Criterios para la identificación de pequeñas tesorerías
1. Utilizar fondos transferidos de gastos enumerados falsamente para establecer una "pequeña tesorería".
2. Crear una "pequeña tesorería" para cobros, multas y valoraciones ilegales.
3. Utilizar los ingresos procedentes de la enajenación y el alquiler de activos para establecer una “pequeña tesorería”.
4. En nombre de honorarios de conferencias, honorarios laborales, honorarios de capacitación, honorarios de consultoría, etc. , creó una "pequeña tesorería".
5. Los ingresos no operativos no se incluyen en las cuentas prescritas y se constituye una "pequeña tesorería" en los libros de contabilidad.
6. Utilizar facturas falsas y otros billetes ilegales para defraudar fondos y montar una "pequeña tesorería".
7. Transferir fondos entre unidades superiores y subordinadas o transferir fondos a través de otras cuentas para establecer una "pequeña tesorería".
8. Utilice los ingresos para compensar los gastos y utilice las cuentas por cobrar para compensar directamente los gastos, formando una "pequeña tesorería".
9. Configurar una "pequeña tesorería" de forma privada de otras formas.
Base jurídica
Derecho Penal de la República Popular China
Artículo 271 Delitos de malversación y corrupción:
(1) Personal de una empresa, empresa u otra unidad que se aproveche de su posición para apropiarse ilegalmente de la propiedad de la unidad, y la cantidad sea relativamente grande, será condenado a pena de prisión fija de no más de cinco años o prisión penal si el; la cantidad es enorme, será condenado a una pena de prisión de no menos de cinco años o a prisión penal, que puede ser simultánea con la confiscación de bienes;
(2) Personal dedicado al servicio público en empresas, empresas u otras unidades de propiedad estatal, y personas asignadas por empresas, empresas u otras unidades de propiedad estatal para dedicarse al servicio público en empresas, empresas u otras unidades no estatales, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 382 y 383 de esta Ley, se establecerán condenas y sanciones. Artículo 382 Delito de Corrupción:
(1) Si un funcionario del Estado se aprovecha de su cargo para malversar, hurtar, defraudar o poseer ilegalmente bienes públicos por otros medios, constituye delito de corrupción.
(2) Las personas a quienes las agencias estatales, empresas estatales, empresas, instituciones y organizaciones populares les confían la operación y administración de propiedades estatales se aprovechan de sus posiciones para malversar, robar, defraudar o de otra manera Ocupar ilegalmente propiedades de propiedad estatal se considera corrupción.
(3) Quien se confabula con las personas enumeradas en los dos párrafos anteriores para cometer corrupción será sancionado con * * *.
Consejos
Las respuestas anteriores se basan únicamente en la información actual y en mi comprensión de la ley. ¡Consúltelas detenidamente!
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