los depósitos designados por el estado y varios depósitos especiales. Los salarios del período actual son los salarios pagaderos calculados por la empresa según el sistema salarial. Si ocurre la situación anterior, la empresa debe presentar una solicitud a tiempo para pasar por los procedimientos de extensión de impuestos.
5. Doble salario sin subvenciones.
Según las políticas del IRPF, los gastos de vacaciones deben incorporarse al salario del mes en curso para pagar el IRPF. La política fiscal estipula que el doble salario de fin de año se puede utilizar como salario de un mes para calcular el impuesto sobre la renta personal por separado. Debido a que no es necesario utilizar el salario del mes actual para pagar el impuesto sobre la renta personal, se puede reducir la tasa impositiva y reducir la carga del impuesto sobre la renta personal de los empleados. Todos pagan algo de dinero, más impuestos por los gastos del festival, menos por el doble de salario. Por lo tanto, para pagar menos impuestos, deberíamos cambiar la práctica de pagar algunos gastos de vacaciones durante el Año Nuevo chino por pagar el doble de salario al final del año.
6. Declara si no tienes nada que hacer.
La presentación del impuesto de sociedades es una obligación, independientemente de que la empresa tenga impuestos que pagar. Las empresas pueden no tener que pagar impuestos por diversas razones, como que la empresa se encuentra en el período de preparación; la empresa está en el período de liquidación; la empresa aún no ha finalizado; impuestos o ingresos debido a operaciones insatisfactorias. En estos casos, es posible que la empresa no tenga que pagar impuestos, pero debe presentar y pagar los impuestos a tiempo. Una declaración sin impuestos es la llamada declaración cero. La declaración cero es sólo un procedimiento sencillo. Los procedimientos simples, si no se completan, las autoridades fiscales pueden imponer una multa de 2.000 yuanes cada vez.
7. La diferencia entre un día y un día es de dos días.
Según la normativa fiscal, las empresas que se inician en el primer semestre del año están exentas de impuestos durante un año, y las empresas que se inician en el segundo semestre del año pueden optar. Por lo tanto, un día de diferencia puede conducir a un destino diferente. Si desea tener éxito en los negocios, debe comprender las normas fiscales.
8. El proceso de reinicio tiene menos impuestos.
Para las empresas de motocicletas y automóviles, la creación de sus propias empresas de venta puede evitar cargas excesivas del impuesto al consumo. Los productos de la empresa se venden primero a empresas de ventas, que luego los venden a distribuidores o clientes. Debido a que el impuesto al consumo se paga durante el proceso de producción, no durante el proceso de venta, la empresa vendedora no paga impuesto al consumo. Siempre que el precio sea razonable, puede pagar menos impuesto al consumo.
Como parte de la cadena de valor de la empresa, las actividades de marketing también forman parte de la transferencia de beneficios. De acuerdo con la situación real de la empresa, parte de los beneficios deben retenerse en la empresa de ventas. La clave es dividir razonablemente las ganancias de los eslabones de fabricación y ventas. Según las reglas del mercado, los beneficios en el proceso de fabricación son muy bajos. Por tanto, es una división más razonable distribuir entre el 30% y el 40% de las ganancias a la empresa de ventas.
9. Divide primero y luego vende, así pagarás menos impuestos.
La empresa invierte en una empresa y posee el 60% de las acciones. El mercado empresarial está funcionando bien. La empresa ha sido rentable durante varios años y el valor del 60% de las acciones ha aumentado mucho.
Se recomienda dividir las ganancias primero y luego transferirlas, para reducir los impuestos.
En realidad, la razón es muy simple: primero deben distribuirse las ganancias y, después de la distribución, el precio de venta bajará. Dado que no existen diferencias regionales, no se pagan impuestos sobre los beneficios divididos. En caso contrario, la diferencia entre el precio de transferencia y el precio actual de la inversión serán los rendimientos de las inversiones transferidos y los beneficios no distribuidos. Por tanto, es más ventajoso para una empresa distribuir primero y no pagar impuestos, y es mejor pagar impuestos si no distribuye primero.
10. El contrato no es válido y se han pagado los impuestos.
A los líderes de algunas empresas les gusta firmar contratos y también les gusta cambiarlos. Si descubre que no funciona después de firmarlo, cancélelo y comience de nuevo. El impuesto de timbre debe pagarse después de la firma del contrato, incluso si el contrato no es válido.
Si el monto del contrato no se puede determinar en este momento, primero firme un contrato con un monto indeterminado y luego agréguelo después de que se determine el monto para evitar pagar impuestos en exceso.
11. También hay cosas a las que prestar atención cuando se hacen buenas obras.
Las empresas tienen responsabilidades sociales hacia el mundo exterior. Siempre que se encuentren con un desastre natural, como empresarios responsables, se entusiasmarán con el bienestar público, donarán dinero y materiales y correrán riesgos con amor.
Hacer buenas obras también está relacionado con pagar impuestos. Las donaciones monetarias y en especie realizadas por empresas pueden considerarse ventas y estar sujetas al impuesto sobre el valor añadido. Por lo tanto, al momento de donar, se debe considerar en primer lugar la carga fiscal que conlleva; la donación debe ser razonablemente rentable y cumplir con las condiciones fiscales, incluida la necesidad de donar a través de unidades y canales reconocidos por las autoridades tributarias nacionales.
Las donaciones deben realizarse a organizaciones benéficas que puedan deducirse antes de impuestos para evitar deducciones irrazonables en el impuesto sobre la renta empresarial.
12.Seleccione la tasa impositiva aplicable para la entrada.
El artículo 2 del Impuesto sobre el Valor Añadido establece que el tipo impositivo para las ventas de libros es del 13%. Mientras la empresa sea un contribuyente general, la tasa impositiva por la venta de libros es del 13%. Sin embargo, hay una empresa que también vende libros y también es contribuyente general. El contribuyente exige a la empresa que pague un impuesto del 17%.
La oficina de impuestos explicó: La factura de entrada de la empresa para los libros impresos es del 17%. Si la empresa aplica un tipo impositivo del 65.438+03%, no se deducirá el 65.438+07%. ¿Cómo se equilibran los impuestos?
La tasa del impuesto sobre el uso sólo está relacionada con el producto y no tiene nada que ver con el insumo. Debes pensar dos veces las explicaciones del recaudador de impuestos, de lo contrario estarás confundido y confundido acerca del pago de tus impuestos.
13. Las cuentas recibidas por adelantado también están sujetas a impuestos.
El artículo 33 de las "Normas de Aplicación del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido" estipula que la obligación tributaria no surge hasta el momento del envío de la mercancía.
Cai Shuino. 200316 también enfatizó nuevamente que, excepto para la venta de bienes raíces, las cuentas anticipadas para otras empresas de servicios no necesitan pagar el impuesto comercial primero, y el impuesto comercial se pagará cuando se confirmen los ingresos.
Algunas empresas pagan impuestos por adelantado porque la otra parte pide factura. De hecho, después de recibir el pago por adelantado, solo necesita emitir un comprobante de pago por adelantado a la otra parte. Los recibos anticipados no son facturas, por lo que las autoridades fiscales no supervisan los recibos anticipados.
14, período de insolvencia
Dos años es correcto, tres años es correcto. Para las empresas con financiación extranjera, la cantidad que no se puede recuperar en un plazo de dos años se considera deuda incobrable. Para las empresas con inversión nacional, la cantidad que no se puede recuperar en un plazo de tres años se considera deuda incobrable. Ésta es otra diferencia entre las empresas con financiación nacional y las empresas con financiación extranjera.
Además, las empresas con financiación extranjera no están obligadas a hacer provisiones para las deudas incobrables antes de impuestos, mientras que las empresas con financiación nacional pueden hacer provisiones para las deudas incobrables antes de impuestos. Esta también es una diferencia. Sólo comprendiendo las reglas podremos hacer un uso razonable de ellas.
15, se podrán descontar más facturas de entrada.
Como contribuyente general, la producción menos los insumos es el impuesto a pagar. Entonces, si recibes más insumos, pagas menos impuestos. Estas inversiones incluyen muchos aspectos: la compra de material de oficina, la compra de consumibles de bajo valor, la compra de repostaje de vehículos y la compra de repuestos de mantenimiento. Si sumas un poco, podrás reducir tu carga fiscal con el tiempo. Los repuestos de mantenimiento no son activos fijos, por lo que también se pueden deducir los insumos.
Se recomienda que las empresas impriman la información general del contribuyente en el reverso de las tarjetas de presentación de los gerentes, presenten la información al comprar y soliciten a la otra parte que emita facturas especiales tanto como sea posible. Esta también es una buena manera para que las empresas ahorren impuestos.
16. Regalos exquisitos, entrega maravillosa
Un electrodoméstico de 2.000 yuanes, un pequeño electrodoméstico a partir de 400 yuanes, un total de 2.400 yuanes, y el cargo real fue de 2.000 yuanes. Si es un regalo, hay que pagar 2.400 yuanes en impuesto al valor añadido.
Si cambiamos de plan: vender dos productos a los clientes y darles un descuento de 400 yuanes, de los cuales, tras un descuento del 15%, se venderán por 2.000 yuanes, y tras un descuento del 25% , se venderán por 400 yuanes. De esta manera, para el cliente, el efecto real de pagar 2.000 yuanes es el mismo que comprar uno y recibir otro gratis.
Para los centros comerciales, debido a que el precio es favorable, en realidad no hay obsequios, siempre que la transferencia del libro de cuentas no sea opcional.
De acuerdo con las disposiciones de las "Medidas de Gestión de la Evaluación Tributaria" y la "Ley de Administración y Recaudación de Impuestos", las autoridades tributarias no pueden acceder a los libros de contabilidad de la empresa durante las entrevistas de evaluación tributaria. Sin embargo, durante las inspecciones tributarias, el. Las autoridades tributarias a nivel de condado o superior deben consultar con el jefe de la oficina de impuestos. Con la aprobación, los libros de cuentas del contribuyente se pueden recuperar para su inspección. En circunstancias normales, las empresas suelen encontrarse con: los funcionarios fiscales llaman y piden a las empresas que envíen información a las autoridades fiscales, lo cual es un acto administrativo ilegal y los contribuyentes pueden ignorarlo.
Las autoridades tributarias deben devolver los libros de cuentas de manera oportuna, dentro de los 30 días cuando se recuperan los libros de cuentas del año en curso, y dentro de los 3 meses cuando se recuperan los libros de cuentas del año anterior. Durante el proceso de entrevista de evaluación de impuestos, los contribuyentes no tienen que preocuparse por revisar sus libros.
18. La declaración falsa de pérdidas no es necesariamente evasión fiscal.
Es inevitable que se produzcan errores en el trabajo financiero. A menudo hay errores en la contabilidad de ingresos y en el procesamiento de costos. Si las autoridades fiscales vienen a investigar y encuentran errores, asumirán la responsabilidad tributaria. Si la propia empresa está en números rojos, después de corregir los ingresos y los costos, la empresa se vuelve rentable, lo que significa que pagó menos impuestos ese año, lo que puede considerarse "evasión fiscal" según la ley si después de la corrección, la empresa se encuentra en números rojos. La empresa aún pierde dinero, no hace que la empresa pague menos. Los impuestos no se consideran "evasión fiscal" sino "base de cálculo de impuestos falsa" y no pueden ser sancionados como evasión fiscal. Por lo tanto, subestimar los ingresos y sobreestimar los costos no es necesariamente evasión fiscal.
19. Uno no puede pararse a declarar.
Como dice el refrán, "Los cuarteles de hierro son soldados móviles". Lo mismo ocurre con las empresas. Es normal que la gente vaya y venga. El personal financiero de la empresa también se mudará. El anterior se ha marchado, pero el siguiente aún no ha llegado, generándose un vacío. Debido a la puntualidad del trabajo financiero, la renuncia indebida del personal financiero traerá pérdidas a la empresa. Otras tareas pueden esperar hasta que la nueva persona se encargue de ellas, pero la presentación de impuestos tiene un tiempo limitado y no puede esperar hasta que llegue la siguiente.
Se recomienda que las empresas presten atención a las cuestiones de declaración de impuestos cuando el personal financiero deja sus trabajos, negocien con los empleados dimitidos y completen las declaraciones de impuestos incluso si han dimitido. No declarar a tiempo dará lugar a una multa de 2.000 yuanes cada vez.
20. Más comunicación y menos multas.
Las regulaciones fiscales están cambiando a la velocidad del rayo, lo que dificulta que las empresas cometan errores. Si cometen un error, pueden enfrentar un castigo. Por ejemplo, pueden ocurrir errores en las declaraciones de impuestos diarias, compras de facturas, cancelaciones de facturas y llenado de facturas. La multa es inferior a 2.000 yuanes, la multa por menos de 2.000 yuanes es de 50 yuanes y la multa por 1.800 yuanes es inferior a 2.000 yuanes. Las autoridades tributarias de base tienen discreción dentro de los 2.000 yuanes. Los contribuyentes primero deben afrontar sus errores y admitirlos. Sin embargo, las razones se deben principalmente a la falta de comprensión de las nuevas políticas, la falta de familiaridad con la gente nueva, el funcionamiento descuidado, etc. e informar los motivos reales a las autoridades fiscales. En la mayoría de los casos, las autoridades tributarias pueden perdonar los errores en los pagos rutinarios de impuestos y reducir las sanciones cuando corresponda.