Muestra de aviso de rectificación de auditoría
Plantilla del Artículo 1 del "Aviso de Rectificación de Auditoría"
Sucursal del Condado de Xx:
El Departamento de Xx de nuestro banco emitió una carta a su XX el XX del mes XX. , xx El negocio fue auditado y se encontraron los siguientes problemas:
1. En el acuerdo xxx, la firma de la Parte A es Wang xx y el nombre de la copia de la licencia comercial es Li xx Co., Ltd., el contenido del poder es manejar los asuntos de pago de salarios en su nombre; certificado en el acuerdo de propiedad xxxx, la firma de la Parte A es Liu
Segundo, 20xx,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x,x, x , x, x, x, x, x, x, x, x, x, x, x, x, x, x,
En respuesta a la primera pregunta, se requiere que el protocolo xxx sea estandarizado, los clientes deben volver a proporcionar información insuficiente y volver a firmar cualquier solicitud que sea inconsistente con la firma para la segunda pregunta, los clientes deben volver a visitar al comerciante con una frecuencia específica;
Por favor, formule un plan de rectificación para los problemas anteriores, aclare los departamentos responsables y las personas responsables de la rectificación, asegure la implementación de la rectificación e informe los resultados de la rectificación al departamento xx de nuestro banco antes del 20xx.
(Sello de la unidad emisora del Aviso de Auditoría y Rectificación)
Día x, mes x, año
Plantilla del artículo 2 de la “Rectificación de Auditoría” Aviso"
Sucursal XX Compañía XX:
De acuerdo con el plan de auditoría anual aprobado por el Consejo de Administración del Grupo XX; las disposiciones pertinentes de la auditoría interna del Departamento de Auditoría del Grupo y este El plan de auditoría del mes se presentó a los líderes de la compañía para su aprobación, el Departamento de Auditoría el XX, XX, mes XX ¿Enviará Japón un equipo de proyecto de auditoría? Para auditar los ingresos y gastos financieros de la sucursal desde el año XX 65438 + el 1 de octubre hasta el mes XX, solicite asistencia a la sucursal de la compañía XX (designe a una persona dedicada como responsable) y prepare la información relevante requerida para la auditoría. antes del XX.
Los asuntos de auditoría ahora se notifican de la siguiente manera:
1. Propósito de la auditoría:
1. Confirmar la implementación de los ingresos y gastos financieros. 2. Confirmar la implementación del presupuesto de costos.
3. Evaluar la implementación de sistemas financieros y disciplinas financieras. 4. Evaluar la implementación de sistemas de control interno. 5. Evaluar la gestión de activos. 6. Otros asuntos que necesitan ser evaluados.
II. Alcance de la auditoría:
Ingresos y gastos financieros, ejecución del presupuesto de gastos, gestión y uso de activos, ejecución del sistema de control interno y ejecución de la disciplina financiera de la sucursal XX de la empresa XX de 1. a XX Condición. Las excepciones se harán retroactivamente a años anteriores.
Tres. Tiempo estimado de auditoría:
De XX, XX, XX, estimado en XX, XX, XX.
Cuatro. Lista de información que se proporcionará y otra asistencia necesaria:
1. El equipo de auditoría ingresará a XX sucursal dentro de XX días a partir de la fecha de emisión del aviso para realizar el trabajo de auditoría in situ. Proporcione las condiciones de trabajo necesarias.
2. Organice una breve reunión, lea el aviso de auditoría y organice y comunique el trabajo de auditoría después de que llegue el equipo del proyecto de auditoría. Los participantes fueron líderes de sucursales y jefes de departamento.
3. Prepare los materiales relevantes y proporcione los materiales de acuerdo con la lista adjunta al equipo del proyecto de auditoría dentro de los XX días a partir de la fecha de recepción de este aviso (la lista de materiales se adjunta).
4. Durante el período de auditoría, los departamentos y el personal relevante involucrado en la auditoría no pueden salir. Cuando necesite trabajar horas extras, haga arreglos para que el personal relevante coopere.
Permiso de consulta para datos del sistema 5.XX.
6. Departamentos que necesitan asistencia: Empresa del grupo, XX empresa, XX departamento financiero de sucursal, departamento de recursos humanos y departamentos relacionados.
Verbo (abreviatura de verbo) auditar equipo del proyecto, líder del equipo del proyecto, lista de miembros del equipo del proyecto;
Emitido por:
Grupo XX
Departamento de Auditoría
XX año mes día
Plantilla del Artículo 3 del "Aviso de Rectificación de Auditoría"
Cooperativa de Crédito Rural del Condado XX:
El equipo de inspección de la asociación provincial inspeccionó las operaciones comerciales de su asociación desde 20xx hasta 2011 x, y ahora propone los siguientes requisitos de rectificación para los problemas descubiertos durante la inspección:
1.
(A finales de 20xx, los depósitos se incrementaron falsamente en xx millones de yuanes.
(A finales de 20xx, los depósitos se redujeron en xx millones de yuanes.
Base para violación: Violación del sistema de "Contabilidad básica de las cooperativas de crédito rural en la provincia de Henan" (¿Finanzas de las cooperativas de crédito rural de Henan? 20xx? 65438 +0) Artículo 13 (1) Fiabilidad.
¿La confirmación, el reconocimiento, la medición y la presentación de informes contables deben basarse en transacciones o eventos reales, reflejar todos los elementos contables y otra información relevante que cumpla con los requisitos de reconocimiento y medición y garantizar la autenticidad, confiabilidad e integridad de la información contable? ¿Y el artículo 7 de las "Medidas provisionales para la gestión de grandes cantidades de efectivo de las cooperativas de crédito rural de la provincia de Henan"? Está estrictamente prohibido que las cooperativas de crédito rural de todos los niveles inflen o reduzcan los depósitos mediante depósitos y retiros de efectivo irreales. ?
Requisitos de rectificación: De acuerdo con el principio de autenticidad empresarial, todos los depósitos deben calcularse correctamente, los resultados empresariales deben reflejarse fielmente y el fraude está estrictamente prohibido.
(3)?
Base de la infracción: ¿Infracción?
Requisitos de rectificación:
Segundo, negocio crediticio
(1) La clasificación de préstamos en cinco niveles no es cierta. A finales de 20xx, había XX préstamos morosos por un monto de XX mil millones de yuanes, lo que representaba el % XX de préstamos morosos y sus montos han sido verificados;
XX millones de yuanes, que representan el %; la investigación aumentó XX préstamos morosos, con una cantidad de XX mil millones de yuanes, una diferencia del %.
Base de la infracción: ¿Violación del artículo 6 de las "Reglas de implementación para la clasificación de riesgos de activos crediticios de las cooperativas de crédito rurales en la provincia de Henan (ensayo)" (Nongyu Credit? 2006xx1)? (6) Principios de gestión dinámica. Sobre la base de la clasificación convencional de cinco niveles de activos crediticios, ¿captar de manera oportuna y dinámica los cambios en los factores relevantes que afectan la recuperación de los activos crediticios y volver a identificar rápidamente los cambios importantes en el estado del riesgo? .
Requisitos de rectificación: Siga estrictamente las "Reglas detalladas de clasificación de riesgo de activos crediticios de la Cooperativa de Crédito Rural de Henan (prueba)" (Nongyu Credit? 200x11) para clasificar los préstamos en cinco niveles para reducir las desviaciones y reflejar los préstamos de manera precisa y fiel. formulario, que revela los riesgos del préstamo.
(2) XX préstamos, por valor de XX millones de yuanes. Durante la inspección se recuperaron XX transacciones por valor de XX millones de yuanes.
Base de la infracción: ¿Violación del artículo 42 del "Sistema básico de gestión de crédito de las cooperativas de crédito rural en la provincia de Henan (juicio)" (Nongyu Credit? 2005xx8)? Para negocios de crédito a personas físicas, el departamento de atención al cliente (correo) debe investigar y analizar si los ingresos económicos de los clientes individuales y las familias son verdaderos, si la fuente de ingresos es estable y si tienen la capacidad de continuar pagando el principal y los intereses. del préstamo; si se otorga una garantía, también es necesario investigar si los ingresos económicos del garante son reales y la fuente de ingresos es estable? .
Requisitos de rectificación: Cumplir estrictamente con el "Sistema básico de gestión de crédito para cooperativas de crédito rural en la provincia de Henan (prueba)" (¿Crédito Nongyu? ¿2005? Documento No. 8, en adelante denominado Documento No. 8) y "Acerca de la emisión del sistema de gestión de crédito para los condados de la provincia de Henan" "Aviso sobre los procedimientos básicos para la gestión empresarial crediticia de las cooperativas de crédito rurales de nivel" (Nongyu Credit? 2008? No. 15, en adelante denominado No. 15) , fortalecer las investigaciones previas a los préstamos y eliminar violaciones similares. Ordene a su cooperativa de crédito que divida las responsabilidades e inste a las instituciones crediticias pertinentes a recuperar los préstamos o reintegrar a los prestatarios dentro de los 60 días. No se puede retirar
y el personal pertinente debe rendir cuentas estrictamente.
(3) X número de préstamos falsos, por valor de XX millones de yuanes. XX Credit Union emitió un préstamo de XX millones de yuanes los días XX, XX, XX, bajo una suplantación, con el oficial de préstamos XXX y el director XXX.
Base de la infracción: ¿El negocio de crédito de capital de Henan Rural Credit Cooperative está violando las regulaciones? ¿No estás seguro? "(Nongyu·Wenxin? 20xx6) ¿Artículo 3? ¿No hay préstamos falsos?.
Requisitos de rectificación: Siga estrictamente las "Opiniones sobre la gestión integral de préstamos falsos" de la Asociación Provincial (Crédito Nongyu? 20xx? No. 8 ) requisitos, junto con el "Aviso de la Oficina de la Comisión Reguladora Bancaria de Henan sobre el envío de documentos relacionados con la emisión de tres planes de actividades de rectificación para instituciones financieras rurales pequeñas y medianas" (Oficina de Regulación Bancaria de Henan? 2011?112) , realizar concienzudamente préstamos falsificados y de mala calidad dentro de la jurisdicción. Trabajos de autoexamen y autocorrección para prevenir riesgos crediticios. Para nuevos préstamos falsos después del 20xx de enero, el responsable directo será despedido y los casos graves serán trasladados a las autoridades judiciales. investigación y castigo de acuerdo con la ley.
(4) Cobrar intereses (préstamo) XX, el monto principal es XX millones de yuanes y el monto de los intereses recibidos es XX yuanes
La base. por la violación: ¿El negocio de crédito de fondos de la Cooperativa de Crédito Rural de Henan es ilegal "(Nongyu Wenxin x2007? No. 56) ¿Artículo 2? No está permitido cobrar intereses sobre préstamos (préstamos). ?
Requisitos de rectificación: seguir estrictamente el "Sistema básico de gestión de crédito de las cooperativas de crédito rural en la provincia de Henan (prueba)" (Nongyu Credit? 20xx8, en lo sucesivo denominado Documento No. 8) y las "Medidas de gestión financiera". de Cooperativas de Crédito Rural en la Provincia de Henan" (¿Finanzas Cooperativas de Crédito Rural de Henan? 2005? No. 13, en lo sucesivo denominado No. 13), fortalecer la gestión de préstamos, prohibir estrictamente el cobro de intereses sobre los préstamos, reflejar verdadera y exactamente la situación de los ingresos , prohibir estrictamente los ingresos inflados y garantizar la autenticidad de las operaciones.
(5)?
En tercer lugar, negocio de facturas
(1) Emisión excesiva de facturas de aceptación bancaria. Proyecto de fin de año 20xx de la Asociación del Condado XX
El préstamo es de XX millones de yuanes, la factura de aceptación bancaria emitida por el banco tiene un saldo de XX millones de yuanes, lo que representa el XX%, excediendo la proporción prescrita en XX porcentaje. puntos y la factura de aceptación bancaria es de XX millones de yuanes.
(2) Es común que el valor nominal de una sola factura de aceptación bancaria supere los xx millones de yuanes.
(3) Emitir XX facturas de aceptación por un monto de XX millones de yuanes a clientes con malos antecedentes.
Base de la infracción: ¿Violación del artículo 10 de las "Directrices para la gestión de facturas de aceptación del Banco Cooperativo de Crédito Rural de Henan" (Nongyu Credit? 2006? Issue 60)? ¿Se ejecuta la factura de aceptación bancaria emitida por la asociación del condado? ¿Control total y gestión proporcional? ,?Pero el saldo generalmente debería controlarse dentro del 5% del saldo de cada préstamo al final del año anterior? ¿Artículo 12? ¿El importe máximo de aceptación de una factura de aceptación bancaria emitida por una cooperativa de crédito no excederá los xx millones de yuanes? Artículo 13 El librador deberá cumplir las siguientes condiciones: (6) ¿No tener malos préstamos o intereses atrasados en instituciones financieras y tener un buen historial crediticio? .
Requisitos de rectificación: siga estrictamente los requisitos pertinentes para la emisión de aceptaciones de acuerdo con las "Pautas de gestión de facturas de aceptación del Banco Cooperativo de Crédito Rural de Henan" (Nongyu Credit? 2006? 60), prohíba estrictamente la emisión de aceptaciones en exceso de proporción y reducción gradual del crédito. Está estrictamente prohibido emitir facturas de aceptación con margen insuficiente; está estrictamente prohibido emitir facturas de aceptación a clientes con malos antecedentes crediticios;
(4) Los materiales de descuento fueron respaldados X veces seguidas, por un monto de XX millones de yuanes.
(5) El negocio de descuento manejado no tiene antecedentes comerciales reales.
(6) La información de descuento para XX transacciones está incompleta y el monto es XX millones de yuanes.
(7) No se han establecido cuentas detalladas para negocios de descuento y descuento por pronto pago.
Base de la infracción: ¿Violación del artículo 11 de las "Directrices para la gestión de descuentos de facturas de aceptación del Banco Cooperativo de Crédito Rural de Henan" (Nongyu Credit? 2006? Número 68)? (3) ¿Los endosos de la factura de aceptación son continuos y completos? ¿Artículo 12? (1) Solicitud de descuento
¿Son ciertos los antecedentes comerciales entre el librador y el librador (o su antecesor inmediato)? , Artículo 16, Artículo 17? El departamento de crédito debe establecer un libro de contabilidad cuando maneja negocios de descuento y registrarlo de manera oportuna. ?
Requisitos de rectificación: en respuesta a los cuatro a siete problemas anteriores, siga estrictamente las "Pautas de gestión de descuentos de facturas de aceptación del Banco de Cooperativas de Crédito Rural de Henan" (Crédito de Nongyu? No. 2006? 68) y las "Pautas de gestión de descuentos de facturas de aceptación del Banco de Henan Rural". Cooperativas de crédito sobre el "Aviso de emergencia para rectificar y estandarizar el negocio de facturas de las cooperativas de crédito rural en la provincia" (Crédito Nongyu? No. 2011-45) para realizar nuevos negocios, corregir los bancos ilegales según sea necesario, estandarizar la gestión de facturas y los comportamientos operativos, y prevenir riesgos operacionales.
Cuarto, ingresos y gastos fiscales
(1) Ingresos por intereses
1 Utilice transacciones 2x4 para cobrar xx yuanes menos intereses de préstamos, principalmente debido a no pagos. realizando liquidaciones en años anteriores Por préstamos.
2. Existe el fenómeno de utilizar transacciones en 2009 para ajustar los diferenciales de intereses y cobrar menos intereses.
3. Transferir los ingresos del negocio intermediario de los ingresos por intereses a XX millones de yuanes.
Base de la violación: ¿Violación del artículo 23 del Documento No. 8? Salvo decisión del Consejo de Estado, ninguna unidad o individuo tiene derecho a decidir suspender, reducir, diferir o renunciar a los intereses. ? y "¿Gestión financiera de cooperativas de crédito rural en la provincia de Henan?" ¿No estás seguro? "(Nongyu·Wenxin? No. 2007?56) ¿Artículo 5? ¿No hay ingresos y gastos inflados o inflados? ¿Artículo 6? ¿No está permitido ajustar temas contables a voluntad y preparar estados contables falsos?.
Requisitos de rectificación: implementar estrictamente la política de tasas de interés, fortalecer la conciencia contable, calcular los intereses de acuerdo con el contrato y no cobrar menos intereses artificialmente. Al mismo tiempo, su cooperativa de crédito debe instar a la cooperativa de crédito correspondiente a compensar el monto. intereses que no cumplen con las regulaciones.
(2) Los gastos de operación y los honorarios de manejo
1 los gastos de educación y publicidad son irregulares, y los honorarios de la conferencia también son irregulares.
Los honorarios de agencia cobrados son irregulares.
2. Los gastos excesivos de entretenimiento comercial son XX yuanes, los gastos de entretenimiento comercial de la cuenta de agua y electricidad son X yuanes y los gastos de entretenimiento comercial (tabaco, alcohol, obsequios, etc.) están en otras cuentas de gastos
?
Base de la infracción: Violación de los párrafos 3, 4 y 5 del artículo 72 de las "Medidas de gestión financiera de las cooperativas de crédito rural de Henan" (. ¿Cooperativas de crédito rural de Henan? 200xx3)
Requisitos de rectificación: en respuesta a las cuestiones anteriores, estrictamente de acuerdo con las "Medidas de gestión financiera de las cooperativas de crédito rural de Henan" (¿Cooperativas de crédito rural de Henan? 200xx Documento No. 13 (en adelante, Documento No. 13) estipula el alcance, las normas y los procedimientos para cobrar diversas tarifas para garantizar el uso correcto de los sujetos y las cuentas, las cuentas no deben reducirse ni ajustarse a voluntad, todos los documentos contables deben estar completos; los datos contables deben ser verdaderos y completos.
(3)?
Con respecto a las cuestiones anteriores, lo haremos. La persona responsable será tratada en función de la situación de recuperación o rectificación.
Después de recibir este aviso, tome medidas activas para rectificar los problemas existentes e informe la situación de la rectificación a la provincia dentro de los 60 días siguientes a la fecha de su emisión. La Oficina supervisará la rectificación y la Associated Press Provincial realizará auditorías de seguimiento de acuerdo con la situación de la rectificación.
XX de Julio de 2008
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