Resumen anual del trabajo de auditoría de ingeniería
Resumen del trabajo anual de la auditoría de ingeniería: Audité un proyecto hace algún tiempo. Se encontraron muchos problemas durante la auditoría, principalmente que el proyecto no se completó a tiempo y la adquisición del equipo no se realizó a tiempo. , la calidad del equipo no coincidía con el contrato y el presupuesto Los cambios no se aprueban, los materiales de construcción no coinciden con el contrato, la base para el cambio del proyecto es insuficiente, los procedimientos y bases de visa del proyecto están incompletos, etc. Lo más grave es que hay una gran cantidad de visas de proyectos. Para proyectos por valor de varios cientos de millones, el número de visas de proyectos supera el 30% (65438+800 millones) y el número de visas para proyectos individuales es un 120% más que el presupuesto original. El motivo de la descripción del sitio es que la geología del sitio de construcción es compleja, por lo que se ha agregado mucha construcción de ingeniería. Dado que la fábrica está en producción, la alta dirección sólo puede tomar medidas para suspender el pago en función de los problemas encontrados.
Durante la revisión, encontramos que el principal problema en las visas de proyectos son los proyectos ocultos, porque no hay supervisión de los proyectos, es decir, la supervisión del sitio de construcción no está presente, y una gran cantidad No se puede verificar el número de visas de proyecto. La llamada visa de proyecto es un documento de certificación complementario firmado y sellado por ambas partes sobre aspectos que deben ajustarse o complementarse durante la ejecución del proyecto de construcción. Muchos proyectos de ingeniería obtienen ganancias a través de visas falsas para aumentar el costo del proyecto, haciendo que el acuerdo de finalización pierda autenticidad.
En resumen, al auditar un proyecto, se debe prestar atención a las siguientes cuestiones:
Prestar atención a si la licitación cumple. La auditoría de la licitación de proyectos de construcción es la fuente de auditoría. Sólo estandarizándola desde la fuente puede ser beneficiosa para la dirección de construcción de la empresa. Los contenidos principales de la auditoría de licitación del proyecto son: ① Verificar si los procedimientos de licitación del proyecto cumplen con las regulaciones de la empresa, son conformes y legales, y si el proceso se lleva a cabo de acuerdo con los principios de "apertura, equidad e imparcialidad". (2) Examinar si hay proyectos que deberían licitar pero no se han licitado, y si se utiliza la determinación directa o la licitación formal para determinar la unidad de construcción e instalación a fin de evitar la licitación o explotar lagunas en el método de licitación. (3) Revisar si se han licitado proyectos auxiliares y proyectos esporádicos. (4) Revisar si el postor ganador tiene las calificaciones correspondientes y si la empresa constructora ha llamado o utilizado las calificaciones de otras unidades para licitar debido a bajas o nulas calificaciones.
2. Preste atención a si el presupuesto del proyecto supera el estándar. Verificar si el monto total de la liquidación del proyecto excede el presupuesto total y si los líderes competentes han aprobado los cambios y ajustes al presupuesto, si la preparación del presupuesto de los proyectos individuales es verdadera y precisa, incluido si el cálculo de las cantidades del proyecto cumple con lo prescrito; reglas de cálculo y subproyectos precisos. Si la selección de la cuota presupuestaria cumple con las regulaciones y es apropiada.
3. Preste atención a si los trámites de visa están completos. Verifique si el formulario de visa está firmado y sellado por el representante en el lugar del propietario, el contratista y el ingeniero supervisor. En el proceso de firma de una visa, existen muchas formas, como imitación de escritura a mano, plagio disfrazado, escritura fantasma por parte de otros, etc. Concéntrese en comprobar si la visa está sellada por ambas partes, si el sello es falso y si la copia coincide con el original.
4. Presta atención a si las cantidades son consistentes. Al revisar las cantidades del proyecto se debe prestar especial atención al visado de las cantidades del proyecto, las cuales deben ser medidas, calculadas y verificadas una a una en obra. En particular, la auditoría debe centrarse en las partes ocultas de los proyectos de decoración y proyectos auxiliares. Porque a menudo no hay dibujos para estas dos partes o los dibujos no están muy estandarizados y la inspección in situ es difícil. No se pueden tener demasiadas auditorías destructivas.
5. Preste atención a los precios de los equipos y a las inspecciones de calidad. Al revisar equipos o materiales, preste atención a la razonabilidad del precio del contrato, si los materiales y la calidad son consistentes con el contrato, y combine la lista de equipos del contrato con la factura de liquidación financiera. Para conocer el equipo requerido para el proyecto, consulte la lista del contrato de compra. Si el equipo lo compra directamente el propietario, preste atención al pago de los gastos de transporte y almacenamiento, y revise si el contrato incluye gastos de instalación, gastos de puesta en marcha y accesorios.
6. Preste atención a las normas para la aplicación de cuotas. Compruebe si el precio de liquidación es compatible con los estándares establecidos por la empresa. El precio unitario fijo determina el precio unitario de los subproyectos fijos. La cuota de solicitudes se divide en solicitudes directas y solicitudes de conversión. Para la revisión de solicitudes directas, se revisará el precio de cuota de aplicación real para ver si cumple con el precio estipulado en la cuota, enfocándose en revisar los precios de materiales principales, maquinaria principal, mano de obra, etc. y compruebe si la cuota de la aplicación es alta o baja o si hay varios conjuntos de cuotas. Además de completar la revisión de las solicitudes directas, también es necesario revisar si los materiales a convertir se convierten de acuerdo con las regulaciones y si el método de conversión es razonable y correcto.
7. Preste atención a los estándares de tarifas de liquidación. Los cargos se determinan en función de las calificaciones de la empresa y las categorías de cargos durante la liquidación previa del proyecto. La revisión primero debe estar familiarizada con los contratos y convenios de construcción, y comprender el nivel de calificación, categoría del proyecto, método de contratación, método de liquidación, período de construcción, beneficios preferenciales, etc. Las calificaciones de la empresa constructora y si los términos del contrato de construcción son legales. Comprender la estructura del edificio, los métodos de construcción, las condiciones de construcción, el tipo y cantidad de maquinaria seleccionada, etc. Finalmente, estudie detenidamente las cuotas de tarifas y los documentos relacionados. Aclarar las condiciones de cálculo, alcance aplicable y base de cálculo de cada tarifa, y revisarlas en función de la situación real. Para el mismo proyecto con diferentes políticas de costos, los costos correspondientes deben calcularse por separado de acuerdo con la división de las cantidades del proyecto, y debe revisarse la cuestión de ampliar la base de cargos. Por ejemplo, en las auditorías, a menudo se descubre que se han utilizado incorrectamente las normas de gastos.
Bajo la dirección correcta del comité de distrito, el gobierno de distrito y la oficina de auditoría municipal, bajo la dirección correcta del comité de distrito, el gobierno de distrito y la oficina de auditoría municipal, guiados por el importante pensamiento de "XXXX" y guiados por la perspectiva científica sobre el desarrollo, nuestra oficina estudió e implementó activamente La nueva ley de auditoría y el espíritu de la conferencia de trabajo de auditoría de alto nivel de este año desempeñan concienzudamente funciones de supervisión de auditoría, se centran estrechamente en el centro de trabajo del comité de distrito y el gobierno del distrito, y adherirse a la política de auditoría de "auditar de acuerdo con la ley, atender la situación general, centrarse en el centro, resaltar los puntos clave y buscar la verdad y el pragmatismo", destacando los puntos calientes, las dificultades, las cuestiones que preocupan a los líderes y las cuestiones de preocupación por las personas en la economía y la sociedad, desempeñando un papel activo en la promoción de la administración conforme a la ley, manteniendo el orden financiero, promoviendo la construcción de un gobierno limpio, optimizando los servicios ambientales para el desarrollo económico y completando bien diversas tareas Tareas anuales.
1. Cumplimiento de los principales objetivos de trabajo a lo largo del año
El indicador de evaluación para el proyecto de auditoría de nuestra oficina en xx es xx (la evaluación del distrito es XX).
Se espera que xx proyectos de auditoría puedan completarse antes de finales de febrero de 65438+, que incluyen: X auditoría de ejecución presupuestaria y cuentas finales, X auditoría de ingresos y gastos financieros, X auditoría de responsabilidad económica del cuadro líder, Activos auditoria de inversiones. Completar el xxx% de los indicadores de tareas anuales emitidos por la Oficina de Auditoría Municipal y el xxx% de los indicadores de tareas anuales emitidos por el distrito. Al mismo tiempo, realizaremos auditorías de seguimiento sobre la renovación de edificios en ruinas en la aldea de Yangzhi, Chaiqiao. Calle. El monto de la auditoría es de xxxx millones de yuanes, los fondos ilegales investigados y tratados son de xxxx millones de yuanes, los fondos ilegales son de xxx millones de yuanes y los fondos perdidos y desperdiciados son de xx millones de yuanes. Entre ellos, la asignación financiera debe reducirse en xx. millones de yuanes, y el canal del fondo de reparación debería devolverse a xx millones de yuanes.
II. Situación laboral principal
(1) Incrementar aún más la supervisión de auditoría.
1. Profundizar aún más en la auditoría financiera.
En el proceso de ejecución del presupuesto y auditoría de las cuentas finales del municipio al mismo nivel, debemos adherirnos a la auditoría de autenticidad y legalidad como base, fortalecer la supervisión de los fondos fiscales y centrarnos en la regulación de los ingresos y gastos fiscales. comportamientos, optimizar la estructura del gasto fiscal y promover la mejora de los fondos fiscales. Utilizarlo de manera más racional y efectiva para reducir las pérdidas y el desperdicio. Desde principios de este año, hemos auditado la implementación del presupuesto fiscal y otros ingresos y gastos fiscales del distrito xx y la zona de desarrollo, y las cuentas finales de la ciudad de Baifeng y la calle Xiaogang. Nos hemos centrado en auditar la asignación y los gastos presupuestarios y hemos fortalecido el. supervisión de auditoría de los presupuestos departamentales y fondos fiscales especiales, y de manera integral Auditó el presupuesto, la tesorería, la seguridad social, las finanzas agrícolas, los activos estatales y otros fondos, y amplió los presupuestos detallados de cultura y deportes, asuntos civiles, trabajo, salud, agricultura y silvicultura y otros departamentos. Al mismo tiempo, la auditoría encontró que algunos de los fondos que deberían entregarse al tesoro nacional no se ingresaron a tiempo en el tesoro, algunas de las tarifas de transferencia de tierras no se recuperaron a tiempo, había ingresos que deberían obtenerse en la cuenta de "depósito temporal" y la cuenta no se liquidó a tiempo durante mucho tiempo. Es necesario mejorar la precisión de la preparación y revisión detallada del presupuesto departamental, y los presupuestos departamentales son desiguales. Al mismo tiempo, promueve que el departamento financiero fortalezca aún más la gestión de fondos, promueve el establecimiento y mejora del sistema de administración pública y el sistema de finanzas públicas, y promueve la mejora del nivel de gestión financiera.
2. Incrementar la intensidad de la auditoría de los ingresos y gastos financieros de las instituciones administrativas y promover la mejora del nivel de gestión financiera de las instituciones administrativas. Este año se auditaron los ingresos y gastos financieros de la Oficina de Transporte del Distrito, la Oficina de Asuntos Civiles del Distrito, la Oficina de Correos del Distrito y la Corporación de Cereales del Distrito. A juzgar por la auditoría, se encontró que había activos descuidados; la gestión financiera y el procesamiento contable no estaban estandarizados, las cuentas corrientes no se liquidaban y liquidaban oportunamente, las bonificaciones y beneficios no se presentaban para su aprobación de acuerdo con la normativa, y el impuesto sobre la renta personal, el alquiler y otros ingresos no se pagaron de conformidad con la normativa. Mediante la auditoría se revelaron los problemas, se mantuvo el orden financiero del país, se atrajo la atención de la unidad auditada, se fortaleció la gestión financiera y se mantuvo y aumentó el valor de los activos estatales.
3. Se avanzó aún más en la auditoría de responsabilidad económica de los cuadros dirigentes. Este año, se llevó a cabo una auditoría de responsabilidad económica de los cuadros dirigentes del Distrito xx, incluido el Director del Distrito xx, el Director de la Oficina del Distrito xx, el Director del Distrito xx y el ex Director de Calle xx. La auditoría encontró que algunas unidades no administraban ni utilizaban sus bienes y fondos de manera estandarizada, las cuentas corrientes no se liquidaban oportunamente, los impuestos pagaderos no se pagaban de acuerdo con las regulaciones y algunas unidades no implementaban la contratación pública de conformidad con regulaciones. A través de la auditoría, se ha promovido la estandarización de la contabilidad financiera y el establecimiento y mejora de sistemas relacionados, se ha mejorado la conciencia de las regulaciones financieras y las responsabilidades económicas de los cuadros dirigentes, se ha fortalecido la restricción y supervisión del poder de los cuadros dirigentes, y Se ha proporcionado la gestión, valoración y evaluación de los cuadros de los comités distritales.
4. Fortalecer la auditoría e investigación de los fondos especiales. Completado, el Fondo de Lotería de Bienestar del Distrito, el Fondo de Desastre de Tifones del Distrito, el Fondo de Pago de Transferencias Financieras Municipales, etc., llevaron a cabo investigaciones de auditoría. Básicamente se entiende la obtención, gestión y utilización de los fondos antes mencionados. A través de investigaciones de auditoría, se revelan los problemas existentes en la recaudación, gestión y uso de fondos especiales, y se presentan opiniones y sugerencias de auditoría para promover que la unidad auditada mejore aún más el sistema, estandarice la gestión, prevenga riesgos y garantice el funcionamiento seguro de fondos. Al mismo tiempo, también proporciona una base para la toma de decisiones para las agencias líderes.
5. El foco es la auditoría de las cuentas finales una vez finalizados los proyectos de inversión gubernamentales. Desde este año, hemos realizado principalmente la auditoría de terminación y cuentas finales del proyecto de construcción de la xx plaza comercial en el distrito, el proyecto de la estación de bombeo de aguas residuales del parque xx y tubería de presión, el proyecto de construcción del tramo xx a xx de la Carretera Nacional xx y el Proyecto de construcción de la sección xx de la línea central costera (el proyecto actualmente está siendo auditado e implementado Mediano, completado dentro del año). El Proyecto de Construcción de la Plaza Comercial del Distrito xx y los proyectos de construcción de la Sección xx de la Carretera Nacional xx a xx y la Sección xx de la Línea Media Costera son proyectos clave de inversión en infraestructura de nuestro gobierno de distrito.
Durante la auditoría, hicimos un seguimiento y revelamos completamente las deficiencias en la licitación de proyectos, las visas de supervisión del sitio de construcción y la medición de la cantidad del proyecto. Investigamos y abordamos seriamente problemas como la sobreestimación, los informes falsos de las cantidades del proyecto, las pérdidas y el desperdicio, y lo investigamos estrictamente. La cantidad de visas del proyecto de construcción. Al mismo tiempo, durante la auditoría del proyecto xx Commercial Plaza, cooperamos activamente con el departamento de supervisión e inspección disciplinaria del distrito para investigar y abordar el soborno comercial en el proceso de adquisición de materiales, lo que ahorró una gran cantidad de pérdidas de dinero al país. , promovió el trabajo anticorrupción y mantuvo efectivamente el orden del mercado de la construcción. Los auditores también escribieron información como "Es necesario fortalecer urgentemente la gestión y supervisión de los formularios de visa durante el proceso de construcción de infraestructura" y "Se debe prestar atención a los problemas actuales que restringen la mejora de la eficiencia de la auditoría de la inversión en infraestructura", que recibió gran atención por parte de los líderes del comité de distrito y del gobierno del distrito y fueron publicados en los "Informes", "Extractos de asuntos importantes" de nuestro distrito, "Informes especiales del comité de distrito" y "Ventana XX".
(2) Fortalecer el trabajo de auditoría interna. Sobre la base del resumen del trabajo de auditoría interna del año pasado, se formuló el plan de trabajo de auditoría interna para xx, se estableció la Subdivisión de Auditoría Interna del Distrito XX y se llevaron a cabo reuniones de trabajo de auditoría interna para intercambiar experiencias de auditoría interna. Los líderes de las sucursales pueden obtener una comprensión profunda de la situación, fortalecer la orientación y establecer un sistema de evaluación y auditoría interna. Según el espíritu de la reunión de la Asociación Municipal de Auditoría Interna, se realizaron intercambios y aprendizajes. Con base en el trabajo real de auditoría interna en nuestro distrito, los auditores internos se organizaron en dos grupos de 15 personas durante todo el año para llevar a cabo capacitación en seguimiento de negocios y capacitación en el trabajo. A través de la formación se ha mejorado aún más el nivel profesional y la capacidad de trabajo de los auditores internos. El establecimiento del sistema de evaluación de expedientes de auditoría ha permitido que el trabajo de auditoría interna a nivel de base se lleve a cabo de manera ordenada, ha ejercido aún más el papel de las funciones de auditoría interna y ha promovido la gestión financiera de las instituciones administrativas y las ciudades.
(3) Fortalecer la publicidad de la auditoría. Estudiar e implementar concienzudamente la Ley de Auditoría revisada y aclarar el propósito, significado y contenido principal de la Ley de Auditoría revisada. Realizar activamente la publicidad e implementación de la nueva ley de auditoría. En mayo, respondimos a las preguntas de los periodistas del xx New District Times y del canal de televisión xx, colgamos carteles sobre la Ley de Auditoría en las calles y callejones, promocionamos la Ley de Auditoría en la televisión y organizamos seriamente un concurso premiado sobre conocimientos sobre la ley de auditoría. y distribuyó xxx copias del libro del concurso de conocimientos de auditoría al público, Folleto de la ley de auditoría xxx. Prestando atención a la aplicación de la información de auditoría, se recopilaron y redactaron xx piezas de diversos tipos de información a lo largo del año, que incluyen: 93 piezas de información de auditoría (se aceptaron 59 piezas, incluida 1 pieza de información contratada por la Oficina de Auditoría de Zhejiang, 1 pieza de información contratada por el gobierno municipal y 2 piezas de información de auditoría contratada por la Oficina de Auditoría Municipal xx, se incluyen 5 extractos de xx del gobierno del distrito 10. Los resultados de la auditoría se utilizan además para proporcionar una base para la decisión final del liderazgo. cuentas, para que más personas en la sociedad se preocupen y apoyen el trabajo de auditoría.
(4) Fortalecimiento del equipo de auditoría
Primero, organizar cuidadosamente los cuadros y trabajadores para estudiar. la línea, los principios, las políticas y las leyes y reglamentos nacionales del partido, organizar a los miembros del partido para estudiar los estatutos del partido y los "dos reglamentos" y fortalecer la capacitación de los auditores durante el año * * xx personas participaron en diversas capacitaciones de las agencias de auditoría superior. , tomó la iniciativa en la realización de las actividades orientadas a las personas "Puesto pionero de miembros del Partido" y "Cultura de integridad en las instituciones", estableciendo y fortaleciendo "la conciencia sobre la innovación, la conciencia sobre el desarrollo, la conciencia sobre los servidores públicos y la conciencia sobre las reformas". "Asistencia" y "donación caritativa de un día".
En segundo lugar, se han mejorado aún más las reglas y regulaciones pertinentes. Este año, se han implementado las "Medidas provisionales para la evaluación de la gestión de objetivos de la xx Oficina de Auditoría del Distrito". formulado y mejorado, "Medidas para la evaluación del trabajo objetivo de la Oficina de Auditoría del Distrito XX en los años XX", "Sistema de gestión financiera de la Oficina de Auditoría del Distrito XX", "Medidas para el anuncio de los resultados de la auditoría del Distrito XX (Zona de Desarrollo). ) de la Ciudad XX (Ensayo)", "Medidas para el Control de Calidad de los Proyectos de Auditoría por parte de las Agencias de Auditoría", "Dictamenes de Implementación", "Sistema de Seis Puntos del Organismo de Auditoría", "Reglamento de Gestión de la Confidencialidad del Organismo de Auditoría", etc.
El tercero es fortalecer la construcción de un gobierno limpio y mantener la buena imagen de la agencia de auditoría. Las regulaciones pertinentes y la "Disciplina" de la "Auditoría" han formulado el "XX Estilo de Partido de la Ciudad y Trabajo y Responsabilidades de Construcción de Gobierno Limpio". ", "Opiniones sobre la implementación de la gobernanza basada en la ley y la educación jurídica de la ciudad XX", "Plan de implementación del sistema de responsabilidad administrativa de la aplicación de la ley de la Oficina de Auditoría del Distrito XX", etc., e invitó especialmente a camaradas de la Comisión de Inspección Disciplinaria del Distrito para dar una clase de educación del caso. sobre el estilo de partido y la construcción de un gobierno limpio. Los líderes de la oficina analizan y estudian de vez en cuando la situación de la construcción de un gobierno limpio, asignan responsabilidades al pueblo y las implementan cuidadosamente. Al mismo tiempo, las familias de los auditores también se organizan para participar. Se realizó la actividad "Mensaje de Integridad" y los familiares de 7 compañeros enviaron "Mensaje de Integridad" a través del estudio, educación y actividades afines, la conciencia de los auditores de administrar conforme a la ley, acatando la ley. y se mejoró aún más la conducción de la política con integridad. Durante el trabajo de auditoría, se lograron xxx yuanes. Los certificados de regalo se rechazan y devuelven cortésmente, y los sobornos se cobran de vez en cuando, lo que mantiene la imagen de la agencia de auditoría como una agencia honesta y honesta.
El tercero son las dificultades y problemas existentes.
La contradicción entre el poder de auditoría y las tareas de auditoría es bastante prominente, especialmente en la auditoría de proyectos de inversión en construcción de capital y la auditoría de. responsabilidades económicas de los cuadros dirigentes. En segundo lugar, todavía existe una cierta brecha entre la implementación de las decisiones de auditoría y la implementación de las opiniones de auditoría, y la provisión de cierta información de auditoría de infraestructura se queda atrás. Durante las visitas de auditoría, un pequeño número de unidades auditadas. en realidad no implementó las decisiones y opiniones de auditoría. La divulgación de los resultados de las auditorías, las auditorías informáticas y las auditorías de eficiencia no fueron lo suficientemente sólidas. En tercer lugar, el trabajo de auditoría interna debe fortalecerse y estandarizarse aún más, y los líderes de las unidades de auditoría interna individuales son responsables. para el trabajo de auditoría interna. No hay suficiente atención.
Las dificultades y problemas anteriores deben superarse y resolverse en nuestro trabajo futuro, y también esperamos que los líderes y departamentos relevantes presten atención y apoyo.