Cómo rellenar los datos del adjunto a la declaración de IVA (Tabla 1)

(1) Líneas 1 a 5 de la línea "Todos los elementos imponibles": según las diferentes tasas y elementos impositivos, complete todos los elementos imponibles calculados utilizando el método de cálculo del impuesto general. Los contribuyentes que implementan la devolución de impuestos a la carta incluyen tanto la devolución de impuestos a la carta como los artículos de impuestos generales que no disfrutan de la política de devolución de impuestos a la carta.

(2) Las líneas 6-7, "De las cuales: artículos que se pueden reembolsar a la vista" solo reflejan los artículos que se pueden reembolsar a la vista al calcular el IVA de acuerdo con el método de cálculo del impuesto general. Los contribuyentes que no disfruten de la política de devolución inmediata según las leyes fiscales no rellenan este banco.

3. Método de cálculo del impuesto simple

(1) Líneas 8 a 12 "Todos los conceptos gravables": De acuerdo con las diferentes tasas y conceptos del impuesto, complete la información calculada utilizando el método simple. método de cálculo de impuestos Todos los elementos sujetos a impuestos. Los contribuyentes que implementan la devolución de impuestos a la carta incluyen tanto la devolución de impuestos a la carta como los artículos de impuestos generales que no disfrutan de la política de devolución de impuestos a la carta.

(2) El "% de tasa de retención" en las filas 13a a 13a: refleja el monto de las ventas y el monto del impuesto al valor agregado que deben retener los contribuyentes, las ramas de la industria de servicios, los bienes raíces y Activos intangibles de acuerdo con la normativa. Monto del impuesto. Entre ellos, el "% de la tasa de retención" en la fila 13a se aplica a todos los contribuyentes piloto de sucursales que implementan el cálculo y el pago agregado del impuesto al valor agregado; el "% de la tasa de retención" en las filas 13b y 13c se aplica a algunos pilotos de transporte ferroviario que implementan el agregado; Cálculo y pago del impuesto al valor agregado del contribuyente.

(3) Las líneas 14 a 15, "De las cuales: partidas sujetas a devolución inmediata", reflejan únicamente partidas sujetas a devolución inmediata del impuesto al valor agregado calculado mediante el método de cálculo del impuesto simplificado. Los contribuyentes que no disfruten de la política de devolución inmediata según las leyes fiscales no rellenan este banco. La partida de devolución inmediata de impuestos es una de las partidas del impuesto general.

4. Exención y devolución de impuestos

(1) Línea 16 “Bienes y servicios de procesamiento, reparación y reparación”: bienes de exportación y servicios de procesamiento, reparación y reparación que reflejan el impuesto. política de exención, crédito y reembolso.

(2) Línea 17 “Industria de servicios, bienes inmuebles y activos intangibles”: refleja la industria de servicios, bienes inmuebles y activos intangibles a los que les son aplicables políticas de exención de impuestos, créditos y devoluciones de impuestos.

5. Exención de impuestos

(1) La línea 18 “Bienes y servicios de procesamiento, reparación y reparación” se refiere a bienes y servicios que están exentos del impuesto al valor agregado de conformidad con la La ley tributaria, así como los bienes y servicios exportados a tasa cero, no incluyen los bienes y servicios exportados que están exentos de impuestos, créditos y reembolsos.

(2) Línea 19 “Industria de servicios, bienes inmuebles y activos intangibles”: La industria de servicios, bienes inmuebles y activos intangibles que están exentos del impuesto al valor agregado según la ley tributaria, y la industria de servicios. , bienes inmuebles y activos intangibles que están sujetos a una tasa impositiva cero, pero las ventas con tasa cero no incluyen industrias de servicios, bienes raíces y activos intangibles sujetos a exenciones fiscales, créditos y devoluciones de impuestos.

Datos ampliados

Método de declaración

El nuevo método de informes ajusta principalmente el contenido.

1. Sin cambiar el formato del cuadro principal, las políticas relacionadas con la reforma del impuesto al IVA se pueden implementar rediseñando, ajustando o agregando cronogramas, sin afectar los ingresos locales.

2. Un método para dividir directamente el monto del impuesto a pagar de acuerdo con la proporción del impuesto repercutido sobre bienes, servicios y servicios sujetos a impuestos, dividiendo así indirectamente el monto del impuesto reembolsable en el período actual, de modo que realizar la facturación unificada y el almacenamiento de los impuestos departamentales.

3. El contenido del ajuste satisface plenamente las necesidades reales de la declaración empresarial de impuesto a IVA.

4. Todos los contribuyentes del impuesto al valor agregado en las áreas piloto deben presentar declaraciones de impuestos de acuerdo con los nuevos métodos de declaración del impuesto al valor agregado.

5. El sistema de declaración de impuestos ya no está implementado para las columnas relevantes en el Apéndice 1 y 2. Los datos del sistema de información de certificación se importan directamente y deben ser completados por la propia empresa.

Enciclopedia Baidu-Devolución del IVA