¿Qué tal Ningxia Fengming Legal Consulting Services Co., Ltd.?
Ningxia Fengming Legal Consulting Services Co., Ltd. se estableció el 6 de mayo de 2022. Representante legal: Ma Long, capital registrado: 100,0 yuanes, dirección: Sala 1206, Edificio 4, Centro Guangyao, en la intersección de Hubaodong Road y Yongan Lane , Distrito de Xingqing, Sala de la Región Autónoma Hui de Ningxia (autodeclaración).
Condiciones operativas de la empresa:
Ningxia Fengming Legal Consulting Services Co., Ltd. está actualmente en funcionamiento y tiene 1 proyecto de licitación.
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上篇: Cómo estandarizar el mecanismo de supervisión de auditoría internaSistema de gestión y supervisión de auditoría interna 1. Reglas Generales 1.1. Con el fin de fortalecer el trabajo de supervisión de auditoría interna de XXXXXX Co., Ltd. (en adelante, la empresa), estandarizar el comportamiento del trabajo de auditoría y establecer un sistema de supervisión de auditoría interna científico, institucionalizado y eficaz, de acuerdo con la "Auditoría". Ley de la República Popular China" y las "Disposiciones" sobre el trabajo de auditoría interna de la Oficina de Auditoría, 1.2. El propósito de implementar el sistema de gestión y supervisión de auditoría interna es promover las operaciones legales de la empresa y un gobierno limpio a través de la supervisión de auditoría interna, proteger los derechos e intereses de los accionistas de acuerdo con la ley, revisar el sistema de control interno, estandarizar la gestión de la empresa, mejorar los beneficios económicos de la empresa, y promover el sano desarrollo de las distintas operaciones y gestión de la empresa. 1.3 La auditoría interna a que se refiere este sistema se refiere a las actividades de evaluación que realizan las instituciones o el personal interno de la empresa sobre la eficacia de su control interno y gestión de riesgos, la autenticidad e integridad de la información financiera, y la eficiencia y eficacia de su funcionamiento. actividades. 1.4. El término "control interno" como se menciona en este sistema se refiere al proceso mediante el cual la junta directiva, la junta de supervisores, los altos directivos y otro personal relevante de la empresa brindan garantías razonables para lograr los siguientes objetivos: 1.4.1 Cumplir con las normas nacionales. leyes, reglamentos, normas y otras regulaciones relevantes; 1.4.2. Mejorar la eficiencia y eficacia de las operaciones de la empresa; 1.4.3 garantizar la seguridad de los activos de la empresa; divulgación de información. 1.5. Este sistema se aplica a la empresa y a sus filiales de propiedad absoluta y a sus filiales holding. 2. Entidades de auditoría y auditores 2.1. La empresa ha establecido un departamento de auditoría interna para realizar de forma independiente y objetiva funciones de supervisión y evaluación inspeccionando y supervisando la autenticidad e integridad de la información financiera de la empresa, el establecimiento e implementación del sistema de control interno, etc. , revisar y evaluar sistemática y normativamente la idoneidad, legalidad y eficacia de las actividades operativas y los controles internos de la empresa, promover que la empresa fortalezca los controles internos, mejorar la gestión de riesgos y lograr los objetivos estratégicos de desarrollo de la empresa. El departamento de auditoría interna es responsable y reporta directamente al Comité de Auditoría del Directorio de la Sociedad. 2.2 La empresa, en función de su escala, características de producción y operación y regulaciones pertinentes, asignará personal de tiempo completo para realizar trabajos de auditoría interna, y el número de personal de auditoría de tiempo completo no será inferior a tres. 2.3 El departamento de auditoría interna debe seguir siendo independiente y no debe estar bajo el liderazgo del departamento de finanzas ni debe organizarse conjuntamente con el departamento de finanzas. 2.4 Las unidades de base y las filiales holding pueden establecer instituciones de auditoría interna o auditores internos a tiempo completo y parcial de acuerdo con las condiciones reales, y aceptar el trabajo de orientación y presentación de informes del departamento de auditoría interna de la empresa en términos de negocios. En la institución de auditoría, los auditores a nivel de subdirector, nivel de director, nivel de subgerente y nivel de gerente pueden equiparse de acuerdo con la naturaleza de la supervisión de auditoría. La empresa puede equiparse con un auditor jefe de acuerdo con la escala del negocio. 2.5. Los auditores internos deberán tener las siguientes capacidades profesionales: 2.5.1. Poseer conocimientos profesionales en contabilidad, auditoría y gestión de operaciones y producción de la empresa; ser competente en el uso de normas, procedimientos y técnicas de auditoría interna; 2.5.2 Estar familiarizado con las leyes, regulaciones y políticas nacionales relacionadas con las actividades de gestión de operaciones y producción de la empresa; estar familiarizado con el sistema y el Programa de control interno de la empresa; 2.5.3. Fuerte organización, comunicación y coordinación, investigación e investigación, análisis integral, juicio profesional, manejo de computadoras, lenguaje y expresión escrita. 2.6. Las instituciones y el personal de auditoría interna deberán respetar estrictamente la ética profesional de la auditoría interna, realizar las actividades de auditoría interna con la debida prudencia profesional y no participarán en actividades que entren en conflicto con las responsabilidades de supervisión de la auditoría y no interferirán con la toma de decisiones y el control interno. de las actividades comerciales y los controles internos de la unidad auditada. La ejecución responsable debe ser independiente, objetiva, honesta y confidencial. 2.7 La empresa y sus unidades afiliadas protegerán a las instituciones de auditoría interna y a los auditores para que no realicen sus funciones de conformidad con la ley, y ninguna unidad o individuo tomará represalias. La empresa debe garantizar los fondos necesarios para la auditoría. 2.8 La empresa deberá adoptar diversas formas para fortalecer la educación de seguimiento de los auditores internos para mantener y mejorar sus capacidades profesionales. 2.9. El jefe del departamento de auditoría interna (gerente del departamento de auditoría) debe ser de tiempo completo, designado por el comité de auditoría del consejo de administración y designado o removido por el consejo de administración. La empresa debe revelar calificaciones académicas, títulos profesionales, experiencia laboral y si existe alguna relación con el accionista mayoritario y el controlador real de la empresa. 2.10. Los departamentos de auditoría interna en todos los niveles de la empresa deben adoptar métodos de auditoría flexibles y diversos, combinando auditoría directa con auditoría indirecta, auditoría interna con auditoría externa, combinación de auditoría de presentación, in situ, encomendada o autorizada y auditoría conjunta con auditoría clasificada. En combinación, realizaremos eficazmente nuestras tareas de auditoría y revelaremos rápidamente los riesgos operativos y de gestión de la empresa. 3. Alcance y responsabilidades de la supervisión de la auditoría interna 3.1. Alcance de la supervisión de la auditoría interna 3.1.1. Desde una perspectiva empresarial, la auditoría interna debe cubrir todos los aspectos empresariales relacionados con la presentación de informes financieros y la divulgación de información, incluidos, entre otros: ventas y cobros, adquisiciones y pagos, gestión de inventarios, gestión de activos fijos, gestión de fondos, gestión de inversiones y financiación, gestión humana. recurso de recursos. 3.1.2. Desde la perspectiva de la dirección, todos los departamentos involucrados en el control y gestión de la empresa, y con base en la situación real, evalúan la racionalidad del diseño y la efectividad de la implementación de los controles internos relacionados con la presentación de informes financieros y la divulgación de información. 3.2. El departamento de auditoría interna de la empresa debe desempeñar las siguientes responsabilidades principales: 3.2.1. Formular y mejorar el sistema de trabajo de auditoría interna de la empresa y preparar planes anuales de trabajo de auditoría interna; 3.2.2. Orientar, supervisar e inspeccionar el trabajo de auditoría interna de las unidades subordinadas de la empresa; 3.2.3. debates teóricos, investigaciones, realizar concursos de auditoría, etc. 下篇: Cómo cuidar el bolso de cuero de Lu