Cómo controlar y prevenir los riesgos legales de auditoría
En segundo lugar, mejorar la calidad general de los auditores y aumentar la concienciación sobre la prevención de riesgos. La calidad de los auditores afecta directamente la calidad del trabajo de auditoría. Por un lado, el departamento de auditoría debe absorber talentos polifacéticos y ampliar el equipo de auditoría, prestando al mismo tiempo más atención a la actualización de los conocimientos de los auditores existentes. Fortalecer el estudio político, mejorar la calidad política de todos los auditores y prevenir riesgos de auditoría políticamente, estudiar cuidadosamente una serie de leyes, regulaciones, políticas y sistemas relevantes recientemente promulgados por el país y la región, organizar debates, mejorar las capacidades de pensamiento macro y mejorar. capacidades analíticas y de juicio; organizar periódicamente la formación empresarial a través de redes multimedia, educación a distancia, enseñanza de casos, experimentos de auditoría simulados, etc., fortalecer la formación empresarial, mejorar el nivel profesional de los auditores y mejorar la conciencia sobre la prevención de riesgos.
Estandarizar los procedimientos de auditoría y prevenir riesgos de auditoría. Las actividades de auditoría y supervisión son un conjunto de procedimientos. Desde la determinación del plan del proyecto, la entrega del aviso de auditoría, la recopilación de evidencia de auditoría, la solicitud de opiniones de la unidad auditada y la emisión de un informe de auditoría formal, los procedimientos de auditoría deben seguirse estrictamente y no deben ignorarse ni violarse. Al mismo tiempo, también debemos hacer un buen trabajo en la investigación previa al juicio, comprender la situación básica de la unidad auditada a través de la investigación previa al juicio, predecir riesgos potenciales de auditoría y prevenir riesgos de auditoría.
En cuarto lugar, elija métodos de auditoría adecuados para reducir los errores de auditoría. Los riesgos causados por métodos de auditoría inadecuados representan una proporción absoluta de todos los riesgos de auditoría. Por lo tanto, la selección de métodos de auditoría es un paso crítico para superar los riesgos. Existen muchos métodos de auditoría. Desde diferentes perspectivas, cada método tiene sus propias características y puede resolver los problemas correspondientes. Por lo tanto, para debilitar los riesgos de auditoría tanto como sea posible, los auditores deben elegir métodos apropiados basados en la situación básica de la unidad auditada y los asuntos que se auditan.
Realizar una evaluación de auditoría de manera objetiva y justa para prevenir eficazmente los riesgos de auditoría. La evaluación objetiva se refleja principalmente en tres aspectos: evaluación objetiva del control interno de la unidad auditada, sin sobreestimar ni subestimar el control interno, evaluación objetiva de la evidencia de auditoría, buscar la verdad de los hechos, obtener evidencia de auditoría de manera auténtica y confiable, revisando especialmente cuidadosamente las cuestiones clave; y procedimientos importantes para garantizar la precisión y evaluar los resultados de la auditoría de manera objetiva y justa. Debido a las limitaciones del alcance de la auditoría, el tiempo de la auditoría, los datos de la auditoría y los métodos de auditoría, es imposible descubrir todos los problemas dentro y fuera de las cuentas. Por lo tanto, al evaluar los resultados de la auditoría, se debe prestar atención a mantener la objetividad y la prudencia, sacar conclusiones sin depender de la experiencia laboral ni las intenciones del liderazgo y prevenir eficazmente los riesgos de auditoría.