Existen registros de comparaciones inconsistentes del IVA y del impuesto al consumo o de declaraciones tardías.

El impuesto al valor agregado no fue declarado, lo que significa que no se declaró la declaración del impuesto al valor agregado del contribuyente general. El IVA no se compara, lo que significa que los datos de facturación del sistema de control fiscal antifalsificación no se comparan con los datos obtenidos por el sistema de oficina de impuestos. Actualmente no hay resultados de comparación, lo que significa que no se puede declarar el IVA.

Al final del mes, la empresa debe copiar la declaración en el panel de control tributario, es decir, subir la información de facturación de este mes al puerto de la oficina de impuestos y compararla con los datos de la declaración de impuestos. Si es consistente, se puede reescribir para su compensación. Si no cumple, no se puede declarar.

No se ha declarado el IVA o compare con las siguientes soluciones:

1. Haga clic en Aceptar para iniciar sesión en el sistema de facturación, luego haga clic en Declaración de impuestos.

2. Haga clic en la página de resumen del informe para que aparezca el resumen del informe. Haga clic en Aceptar.

3. Inicie sesión en la Oficina Electrónica Tributaria, haga clic en Quiero declarar y luego haga clic en declaración y pago de impuestos.

4. Declare el IVA, luego regrese al sistema de facturación y haga clic en Liquidación Remota de Tarjeta.

5. Aparecerá una página indicando que Golden Tax Equipment ha completado la operación de compensación de la tarjeta, haga clic en Aceptar.

6. Si primero declara el IVA y luego hace clic en Enviar resumen, solo podrá borrar la tarjeta en la oficina de impuestos.

¿Cuál es la diferencia entre impuesto al valor añadido e impuesto al consumo?

Tanto el impuesto al valor agregado como el impuesto al consumo son impuestos sobre el volumen de negocios y la base de cálculo del impuesto es básicamente la misma. Generalmente, es el precio total y los cargos extra cobrados por el contribuyente al comprador. Si no hay ventas o el valor imponible es obviamente bajo sin razones justificables, el valor imponible se determinará con base en el precio de venta promedio reciente o la composición del valor imponible de bienes similares por parte del contribuyente y otros contribuyentes.

1. El impuesto al consumo está sujeto a una cuota específica, o una combinación de una tasa impositiva específica y una cuota específica, como la cerveza, el vino de arroz, los cigarrillos, los licores, etc. , y la recaudación específica es diferente al impuesto al valor agregado.

2. El depósito de bienes de consumo sujetos a impuestos solo se cobra en función de la cantidad. Si está vencido, se considerará como el precio con impuestos incluidos y se cobrará el impuesto al valor agregado, pero no el consumo. se cobrará el impuesto. El depósito de cerveza es sólo la base para calcular el impuesto aplicable a la unidad.

3. Para los bienes de consumo importados sujetos a impuestos, el impuesto al consumo se compone del valor imponible = (precio imponible + arancel + cantidad de importación × tasa del impuesto al consumo) ÷ (1 - tasa del impuesto al consumo).

Impuesto al consumo a pagar = valor imponible del componente del impuesto al consumo × tasa proporcional del impuesto al consumo + cantidad de importación × tasa fija del impuesto al consumo.

Impuesto al valor agregado a pagar = (precio con derechos pagados + arancel + impuesto al consumo a pagar) × tasa impositiva aplicable.

4. En el proceso de procesamiento encomendado, la composición de la recaudación y el pago del impuesto al consumo es el valor imponible = (costo del material + tarifa de procesamiento + cantidad de procesamiento encomendado × tasa impositiva fija) ÷ (tasa impositiva proporcional a 1). ). Si el procesamiento se confía a personas físicas, no es necesario recaudar ni pagar el impuesto al consumo.

Impuesto repercutido con IVA = tarifa de procesamiento × tasa impositiva aplicable.

5. Si un contribuyente utiliza bienes de producción propia a cambio de medios de producción, medios de consumo, inversión en acciones o pago insuficiente de deudas, el impuesto al consumo se calculará sobre la base del precio de venta más alto en el mismo período. .

El IVA se calcula en base al precio medio de venta o valor imponible.

6. Los diferentes alcances de determinadas ventas dan lugar a una fiscalidad inconsistente. En términos generales, el impuesto al consumo es relativamente elevado. Por ejemplo, si los neumáticos de producción propia (bienes de consumo sujetos a impuestos) se convierten en camiones (bienes de consumo no sujetos a impuestos), en esta etapa se aplicará el impuesto al consumo, pero no se aplicará ningún impuesto al valor agregado.

7. Las cervecerías que producen y venden su propia cerveza están sujetas al impuesto empresarial y al impuesto al consumo, pero no al impuesto sobre el valor añadido. Este es un caso especial.

8. El impuesto al consumo de cigarrillos y licores se fija dentro del valor imponible y se maneja de conformidad con las disposiciones de Guo Shui Han [2009] N° 271 y Guo Shui Han [2009] N° 380. respectivamente, que también es diferente del cálculo del impuesto al valor agregado Una parte importante de la base imponible.

Espero que el contenido anterior pueda ayudarte. En caso de duda, consulte a un abogado profesional.

Base legal:

Artículo 21 del Reglamento Transitorio del Impuesto al Valor Agregado

Cuando un contribuyente venda bienes o servicios gravados, deberá obtener una Factura especial con IVA del El comprador emite una factura con IVA especial e indica el importe de las ventas y el impuesto repercutido en la factura con IVA especial.

No se emitirán facturas especiales de impuesto al valor agregado bajo ninguna de las siguientes circunstancias:

(1) Venta de bienes o servicios sujetos a impuestos a consumidores;

( 2) ) Las ventas de bienes o servicios sujetos a impuestos están sujetas a regulaciones de exención de impuestos;

(3) Los pequeños contribuyentes venden bienes o servicios sujetos a impuestos.