Cómo declarar impuestos para una nueva empresa
(1) Declarar el impuesto sobre el valor añadido antes del día 15 de cada mes.
(2) Al final de cada trimestre, declarar el impuesto sobre la renta antes del día 15 del mes siguiente.
(3) La declaración de impuestos nacionales es relativamente complicada y requiere la instalación de un sistema de declaración de impuestos en línea. Generalmente, el departamento tributario nacional requiere capacitación para las unidades declarantes.
1. Copia de impuestos [1]
La copia de impuestos consiste en registrar todas las facturas emitidas en el mes actual en la tarjeta IC de la factura y luego informarla al departamento de impuestos para leerla. en su computadora, como su La base para que la unidad calcule el monto del impuesto. Generalmente, solo puede presentar impuestos después de copiarlos, y solo después de copiarlos puede emitir la factura para el mes siguiente, lo que equivale a liquidar el impuesto repercutido de un mes.
La copia y la presentación de impuestos son dos procesos, denominados colectivamente copia de impuestos: las tarjetas IC se utilizan para cobrar facturas de compra, emitir facturas y presentar declaraciones de impuestos.
1. Al comprar facturas, se permite comprar tarjetas IC y facturas.
Después de comprar la tarjeta, inserte la tarjeta IC en el lector de tarjetas y léala en el software de facturación de control de impuestos antifalsificación para realizar la facturación.
2. Al emitir una factura, primero inserte la tarjeta IC en el lector de tarjetas y luego ingrese al sistema de facturación para emitir una factura (debe saber cómo emitir una factura, ¿verdad? No lo explicaré). en detalle). Cabe señalar que la versión electrónica La factura y el papel de factura impreso deben ser la misma factura.
3. Certificación de facturas de entrada. Si su empresa obtiene una factura con IVA al comprar bienes, debe enviar la factura a la oficina de impuestos para su certificación antes de fin de mes.
4. Copia de impuestos: Al final del mes, de acuerdo con el límite de tiempo de copia de impuestos estipulado por la autoridad tributaria local (generalmente 65438 + 0-5 del mes siguiente), copie la información de la factura que ha sido emitido y utilizado este mes en la tarjeta IC, luego imprima el informe en papel y séllelo con el sello oficial, luego vaya a la oficina de impuestos con su tarjeta IC y preséntese para copiar el impuesto.
5. Declaración de impuestos, una vez completados los estados financieros, complete, revise y presente la declaración de impuestos (debe conocer las operaciones específicas, por lo que no entraré en ellas aquí). declaración de impuestos, imprimir la declaración de impuestos Incluye tabla principal y apéndice. Esta operación se realiza en el software “Sistema General de Recogida de Información Electrónica del Contribuyente del IVA” instalado en su máquina. El llenado de la factura de compra y venta de artículos se puede descargar en línea, lo cual es rápido y preciso. Al final del trimestre, envíe el formulario de declaración principal del trimestre a la oficina de impuestos.
(1) La copia de impuestos es uno de los procesos mediante los cuales el estado controla las facturas especiales del impuesto al valor agregado a través del Proyecto Golden Tax. Si una empresa es un contribuyente general del IVA y necesita emitir facturas especiales con IVA, debe adquirir una computadora de control fiscal. Después de solicitar convertirse en contribuyente general temporal, debe dirigirse a la unidad designada por la autoridad fiscal para comprar una tarjeta fiscal dorada y una tarjeta IC (utilizadas para emitir facturas, copiar impuestos y comprar facturas de IVA). Es decir, todas las facturas emitidas el mes pasado se registran en la tarjeta IC de factura y luego se informan al departamento de impuestos para que las lea en su servidor como base para que la unidad calcule el monto del impuesto. Generalmente, los impuestos solo se pueden presentar después de copiar el impuesto, y la factura de este mes solo se puede emitir después de copiar el impuesto. Las declaraciones de impuestos solo se pueden realizar después de que la copia de impuestos mensual sea exitosa.
(2) Haga copias de los impuestos antes de presentarlos en línea.
1. La presentación de impuestos en línea significa que usted completa la información fiscal de su empresa en línea.
2. La copia de impuestos (también llamada copia de impuestos) significa que usted lee la información de la factura de este mes en la tarjeta IC de la máquina de control de impuestos de su unidad y luego el departamento de impuestos escribe la información en la tarjeta. la computadora y se comunica con ella. Verifique la información de la declaración de impuestos de su unidad para garantizar la autenticidad de la información declarada.
3. Inspección y declaración.
Sentido común sobre la copia de impuestos:
[2] La copia de impuestos es el proceso mediante el cual el estado controla las facturas especiales del impuesto al valor agregado a través del Proyecto Golden Tax Card. Si una empresa es un contribuyente general y necesita emitir facturas especiales con IVA, debe adquirir una computadora de control fiscal. Después de solicitar convertirse en contribuyente general temporal, debe dirigirse a la unidad designada por la autoridad tributaria para comprar una tarjeta tributaria dorada y una tarjeta IC (utilizada para emitir facturas, copiar impuestos y comprar boletos especiales). Es decir, todas las facturas emitidas en el mes actual se registran en la tarjeta IC de factura y luego se informan al departamento de impuestos para que las lean en sus computadoras como base para que su unidad calcule el monto del impuesto. Generalmente, puede declarar impuestos solo después de copiar el impuesto, y solo después de copiar el impuesto puede emitir la factura del mes siguiente, lo que equivale a la liquidación del impuesto repercutido de un mes.
◎→ Acude a la oficina de impuestos todos los meses para pagar entre 1 y 5 impuestos.
◎→Es decir, las facturas de salida emitidas por el control fiscal antifalsificación este mes se presentan para la declaración de impuestos.
Al copiar el formulario de impuestos, debe traer:
1. Tarjeta IC (la copia de impuestos se ha escrito en el sistema de facturación)
2. Todas las salidas de este mes Factura
3. Hay una última factura en blanco.
4. Todas las facturas negativas emitidas este mes deben llevarse consigo y se consideran facturas positivas recuperadas.
5. Tarjeta de compra de factura
La fecha de copia de la declaración de impuestos:
La fecha de copia de impuestos es anterior al día 8 de cada mes, y la declaración de IVA. la fecha es anterior al día 10, impuesto sobre la renta antes del 15.
(1) Consultar el estado de facturación del mes actual.
El último día de cada mes, las empresas deben comprobar las facturas emitidas en ese mes para ver si son correctas. ¿Hay facturas incorrectas y errores de invalidación (las facturas anuladas no se invalidan; no deberían ser inválidas pero sí inválidas), etc. , la situación anterior debe abordarse de inmediato y la información electrónica de la tarjeta IC debe ser completamente coherente con la factura en papel.
(2) Regulaciones sobre el tiempo de copia de impuestos
1. Las empresas deben realizar los procedimientos para copiar las declaraciones de impuestos con dos días de anticipación dentro del período de presentación legal. Al mismo tiempo, cabe señalar que la declaración de impuestos sólo se puede presentar después de que se haya copiado correctamente.
2. Independientemente de si compró o emitió una factura de control fiscal el mes pasado, la empresa debe realizar operaciones de "copia fiscal" durante el período de copia fiscal y presentar una declaración de impuestos ante las autoridades fiscales, de lo contrario el La empresa no podrá presentar declaraciones de impuestos el próximo mes. Emitir facturas de control fiscal.
3. Las operaciones de copia fiscal no deben realizarse antes del tiempo de copia fiscal especificado por el sistema, de lo contrario afectará la emisión de facturas de control fiscal por parte de la empresa.
4. A las 0:00 horas del día 1 de cada mes, el sistema realizará el check-out automáticamente. Independientemente de si la empresa copia impuestos, las facturas de control fiscal emitidas después del primero de cada mes se ingresarán automáticamente en la cuenta del mes siguiente. Por lo tanto, las facturas de control fiscal inválidas de la empresa para el mes actual deben ejecutarse en el sistema de manera oportuna. Una vez que se cierre el sistema, las empresas ya no podrán anular las facturas de control fiscal emitidas el mes pasado.
5. Se recomienda que las empresas utilicen nuevos disquetes para generar disquetes de copias de impuestos cada mes, es decir, el disquete de copias de impuestos solo almacena los datos de la copia de impuestos del mes actual; ocurre entre años, se debe usar un nuevo disquete, es decir, los datos de la copia de impuestos del año anterior no se pueden almacenar en este disquete. Al mismo tiempo, a la hora de copiar impuestos, conviene llevar un disquete de copia de seguridad y utilizar un antivirus para evitar múltiples viajes.
6. Cuando una empresa cambie, cancele o transfiera, la oficina tributaria competente escaneará y complementará los talones de facturas de control tributario utilizados por la empresa a través del subsistema de certificación de las facturas de control tributario no utilizadas de la empresa; invalidada por la oficina de impuestos competente según el proceso de invalidación uniforme. Las empresas no pueden invalidar facturas de control fiscal no utilizadas en el inventario a través del subsistema de facturación de control fiscal antifalsificación.
7. Las empresas que han cambiado del subsistema de facturación de DOS al subsistema de facturación de WINDOWS deben escanear y complementar las facturas de control de impuestos emitidas por el subsistema de facturación de DOS después de realizar las operaciones de declaración de impuestos el mes pasado. Las facturas de control de impuestos no utilizadas serán canceladas uniformemente por la oficina de impuestos competente de acuerdo con el proceso de cancelación de facturas, y el subsistema de facturación de DOS ya no emitirá facturas de control de impuestos.
8. Cuando una empresa con una máquina de facturación separada copia la declaración de impuestos, primero debe usar la máquina de facturación separada para copiar la declaración de impuestos y luego usar la máquina de facturación principal para copiar la declaración de impuestos y manejarla. en la misma ventana para copiar la declaración de impuestos.
9. Cuando una empresa cambia asuntos relacionados con impuestos, primero debe pasar por los procedimientos de cambio pertinentes en una tercera oficina tributaria. Luego, con una copia del certificado de registro tributario, certificado o aprobación general de calificación del contribuyente, Tarjeta Golden Tax, copia de la tarjeta IC de declaración de impuestos y otros materiales, el personal pertinente de la Sección de Gestión y Recaudación de Impuestos de nuestra oficina y el personal técnico de Golden Tax. La empresa realizará información en la sala de declaraciones durante el período de procesamiento de impuestos.
(C) Copia fallida de declaraciones de impuestos.
Después de que la oficina tributaria competente verifique el talón de la factura de control tributario presentado por la empresa con el disquete de datos detallados y la tarjeta IC de control tributario, si los dos son inconsistentes, se debe llevar a cabo el siguiente procesamiento de acuerdo a diferentes circunstancias:
1. Si el número de talones de facturas de control de impuestos en el disquete es menor que el número de talones de facturas de control de impuestos en la tarjeta IC de control de impuestos debido a daños en el disco duro de la empresa, la empresa deberá presentar todos los talones de facturas de control tributario del mes y escanearlos en la oficina tributaria competente a través del subsistema de certificación Re-record.
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Debido al reemplazo de las tarjetas fiscales doradas y otras razones, el número de talones de facturas de control de impuestos en el disquete es mayor que el número de talones de facturas de control de impuestos en el Tarjeta IC de control de impuestos (excluyendo la tarjeta IC de control de impuestos es cero), los datos detallados del talón de factura de control de impuestos contenidos en el disquete se pueden leer en el subsistema de declaración de impuestos, pero el motivo de esta inconsistencia debe descubrirse en el actual mes.
3. Si los datos del talón de factura de control de impuestos en la tarjeta IC de control de impuestos son cero debido a una discrepancia entre los modelos de computadora corporativos, puede guardar los datos del disquete en el sistema de declaración de impuestos de acuerdo con las indicaciones del sistema; si no puede guardarlo según las indicaciones del sistema, la empresa debe enviar los talones de todas las facturas de control fiscal del mes en curso a la oficina tributaria competente a través del subsistema de certificación para su escaneo y registro.
4. Si los datos del talón de factura de control de impuestos no se pueden recopilar debido a la calidad del disquete de la empresa, la empresa debe volver a emitir el disquete.
Proceso de copia de impuestos
Copia de impuestos significa que la unidad de facturación lee la información de la factura con IVA emitida durante el control fiscal antifalsificación en la tarjeta IC utilizada por la empresa para emitir facturas y luego toma la tarjeta IC Vaya al IRS y lea en su sistema informático.
Para comparar las facturas con la información registrada en el sistema informático del IRS, evitar que las empresas emitan facturas Yin y Yang y facturas grandes y pequeñas, y controlar los ingresos por ventas de las empresas.
Las operaciones de copia de impuestos
Deben ser declaración de impuestos, copia de impuestos y certificación. Este es el trabajo que el sistema de control de impuestos antifalsificación del IVA debe realizar todos los meses. pertenece al trabajo del Sistema de facturación y certificación. Siga la secuencia de operación específica:
1. Copia fiscal: 1. Proceso de copia de impuestos del usuario, copia de impuestos y escritura de tarjeta IC - → imprimir varios informes - → presentar impuesto A, copiar impuestos normalmente en la fecha de inicio de la copia de impuestos
Ingrese al sistema - → procesamiento de informe de impuestos - →; gestión de copias de informes de impuestos - → presentar procesamiento de copias de impuestos - → El sistema muestra el "Cuadro de diálogo de confirmación" - → Inserte la tarjeta IC y confirme - → Copie la tarjeta IC normalmente y con éxito. b. Copia del impuesto anterior del mes pasado:
Ingrese al sistema-→Procesamiento de declaración de impuestos-→Gestión de copias de declaración de impuestos-→Procesamiento de copias de declaración de impuestos-→El sistema muestra un "cuadro de diálogo de confirmación". -→Inserte la tarjeta IC y confirme- →El impuesto anterior del mes pasado se copió correctamente. c. Consulta del estado de la tarjeta fiscal dorada.
Ingrese al sistema-procesamiento de declaración de impuestos-administración de la tarjeta de impuestos dorada-consulta de estado de la tarjeta de impuestos dorada-el sistema muestra información detallada.
2. Declaración de impuestos: lleve la tarjeta IC copiada y varios informes de salida impresos a la sala de servicios de impuestos de la oficina de impuestos y entréguelos al personal de impuestos que aceptará la declaración de impuestos. del sistema de declaración de impuestos para solicitar una declaración de impuestos para usted, es decir, leer la información de facturación en su tarjeta IC, luego verificarla con varios informes de salida y luego presentar una declaración de impuestos.
3. Certificación: Durante la certificación, lleve la copia de la factura de deducción del IVA a deducir del mes en curso a la ventanilla de certificación de facturas de la Oficina Nacional de Impuestos para su procesamiento.
Las facturas especiales del impuesto al valor agregado tienen una validez de 90 días a partir de la fecha de emisión. Si se certifica en el mes en curso, deberá descontarse en ese mes.