Cómo aprovechar al máximo el papel del director financiero en la gestión financiera de la empresa del grupo
1. Proporcionar de forma proactiva consultas y sugerencias de los empleados a la junta directiva y al equipo directivo de la empresa para fortalecer la toma de decisiones científicas en la gestión corporativa.
Ya sea que se trate de la toma de decisiones comerciales o de inversión de una empresa, requiere un poderoso sistema de apoyo a las decisiones, es decir, un sistema de información contable. En la toma de decisiones, la aplicación de conceptos de costos como costo de oportunidad y costo diferencial, el análisis de la relación volumen-beneficio, la aplicación de indicadores como el retorno de la inversión y la tasa interna de retorno, y la medición del flujo de caja neto y su valor presente, especialmente EVA (aumento económico) La introducción del concepto de valor), etc. , son todas opiniones profesionales que el CFO puede brindar antes de que la junta directiva tome una decisión. Además, puede proporcionar información no financiera que puede utilizarse para la toma de decisiones. Tales como el impacto de los proyectos de inversión en la protección ambiental y los gastos relacionados incurridos para la protección ambiental, la participación de mercado después de que se implemente la decisión y las dificultades relacionadas que la afectarán, el estado actual de la innovación tecnológica empresarial y la innovación en gestión antes de la decisión, las tendencias de desarrollo después la decisión, las tendencias nacionales de cambio en las políticas económicas relevantes, etc. Esta información financiera y no financiera es de gran utilidad para asegurar la base científica de la toma de decisiones.
En el proceso de fortalecimiento de la gestión corporativa, el director financiero puede liderar el departamento financiero para proporcionar información sobre fondos, costes, beneficios y otros aspectos a los equipos directivos de todos los niveles, identificar problemas, proponer medidas, corregir desviaciones. y resolver problemas. Por ejemplo, la información sobre el capital es la "sangre" de una empresa. ¿De qué canales se puede obtener? ¿Es razonable la estructura de capital? ¿Se utilizan y asignan adecuadamente los fondos? ¿Cuáles son los montos y términos de los reclamos y deudas? ¿Cuál es la dirección, estructura y estado del flujo neto del flujo de caja? ¿Dónde están las formas relevantes de ahorrar dinero? Espera un momento. Al igual que la información de costos, en condiciones de economía de mercado, los primeros factores de competencia son el precio, la calidad y el nivel de servicio. La competencia de precios, en última instancia, es competencia de costos. Por lo tanto, en una empresa, el costo de compra y construcción de activos fijos, el costo de compra de materiales, el costo de producción de productos, el costo de venta de bienes y el costo de obtención de fondos, etc. , son toda información que el director financiero puede proporcionar y a la que la alta dirección debe prestar mucha atención.
Además, el director financiero también debe "pensar mentalmente en el futuro". Puede expresar muchas opiniones valiosas sobre la gestión de la toma de decisiones estratégicas corporativas, la gestión del capital, la selección e inversión de nuevos productos y las cuestiones humanas. desarrollo y gestión de capital. Sólo cuando haces algo puedes tener una posición. El estatus del director financiero en la empresa no sólo depende de la atención de la dirección, sino también de su propio nivel.
2. Recaudar fondos del extranjero y hacer un buen trabajo en la programación y seguimiento de los fondos.
Mientras sea una empresa en crecimiento, los recursos de capital siempre serán escasos. Además, desde la perspectiva de una buena capacidad de gestión financiera, también se requiere financiación externa y una buena programación y seguimiento de los fondos. En las actividades comerciales de una empresa, no es bueno tener demasiado capital; por el contrario, la insuficiencia de capital también afectará la producción y las actividades comerciales normales. Por lo tanto, como responsable de las finanzas, el director financiero no solo tiene la responsabilidad de financiar, sino que también tiene la responsabilidad ineludible de liderar el departamento financiero para llevar a cabo la programación y el seguimiento de los fondos científicos.
Pongamos como ejemplo una empresa del grupo, porque la sede del grupo es la inversora del capital social de sus filiales. Como inversor, su derecho básico es controlar el flujo de fondos de todo el grupo, comprender el uso estático y dinámico de los fondos de las filiales (derecho a saber) y realizar los ajustes necesarios. Muchas empresas en nuestro país están mal administradas o fracasan, principalmente debido al mal control de los fondos subsidiarios. En general, fortalecer el seguimiento de los fondos y prestar atención a la gestión de los fondos de las filiales puede hacer que la empresa prospere. Por ejemplo, Panasonic de Japón, General Motors de Estados Unidos, Siemens de Alemania y Haier Group de China son todos modelos de gestión de fondos.
Al implementar una gestión y supervisión unificadas de los fondos, también se debe prestar atención a las siguientes cuestiones relacionadas: ① Las cuentas bancarias redundantes deben limpiarse a fondo y no se permite que las cuentas fuera de balance no dejen peligros ocultos (2) Los fondos deben ser; pagado a tiempo para la programación y el uso; ③ Debe tener un presupuesto de capital científico y verdadero, y hacer todo de acuerdo con el presupuesto de capital (4) A través de la entrada y salida de capital de cada unidad, podemos comprender y comprender profundamente si la producción y la producción; las actividades operativas de cada subsidiaria son normales, si los insumos y la producción son razonables, si los beneficios económicos son significativos y si la compensación es Si la capacidad de endeudamiento es suficiente, si la moneda se lanza al mercado normalmente, etc.; La junta directiva de cada filial o de sus clientes siempre debe prestar atención a la dirección, escala, estructura y cantidad de los flujos de capital de la empresa, e identificar y resolver problemas para mejorar el nivel de gestión de la empresa.
3. Proporcionar información financiera veraz, completa, correcta y oportuna a los grupos de interés de la empresa, y comunicarse y coordinarse con ellos a través de diversos métodos.
Una de las tareas básicas del director financiero es firmar y sellar el informe financiero junto con el representante legal y el jefe del departamento de contabilidad, y proporcionar información veraz, completa, correcta y oportuna a los accionistas y otros grupos de interés de la empresa. Al mismo tiempo, es necesario coordinar con todas las partes interesadas el suministro de información.
(1) Relación con los accionistas. Los accionistas son los inversores y propietarios de una empresa. Según esta naturaleza fundamental, el director financiero tiene la responsabilidad y obligación de revelar públicamente a ellos (accionistas reales y potenciales accionistas) la información financiera de la empresa de manera verdadera, completa, correcta y oportuna, “no realizar cuentas falsas”, y informar verazmente sobre las condiciones operativas y el estado financiero de la empresa para permitirle tomar decisiones de inversión acertadas. Sólo pensando siempre en los intereses de los accionistas, pensando en cómo gestionar de forma segura el capital proporcionado por los accionistas (preservando el valor) y maximizando la eficiencia del capital (agregando valor) podremos ofrecer a los accionistas rendimientos satisfactorios.
(2) Relación con los acreedores. Hay varios tipos de acreedores de una empresa, pero los más importantes son las instituciones financieras y los tenedores de bonos corporativos que tienen relaciones crediticias con la empresa. Según esta naturaleza, el director financiero tiene la responsabilidad de revelarles la información financiera de la empresa, es decir, la solvencia de largo y corto plazo de la empresa, de manera verdadera, completa, correcta y oportuna para que puedan tomar decisiones crediticias correctas.
(3) Relación con otros grupos de interés. Esta relación incluye departamentos gubernamentales de finanzas e impuestos, firmas de contabilidad y otras agencias intermediarias sociales, la Comisión Reguladora de Valores de China y sus agencias enviadas, etc. El director financiero proporciona información financiera, como procesos y resultados comerciales, al departamento de finanzas e impuestos para verificar si han pagado impuestos de acuerdo con la ley y cumplido con sus honorables obligaciones tributarias. Proporcionan información financiera completa de la empresa a intermediarios sociales como; como empresas de contabilidad y empresas de tasación de activos para facilitar su Verificar la legalidad, equidad y coherencia de las condiciones operativas y el estado financiero de la empresa, y confirmar correctamente el valor de los activos de la empresa, proporcionar información financiera a la Comisión Reguladora de Valores de China y sus agencias enviadas; para que pueda tener un análisis económico de la empresa desde la perspectiva de las autoridades reguladoras y los pequeños y medianos accionistas Proporcionar una supervisión y asistencia efectiva al comportamiento.
A estos grupos de interés, además de brindarles información financiera veraz, completa, correcta y oportuna, también debemos mantener comunicación, contacto y coordinación con ellos de diversas formas a través del proceso de suministro de información, para obtener su comprensión, apoyo y ayuda. Este es un aspecto sumamente importante y el director financiero debe dedicarle mucha energía y darle gran importancia.
4. Realizar la gestión financiera interna y las operaciones de capital de la empresa.
(1) Establecer reglas y regulaciones, fortalecer el control interno de las empresas y estandarizar el comportamiento financiero corporativo con sistemas de gestión científicos y estrictos. Es inimaginable que sin reglas, regulaciones y métodos de gestión estrictos, ¿cómo crear un entorno de producción y operación ordenado? ¿Cómo podemos asegurar el sano desarrollo de la gestión? Para las empresas que cotizan en bolsa, es especialmente necesario crecer de manera saludable y constante bajo la premisa de cumplir con las leyes de la economía de mercado, las leyes objetivas de las operaciones económicas y las leyes y regulaciones nacionales pertinentes. Para ello, el director financiero primero debe tener una comprensión clara y comprender que el funcionamiento estandarizado es el sustento del desarrollo de la empresa. Es necesario formular una serie de reglas y regulaciones que incluyan la gestión de fondos, la gestión de inversiones, la gestión de costos, el control interno, etc., para limitar el comportamiento financiero de las empresas desde la perspectiva de los requisitos de las normas corporativas y la estabilidad a largo plazo.
(2) Fortalecer la gestión de costes. Para una empresa, controlar y reducir costes es un tema eterno.
Como director financiero, debe instar a cada centro de costos a comprender firmemente los puntos clave de la reducción de costos, tomar el camino de combinar tecnología y economía y explorar constantemente el potencial de la reducción de costos. Se deben adoptar herramientas y métodos de gestión modernos para mejorar la estructura de los ingredientes, aumentar la utilización de materiales, reducir el consumo de energía y reducir diversos gastos. El director financiero debe exponer sus opiniones profesionales y desempeñar su papel activo.
(3) Realizar activamente sugerencias de operaciones de capital. El primero es estudiar diversos factores que inciden en el éxito o fracaso de las operaciones de capital y prevenir riesgos. Calcular el nivel de rendimiento esperado de la inversión, predecir los riesgos de inversión, los costos de inversión, las condiciones de financiamiento, la gestión de inversiones y el entorno de inversión. El segundo es predecir el plan de financiación óptimo y obtener beneficios financieros integrales. El tercero es la asignación racional y el uso eficaz de los fondos. Cuarto, realizar análisis financieros y evaluar el desempeño de las operaciones de capital. La gestión financiera es la verdadera protagonista de la gestión del dinero. Porque una gestión financiera estandarizada puede hacer que la gestión de fondos esté orientada al mercado y sea internacional.