¿Qué quieres decir con hacer lo mejor que puedas?

La debida diligencia, también conocida como due diligence, también conocida como investigación prudente, se refiere a una serie de investigaciones realizadas por el adquirente sobre los activos y pasivos, las condiciones operativas y financieras, las relaciones jurídicas, las oportunidades y los riesgos potenciales de la empresa objetivo durante la adquisición. proceso.

Con la cooperación de la empresa, el mejor ajuste es realizar una revisión integral y profunda de los datos y documentos históricos de la empresa, antecedentes de gestión, riesgos de mercado, riesgos de gestión, riesgos técnicos y riesgos financieros. La mayoría de estos riesgos se producen en ofertas públicas y cotizaciones corporativas, adquisiciones corporativas y gestión de capital.

El propósito de la debida diligencia es que el comprador aprenda lo más posible sobre las acciones o el activo que desea comprar.

Base jurídica relevante

Medidas para la gestión de la diligencia debida de la información fiscal de las cuentas financieras de no residentes

En primer lugar

Para implementar la “Asistencia Mutua en Recaudación y Administración Tributaria” Las obligaciones estipuladas en el Convenio Multilateral y el Acuerdo sobre Intercambio Automático de Información Tributaria de Cuentas Financieras entre Autoridades Multilaterales regulan la debida diligencia de las instituciones financieras sobre la información tributaria de cuentas financieras de no residentes De acuerdo con la Ley de Administración de Recaudación de Impuestos de la República Popular China y la República Popular China Estas Medidas se formulan de conformidad con las disposiciones de la Ley Contra el Lavado de Dinero de la República de China y otras leyes y. regulaciones.

Segundo

Estas Medidas se aplicarán a la diligencia debida de la información fiscal sobre cuentas financieras de no residentes realizada por instituciones financieras legalmente establecidas dentro del territorio de la República Popular China.

Artículo

Las entidades financieras seguirán los principios de buena fe, prudencia y diligencia, y de conformidad con lo establecido en las presentes Medidas, comprenderán la tributación de los titulares de cuentas o controladores correspondientes por diferentes tipos de cuentas, estatus de residente, identificación de cuentas financieras de no residentes, recopilación y presentación de informes de información relacionada con las cuentas.