Trabajo de confidencialidad de auditoría [Problemas y contramedidas en el trabajo de confidencialidad de auditoría]

La auditoría es un departamento importante de supervisión económica. La implementación del trabajo de auditoría involucrará sin duda más o menos secretos de estado y secretos comerciales o información interna de la unidad auditada. Por lo tanto, el artículo 52 de los artículos de la Ley de Auditoría. estipulan que "los auditores que abusen de sus poderes, incurran en malas prácticas para beneficio personal, descuiden sus deberes o filtren secretos de Estado conocidos o secretos comerciales serán sancionados de conformidad con la ley; si se constituye un delito, la responsabilidad penal se perseguirá de conformidad con la ley". con la ley."

Sin embargo, en los últimos años, en los últimos años, algunos auditores tienen serios pensamientos de parálisis de la paz, y de vez en cuando se producen filtraciones involuntarias de secretos. En resumen, están los siguientes problemas: En primer lugar, el concepto de confidencialidad es débil. Algunos auditores tienen una conciencia muy débil de los riesgos para la seguridad nacional y un concepto débil de confidencialidad. Siempre piensan que "no se pueden guardar secretos, y hay secretos que son difíciles de guardar, y la confidencialidad es inútil o "el trabajo confidencial tiene". "No tiene nada que ver con ellos". Por lo tanto, para demostrar que saben más que los demás, siempre hablan de asuntos confidenciales en lugares públicos, tiran documentos confidenciales y papeles de trabajo, o los pasan por Internet, y no manejan información confidencial. documentos necesarios y venderlos como chatarra. En segundo lugar, la disciplina de confidencialidad es laxa. Algunos líderes del departamento de auditoría no prestan suficiente atención a la confidencialidad del trabajo de auditoría. No prestan mucha atención a las filtraciones de personas y eventos que han ocurrido en violación de las normas nacionales de confidencialidad y no los responsabilizan de acuerdo con la ley. absolverse de sus crímenes. En tercer lugar, la gestión de la confidencialidad es débil. Algunos departamentos de auditoría tienen sistemas de confidencialidad incompletos, medidas de confidencialidad débiles e incluso tienen reglas y regulaciones que son sólo nominales. Las leyes no se siguen, las reglas no se siguen, la gestión de la confidencialidad es laxa y se descuidan las precauciones de confidencialidad, lo que resulta en que los secretos no se guarden. efectivamente protegido. Cuarto, existen más canales para filtrar secretos. Muchos departamentos de auditoría han implementado la automatización de oficinas y han surgido computadoras en el trabajo de auditoría, lo que ha mejorado enormemente la eficiencia del trabajo. Sin embargo, también ha aumentado la dificultad de la confidencialidad de las auditorías. Los canales para filtrar información secreta de estado también han aumentado relativamente, como por ejemplo: Computadoras, copias, El uso cruzado de máquinas multifunción y medios de almacenamiento móviles está oculto y conlleva graves peligros ocultos.

Los problemas antes mencionados son causados ​​por muchos aspectos. Para cumplir concienzudamente las obligaciones de confidencialidad en el proceso de auditoría impuestas por la "Ley de Auditoría", debemos regular constantemente el comportamiento de confidencialidad de la auditoría, prevenir riesgos de auditoría, y garantizar los secretos de estado y auditar los secretos laborales. Por seguridad, creo que se deben tomar las siguientes contramedidas: Primero, fortalecer el liderazgo organizacional. El departamento de auditoría debe establecer un grupo líder de trabajo de confidencialidad, con el director como líder del equipo y responsable general del trabajo de confidencialidad general; el director adjunto como líder adjunto y los principales responsables de cada departamento como miembros de la oficina. la oficina maneja el trabajo general diario de confidencialidad; las personas principales a cargo de cada departamento. Es la primera persona responsable del trabajo de confidencialidad del departamento de pregrado y tiene la responsabilidad directa del liderazgo del trabajo de confidencialidad del departamento de pregrado; directamente responsable del trabajo de confidencialidad dentro del alcance de la división del trabajo durante una auditoría conjunta, el líder del equipo de auditoría tiene la primera responsabilidad por el trabajo de confidencialidad del proyecto. Las personas deben garantizar que dondequiera que se realice el trabajo de auditoría, se realizará el trabajo de confidencialidad; gestionarán y se implementará un sistema de "un puesto, dos responsabilidades". El segundo es prestar atención a la publicidad y la educación. El departamento de auditoría debe incorporar el trabajo de confidencialidad en la gestión del trabajo diario, aumentar la publicidad del trabajo de confidencialidad, innovar el contenido y la forma de la publicidad y educación de la confidencialidad, organizar periódicamente a los auditores para que estudien cuidadosamente las regulaciones de confidencialidad e integrar la educación de la confidencialidad con la educación de ideales y creencias, la integridad. y la educación disciplinaria y la profesión de auditoría. Combinar la educación moral para mejorar la pertinencia y eficacia de la publicidad y la educación jurídica sobre confidencialidad, mejorar continuamente los conceptos de confidencialidad, los conceptos legales y los conceptos disciplinarios de los auditores, y su conciencia de respetar la ética profesional y las disciplinas de confidencialidad de la auditoría. para “no ver lo que no debes ver”, no preguntar lo que no debes preguntar, no decir lo que no debes decir Las campanas de alarma suenan y debemos trabajar incansablemente”. para prevenir la ocurrencia de incidentes y filtraciones de confidencialidad, de modo que el trabajo de confidencialidad de la auditoría haya entrado en una vía institucionalizada, legalizada y estandarizada. El tercero es mejorar las reglas y regulaciones. El departamento de auditoría debe implementar concienzudamente varias leyes y regulaciones de confidencialidad del partido y del estado, y formular y mejorar el sistema de confidencialidad para el trabajo de auditoría, los códigos operativos para el personal confidencial, las responsabilidades del administrador de archivos, etc. con base en las condiciones reales, para que los auditores confidenciales tener leyes y regulaciones a seguir, operar en estricta conformidad con los procedimientos, utilizar sistemas para estandarizar el comportamiento de confidencialidad de los auditores y garantizar que las partes clave de la confidencialidad sean administradas por personal dedicado y que los documentos confidenciales y los papeles de trabajo de auditoría estén clasificados y archivado de manera oportuna; el préstamo de documentos secretos se aprueba de acuerdo con las regulaciones y los procedimientos de auditoría están completos. La información y los manuscritos se revisan y aprueban paso a paso, y después de ser emitidos por el director, se envían estrictamente de acuerdo; con los canales y alcance de transmisión permitidos; los sistemas informáticos de información confidencial están conectados en red y no deben estar conectados directa o indirectamente a Internet u otras redes de información pública, y deben estar físicamente aislados. Sólo estableciendo y mejorando diversos sistemas de confidencialidad para el trabajo de auditoría podremos estandarizar eficazmente la gestión del trabajo de confidencialidad de auditoría y mejorar continuamente la capacidad y el nivel de realización del trabajo de confidencialidad de acuerdo con la ley. El cuarto es fortalecer la supervisión y la inspección. El departamento de auditoría debe conceder gran importancia al papel de supervisión e inspección en el trabajo de confidencialidad. Sobre la base del fortalecimiento de la supervisión e inspección diarias, debe organizar y llevar a cabo inspecciones de confidencialidad claves y especiales de manera específica y mejorar la combinación de auto-inspección. gestión y autoinspección de cada departamento e inspección organizacional unificada, e inspecciones periódicas. El mecanismo de inspección de confidencialidad de auditoría combina inspecciones aleatorias, inspecciones integrales e inspecciones especiales. Si documentos o materiales secretos de estado se pierden o se filtran debido a negligencia u otras razones, el El contenido secreto filtrado, el nivel de clasificación, la causa o el efecto se identificarán rápidamente. El alcance y la gravedad del posible daño, así como las principales circunstancias del incidente y las personas responsables relevantes, se tomarán de manera oportuna para implementar medidas correctivas. implementar responsabilidades de rectificación y límites de tiempo, e informar al departamento de confidencialidad y a las autoridades superiores, a fin de promover eficazmente la gestión a través de la investigación y promover la reforma, utilizar la investigación para promover la educación, utilizar la investigación para promover la prevención y mejorar continuamente el nivel de auditoría. confidencialidad.

(Unidad del autor: Oficina de Auditoría del Condado de Nanchang)