Cómo registrar una empresa en Australia para establecer una pequeña empresa
1. Registrar una empresa en Australia tiene muchas ventajas únicas, como se indica a continuación
1. Al registrar una empresa en Australia, no es necesario proporcionar fondos y puede registrarse directamente;
2. El procedimiento de registro es simple, breve y eficiente;
3. puede proporcionar servicios gratuitos de consulta in situ. La Oficina de Comercio proporciona una gama completa de información gratuita;
4. Una gran parte de los gastos de una oficina establecida en Australia, incluidos salarios, tarifas de publicidad y alquiler de oficinas. , billetes de avión, etc., se pueden deducir impuestos de los ingresos;
5. Solicite una visa de negocios australiana para facilitar los viajes de negocios.
2. Agencia Australiana de Registro y Gestión de Empresas
Para registrar una empresa australiana, debe presentar una solicitud ante la Comisión Australiana de Seguridad e Inversiones (ASIC). Una vez que la solicitud sea exitosa, la empresa registrada obtendrá automáticamente un número de empresa australiano, denominado ACN. Después de obtener el ACN, debe continuar solicitando un número comercial australiano, denominado ABN, de la Oficina de Impuestos de Australia, y Solicite una declaración de GST del impuesto al consumo antes de que se completen todos los procedimientos para el registro de la empresa.
3. Información requerida para registrar un número de empresa australiana, ACN
1. Tres nombres (en inglés) de la empresa australiana a registrar, dos de los cuales son alternativos;
p>
2. La dirección registrada de la empresa, el número de contacto, el fax y la dirección de correo electrónico en Australia. Si la dirección está alquilada, debe proporcionar el nombre del arrendador para confirmar que el arrendatario acepta utilizar esta dirección como la de la empresa. dirección registrada;
3. Información personal del director registrado de la empresa (fecha de nacimiento, lugar de nacimiento, dirección actual, información de contacto, incluido el número de contacto y dirección de correo electrónico);
4. La naturaleza del negocio planificado de la empresa en Australia, dirección comercial;
5. Información personal de los directores o accionistas de las empresas australianas (si no es una empresa unipersonal): fecha de nacimiento, lugar de nacimiento. , dirección actual, información de contacto, incluido el número de contacto y dirección de correo electrónico;
6. Información personal del secretario de la empresa australiana (fecha de nacimiento, lugar de nacimiento, dirección actual, información de contacto, incluido el número de contacto y correo electrónico dirección);
7. Secretario de la empresa australiana Distribución detallada de acciones para directores o accionistas. El número predeterminado de acciones es 100 acciones y el precio de las acciones se fija en 1 dólar australiano por acción.
4. Materiales necesarios para registrar el número de empresa australiano ABN y la declaración de GST.
1. El número de empresa australiano de la empresa CAN;
2. Número de expediente fiscal personal del Secretario;
3. Información personal del Director y del Secretario (fecha de nacimiento, lugar de nacimiento, dirección actual, información de contacto, incluido el número de contacto y correo electrónico);
4. La naturaleza y dirección del negocio propuesto por la empresa en Australia;
5. La dirección registrada, el número de contacto, la dirección de fax y el correo electrónico de la empresa en Australia;
6. para informar GST: mensual, trimestral o anual.
El tiempo necesario para registrar el número de empresa australiano ACN y el número de empresa australiano ABN
1 Registre el número de empresa australiano CAN: 28 días laborables (normal) o 60 minutos (. acelerado, se aplican cargos acelerados adicionales)
2 Número comercial australiano ABN: 30 días hábiles
Información de contacto de ASIC de la Comisión Australiana de Valores e Inversiones: http://www.asic.gov au/
Información de contacto del Registro Comercial de Australia: http://www.abr.gov.au/
Información de contacto de la Oficina de Impuestos de Australia: http://www. .au/
5. Cómo registrar una empresa y establecer su propio negocio
Cualquier negocio establecido y operado en Australia debe registrarse ante la COMISIÓN DE VALORES DE AUSTRALIA. Con algunas excepciones, las organizaciones empresariales en Australia se pueden dividir en tres categorías amplias.
(1) Registro general de empresas;
(2) Sociedad limitada privada (PTY LTD);
(3) Sociedad anónima (PÚBLICA)); .
El registro comercial ordinario se conoce comúnmente como empresa ilimitada. El proceso de establecimiento es muy simple. El solicitante primero selecciona un nombre comercial (Nombre comercial), luego va a la Oficina de Registro Comercial para recopilar y completar un formulario. formulario simple y pago La tarifa de registro es AUD 75. Si el nombre que elija no entra en conflicto con ningún nombre comercial existente, la Oficina de Registro Comercial emitirá una licencia de registro comercial dentro de tres semanas. Si el nombre comercial elegido ya lo tiene otra persona, se deberá elegir otro nombre. Este tipo de registro de empresa puede ser una empresa unipersonal o una sociedad con una mayoría de accionistas y es adecuado para pequeñas empresas.
Las sociedades de responsabilidad limitada deben constituirse de acuerdo con las leyes de sociedades de cada provincia. El método de constitución es muy complicado. Es necesario contratar a un contador, abogado o agencia que se especialice en la creación de empresas en su nombre. Las tasas gubernamentales y de agencia oscilan entre 1.500 y 2.000 dólares australianos. Lo anterior no varía. Una sociedad de responsabilidad limitada debe tener más de dos accionistas y directores. Su característica más distintiva es el derecho de "deuda limitada". Una vez constituida la sociedad, tiene su propia identidad independiente y generalmente no está relacionada con los bienes personales de los accionistas. . Las sociedades de responsabilidad limitada no requieren auditoría en Australia y son muy adecuadas para instituciones pequeñas y medianas. Todas las empresas australianas están establecidas bajo este sistema. El registro mercantil ordinario también puede ser una sucursal de una sociedad de responsabilidad limitada.
Las sociedades anónimas son organizaciones más grandes, el proceso de constitución es más complicado que el de las sociedades anónimas y existe un número mínimo específico de accionistas. El gobierno ejerce controles estrictos sobre este tipo de empresas, y las sociedades anónimas se dividen en dos categorías: empresas que cotizan en bolsa y empresas que no cotizan en bolsa. Debido a que este tipo de empresa pertenece al sistema de una gran organización, no es adecuada para comerciantes en general.
En términos de impuestos, las instituciones establecidas bajo la ley general de registro de empresas son instituciones privadas, y el impuesto a las ganancias se basará en la tasa del impuesto sobre la renta personal del accionista inversor.
La sociedad limitada tiene su propio sistema independiente, y su tributación también está separada de la renta personal de los accionistas. La tasa impositiva sobre las ganancias de la compañía es actualmente del 33%. Los dividendos distribuidos después de impuestos están libres de impuestos y no se convertirán en un elemento de evaluación fiscal para los ingresos personales de los accionistas.
Los nuevos inmigrantes deben prestar atención a si los accionistas son residentes australianos al organizar una empresa. Si alrededor del 25 por ciento de los accionistas son residentes en el extranjero, la empresa puede ser tratada como una empresa extranjera y debe seguir procedimientos separados para la inversión extranjera ante el Ministerio de Finanzas. Además del registro comercial, muchas industrias también deben solicitar una licencia comercial. Los negocios tipo tienda necesitan obtener una licencia del gobierno municipal local, y los negocios de importación y exportación tienen muchas regulaciones de cuotas de importación. Además, muchas otras industrias, como los despachos profesionales, los proyectos de agua y electricidad, los proyectos de construcción, etc., están regulados por sindicatos individuales u otras organizaciones. Si desea abrir un negocio, primero debe obtener una licencia. La dificultad de solicitar una licencia y las condiciones requeridas varían de una industria a otra y no pueden manejarse de manera uniforme. En términos de política de inversión extranjera, Australia fomenta la entrada de inversión extranjera, pero siempre ha mantenido un sistema de revisión de la inversión extranjera. Este sistema implementa "Notificación de proyecto" y "Aprobación previa" (Aprobación previa) para algunas industrias sensibles y proyectos con inversión extranjera con grandes montos de inversión.
Después de 1997, el gobierno australiano relajó aún más los procedimientos de aprobación de inversiones extranjeras y aumentó sus esfuerzos para atraer inversiones extranjeras. El objetivo es convertir gradualmente a Australia en un centro financiero global y un "fabricante de excelencia".
Además del impuesto sobre la renta, existen muchos conceptos impositivos adscritos al negocio, los más comunes son los siguientes:
-Impuesto comercial (SALES PAX)
-Impuesto de importación (IPMORT DUTIES ETC)
-Impuesto de timbre (STAMP DUTY)
-Impuesto a transacciones de cuentas bancarias (FID e IMPUESTO DE DÉBITO)
- Empleado Impuesto (IMPUESTO SOBRE LA NÓMINA)
El impuesto comercial es un impuesto adicional que se aplica cuando los bienes cambian de manos. El punto impositivo generalmente se cobra cuando se completa la reventa. La tasa impositiva empresarial es relativamente alta y alcanza más del 20%. Los impuestos de importación varían de un producto a otro y pueden llegar hasta más del 100%. El número de otros impuestos es pequeño y tiene poco impacto en las empresas.
El tipo del impuesto sobre la renta empresarial australiano es del 30%, sin exención fiscal. Las sociedades y sociedades de inversión no están sujetas al impuesto sobre la renta. Además de lo anterior, también existe un seguro médico del 1,5% y se puede compensar parte del impuesto para las personas de bajos ingresos y las personas que viven de pensiones.
Tener un negocio legal en Australia no solo le permite tener ingresos legales, sino que también convierte muchos de sus gastos necesarios en consumo legal reembolsable y deducible de impuestos, especialmente para negocios desde el hogar, si es el caso. la residencia también es la dirección de una oficina, al menos parte del alquiler, agua, electricidad, gasolina, etc. pueden utilizarse como gastos comerciales legítimos.
Hay dos formas de hacer negocios en Australia: una es comprar un negocio y la otra es construir un negocio usted mismo.
Comprar una empresa significa comprar la tienda, los productos, los canales de compra, el arrendamiento y la base de usuarios del propietario original de la empresa. Esta es la forma más sencilla de invertir en un negocio para nuevos inmigrantes, pero comprar un negocio costará al menos diez veces la ganancia mensual. Al comprar una empresa, primero observe su ubicación geográfica y su base de usuarios para ver si hay competencia por parte de sus pares. Es una buena idea construir su negocio en un centro comercial con mucho tráfico, o en un área donde el transporte no es muy conveniente pero los residentes son relativamente ricos (además de comprar en grandes centros comerciales una vez a la semana, los australianos locales prefieren compre artículos dispersos cerca el resto del tiempo (incluso si su precio es un 50% más alto, no importa). Antes de comprar, es mejor pedirle a un contador que calcule la información proporcionada por el propietario original del negocio para ver si hay una ganancia adecuada. Pide a un abogado que te asesore y realice los trámites de compra para no dejar muchas secuelas tras la compra del negocio.
Montar un negocio tú mismo es mucho más barato que comprarlo. En Australia, si no se dedica a la importación y exportación o a grandes negocios, tiene algunos ingresos modestos y desea legalizar estos ingresos, debe registrar una empresa australiana; no es necesario que se registre como una sociedad limitada. Para registrar una empresa, el solicitante debe ser mayor de 18 años y residir en Australia. Los pasos generales para iniciar su propio negocio son los siguientes: Examine la ubicación y la base de usuarios del negocio que desea hacer, y si existe competencia por parte de sus pares. A menos que se encuentre en un área particularmente densamente poblada, haga todo lo posible para no duplicar negocios. La competencia para bajar los precios es agotadora e improductiva. Pregúntele al gobierno local si le permitirán construir su negocio propuesto en la ubicación propuesta. Calcule el costo de construcción de un negocio, inversión en equipos, inversión en bienes, al menos tres meses de depósito de la casa, decoración y vallas publicitarias. Si su negocio requiere licencia, este es un gasto grande, seguro comercial, etc. Si los fondos son insuficientes, si se debe buscar una institución de crédito. Los fondos y bancos de Australia ofrecen préstamos comerciales. Si es necesario, también puede pedirle a un contador que haga los cálculos por usted. Registre un número de impuesto comercial y comercial (ABN), solicite una licencia (si es necesario), registre una empresa (si es necesario), registre derechos de propiedad y marcas comerciales (si es necesario).
En términos de negocios de importación y exportación, existen muchas diferencias entre realizar negocios de importación y exportación en la forma de personas físicas y en la forma de personas jurídicas. Las principales son: las que tienen la forma de. las personas jurídicas tendrán un código de empresa y pueden solicitarlo al declarar bienes importados. En el caso de personas físicas, retrasar el pago del impuesto al consumo (GST) y pagar el impuesto al consumo después de la venta; en su totalidad al declarar mercancías importadas. En Australia, es raro que las personas físicas se dediquen a negocios de importación y exportación.
Si registra una empresa australiana para dedicarse a negocios de importación y exportación, debe seguir los siguientes procedimientos:
1. Registre la empresa ante la Comisión Australiana de Seguridad e Inversiones ( Comisión Australiana de Seguridad e Inversiones). Los procedimientos para registrar una empresa incluyen seleccionar el nombre de la empresa, establecer los estatutos de la empresa, obtener el consentimiento de los inversores de la empresa y presentar formularios de registro. En el formulario de registro, la empresa puede indicar que se dedicará a actividades de importación y exportación. Después de recibir la solicitud de registro de empresa, la Comisión de Valores e Inversiones emitirá un certificado de registro de empresa y un código de empresa (número de empresa australiano). Este número es un código de 9 dígitos exclusivo de cada empresa. Al registrar una empresa, el solicitante no necesita presentar un certificado de calificación y el capital social puede ser de 1 dólar australiano.
2. Regístrese para impuestos en la Oficina de Impuestos de Australia y obtenga un número comercial australiano. Este número es el "Código de empresa" más dos dígitos.
3. Las empresas pueden registrarse en la aduana y obtener el código de propietario (Código de Propietario). Con este código, las empresas pueden solicitar el aplazamiento del "Impuesto sobre bienes y servicios" (GST) cuando realizan negocios de importación. No es necesario solicitar el código de consignador.
4. La Aduana de Australia no tiene restricciones ni requisitos de calificación para las empresas que quieran realizar negocios de importación y exportación. Como dice el refrán, "no hay ganancias en ambos extremos", también existen desventajas al establecer una empresa: la Ley de Sociedades exige que todas las empresas mantengan cuentas digitales y todas las cuentas corrientes después de su constitución, lo que requiere bastante tiempo y es problemático; para constituir una empresa es necesario pagar 460 dólares australianos al Australian Securities Company Commissioner (Comisión de Valores de Australia), además de pagar una tasa anual de 152 dólares australianos para empresas privadas y 460 dólares australianos para empresas públicas, así como contabilidad honorarios si no cumple con las leyes de la empresa, se le puede imponer una multa en cualquier momento, normalmente 500 dólares australianos. Si comete un error grave, como ser acusado de engaño o fraude como director de la empresa, se le puede imponer una multa; a 50.000 dólares australianos y encarcelado; invertir en nombre de la empresa también tiene problemas fiscales en la implementación, y todo el valor agregado por debajo de la tasa de cuenta general se incluirá en las ganancias de la empresa, el valor agregado está libre de impuestos para la empresa. pero la empresa debe distribuirlo a los accionistas al emitir acciones extra o liquidar. Sin embargo, dado que la empresa nunca ha pagado ningún impuesto corporativo, el valor agregado libre de impuestos debe distribuirse a los accionistas como ingreso más impuesto sobre la renta. Por el contrario, si una empresa sufre una pérdida, las pérdidas no pueden distribuirse entre los accionistas para reducir los impuestos personales, sino que sólo pueden acumularse en la empresa y compensarse con los ingresos futuros de la empresa.
Por supuesto, hay muchas formas de evitar impuestos de forma razonable. Por ejemplo:
1. Si su cónyuge está desempleado o tiene bajos ingresos, considere comprar acciones a su nombre. Esta es una forma fácil, sencilla y obvia, pero creo que muchos inversores todavía cometen este error. Este método será más útil después de este año, porque la tasa impositiva de la empresa ha bajado del 39% al 30%; esto es muy desventajoso para los inversores de altos ingresos que tienen DIVIDENDOS FRANQUEADOS, porque la devolución de dividendos también ha bajado del 39% al 33%. % Después de recibir dividendos, aún debe pagar la diferencia entre el tipo marginal del impuesto sobre la renta personal y el impuesto de sociedades. Por ejemplo, si el cónyuge que no gana tiene acciones, recibe un dividendo de 4.000 dólares al año y vende parte de las acciones, lo que da como resultado una ganancia de capital de 15.000 dólares. Calculando, este contribuyente sólo paga 962 dólares australianos en impuesto sobre el capital, o sólo el 6,4% de las ganancias. Si las acciones estuvieran en manos de su cónyuge con altos ingresos, la obligación tributaria podría ser casi la mitad de las ganancias.
2. Para parejas con altos ingresos, se puede considerar utilizar una empresa familiar para mantener acciones. La tasa impositiva corporativa es actualmente de solo el 30%, lo que es muy diferente de la tasa impositiva individual máxima del 47%. Mantener las ganancias (que pagan el 30% del impuesto de sociedades) en la empresa y distribuirlas como dividendos cuando una de las empresas tiene bajos ingresos puede ahorrar muchos impuestos. Mucha gente piensa que utilizar un fideicomiso (CONFIANZA) es mejor que una empresa, pero para las parejas de altos ingresos una empresa será más práctica y sencilla, y más fácil de operar. Además, el fideicomiso debe distribuir ganancias a las personas cada año y la actividad de controlar el momento de la distribución de ganancias no es alta. Además, las empresas de inversión también pueden utilizarse para obtener préstamos y todos los intereses pagados por la empresa pueden utilizarse con fines de deducción de impuestos.
Además, las personas que dirigen una sociedad limitada generalmente deben presentar un BAS (Informe de actividad empresarial) cada trimestre y pagar el impuesto al valor agregado GST.
Trabaje con su contador para organizar el GST con regularidad y puntualidad.